Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A költségvetés, mint minden évben, így 2022-ben is, elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt. Önként vállalt feladat csak a BFT-s játszótéri játékok telepítése pályázat (önerő része) volt. Egy önkormányzati működés, csakúgy, mint egy vállalkozás, egyaránt ki van téve a gazdasági környezet pozitív és negatív hatásainak is. A 2022-es évben ez a negatív hatás az önkormányzat számlavezető pénzintézetének, a Sberbank Magyarország Zrt.-nek a végelszámolása volt. Az önkormányzat teljes pénzkészlete (54 779 ezer Ft) a zárolt bankszámlákon maradt, melyet végül két részletben (az OBA kártalanítást április hónapban, a fennmaradó részt pedig novemberben) kapta vissza a település. Március hónapban azonban még bizonytalannak éreztük, hogy a tervezett pályázatokat határidőben ki tudjuk-e fizetni, ezért felmerült annak lehetősége, hogy az önkormányzat értékesíti a tulajdonát képező egyik ingatlanát. A likviditás biztosítása érdekében erre az év során sor is került.

A fentiek ismertetése, valamint a jelentős mértékű infláció és béremelkedések ellenére Bálványos Község Önkormányzatának 2022. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatos kontroll mellett teljesíteni tudta.

A feladatok ellátásához 129 660 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 165 973 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 109 415 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 73 371 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 36 044 ezer Ft-ban teljesült, melyből 9 521 ezer Ft volt a BFT-s pályázat játszótéri játékok telepítésének támogatása, valamint 10 821 ezer Ft-ot nyert a település a Magyar Falu Program keretében temető infrastrukturális fejlesztésére. Az önkormányzat 10 000 ezer Ft-ért értékesített, egy a tulajdonában lévő telket, valamint 5 702 ezer Ft-ért eladta Renault Trafic típusú kisbuszát.

A finanszírozási bevételek összege 54 725 ezer Ft-ban teljesült, melyből 53 032 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 693 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 47 606 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 14 773 ezer Ft-ban teljesültek.

Az adóbevételeket összefoglalóan a következő táblázat mutatja (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A költségvetési kiadások teljesítési adata 126 577 ezer Ft, ezen belül 66 690 ezer Ft a működési célú, 59 887 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése, ezen belül valósult meg a Magyar Falu Program keretében a falugondnoki busz beszerzése, az orvosi rendelő felújításának 2022. évre áthúzódó költsége, az Ady E. utca felújítása, a temető infrastrukturális fejlesztése, valamint BFT-s támogatással telepítésre kerültek a játszótéri eszközök (a rendelet 3. számú mellékletében kimutatott értékekben).

A finanszírozási kiadások összege 1 470 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (66 690 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 57 512 ezer, utóbbi összesen 9 178 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat 2022. évi maradványa 36 093 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 35 383 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2021. évben 495 956 ezer Ft a 2022. évben pedig 504 850 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2022. évben 464 279 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2022. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Bálványos Község Önkormányzatának 2022. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta, támogatott fejlesztés megvalósítására is sor került.