Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A költségvetés, mint minden évben, így 2023-ban is, elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt. 2023-ban is volt lehetőség indulni Magyar Falus pályázaton, ahol is a Petőfi S. utca útburkolatának felújítása volt a cél, azonban a pályázat nem nyert. A kiadásokat tekintve egy nagyon visszafogott gazdasági éven vagyunk túl. Az önkormányzat a fűnyíró traktor beszerzésén kívül, költségvetésben nem tervezett nagyobb mértékű új kötelezettségeket nem vállalt. A bevételek közül a közhatalmi bevételeket lehet kiemelni, hisz az iparűzési adó mértékére vonatkozó „felezés” kivezetése miatt (az adómérték visszaállt 0,7%-ról 1,4%-ra) 2023-ban közel 3,5-szer több adóbevétel realizálódott, mint 2022-ben. Mindezen tényezőknek köszönhető, hogy a 2023. évi maradvány összege több, mint 50 millió Ft.

Bálványos Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.

A feladatok ellátásához 103 310 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 125 275 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 85 309 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 84 959 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 350 ezer Ft-ban teljesült, mely a meglévő fűnyíró traktor értékesítéséből adódott.

A finanszírozási bevételek összege 37 885 ezer Ft-ban teljesült, melyből 36 093 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 792 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 46 156 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 26 823 ezer Ft-ban teljesültek.

Az adóbevételeket összefoglalóan a következő táblázat mutatja (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A költségvetési kiadások teljesítési adata 71 005 ezer Ft, ezen belül 70 191 ezer Ft a működési célú, 814 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése, ezen belül valósult meg a már említett fűnyíró traktor beszerzés is.

A finanszírozási kiadások összege 1 860 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (70 191 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 60 131 ezer, utóbbi összesen 10 060 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat 2023. évi maradványa 50 329 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 51 512 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2022. évben 504 850 ezer Ft a 2023. évben pedig 500 087 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2023. évben 442 410 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2023. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Bálványos Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.