Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A költségvetés, mint minden évben, így 2024-ban is, elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt, az önkormányzat fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta. 2024-ban is volt lehetőség Magyar Falus pályázaton indulni, melynek keretében pótkocsi és ágaprító gép beszerzésére került sor, emellett saját fejlesztés is megvalósulhatott.

A feladatok ellátásához 130 315 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 137 399 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 77 437 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 72 611 ezer Ft.

A felhalmozási célú költségvetési bevételek összege 4 826 ezer Ft-ban teljesült, mely a Magyar Falu Program keretében megvalósult kommunális eszköz beszerzésének támogatása volt.

A finanszírozási bevételek összege 51 885 ezer Ft-ban teljesült, melyből 50 328 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 557 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A működési bevételek között az állami támogatás összege a kiegészítő támogatással (lakossági víz pályázat, szoc. célú tűzifa) és a közfoglalkoztatás kapcsán nyújtott támogatással együtt 45 772 ezer Ft.

A bevételek közül a közhatalmi bevételeket (adóbevételek) lehet még kiemelni annak ellenére, hogy jelentősen elmaradt a tervhez képest. Könyvelt bevétel 13 420 ezer Ft.

Az adóbevételek a következő táblázatban foglaltak szerint teljesültek (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A bérleti díjakból (terembérlet, postai közreműködői díj) összesen 3 577 ezer Ft-ot könyvelhettünk. Ellátási díjakból (szociális étkeztetés) 3 251 ezer Ft, egyéb működési bevételből (sírhelymegváltás, közüzemi díj visszatérítés, falunapi bevétel) 4 404 ezer Ft realizálódott, valamint késedelmi kamat címen a korábbi számlavezető Sberbank Zrt. utalt 1 858 ezer Ft-ot.

A költségvetési kiadások teljesítési adata 101 149 ezer Ft, melyből 73 332 ezer Ft a működési célú, 27 817 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése, ezen belül valósult meg a már említett pótkocsi és ágaprító beszerzés, valamint egy karos szárzúzó továbbá a Petőfi Sándor utca útfelújítása is.

A finanszírozási kiadások összege 1 664 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (73 332 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 64 941 ezer, utóbbi összesen 8 391 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat 2024. évi maradványa 26 509 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 28 159 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2023. évben 500 087 ezer Ft a 2024. évben pedig 475 361 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2024. évben 441 290 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2024. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Bálványos Község Önkormányzatának 2024. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.