Bálványos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 23Bálványos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.23.
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével egyidejűleg terjeszti a képviselő-testület elé.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Bálványos Község Önkormányzatának képviselő-testülete a gazdálkodás tervezése, majd annak végrehajtása során kiemelten fontos feladatának tekintette a kötelező önkormányzati feladatok ellátását. Az önkormányzat az elmúlt év során is folyamatosan teljesítette fizetési kötelezettségeit, áthúzódó, teljesítetlen követelés az önkormányzattal szemben nem áll fenn.
2025-ben is volt lehetőség Magyar Falus pályázaton indulni, melynek keretében a Béke utca felújítására kerülhet sor, ennek megvalósítása áthúzódik 2026-ra.
A település sikeresen pályázott továbbá a Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. által meghirdetett pályázaton, melynek köszönhetően 2026-ban megrendezésre kerülhetett a kolbásztöltő és testvértelepülési találkozó.
Az önkormányzat csatlakozott a közfoglalkoztatási programhoz, ehhez az állam 100%-ban járult hozzá.
A feladatok ellátásához 110 874 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 140 420 ezer Ft-ra változott.
Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:
Bevételek alakulása
A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 110 588 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 93 409 ezer Ft, mely az állami támogatásokat, az adóbevételeket és az egyéb működési bevételeket tartalmazza (2. számú mellékletben tételesen részletezve).
A feladatfinanszírozás alapján az állami támogatás (működés és ágazati feladatok támogatása) összege a kiegészítő támogatással (szoc. célú tűzifa) 55 761 ezer Ft volt, mely 12 218 ezer Ft-tal magasabb összeg, mint a korábbi évben. Ez majdnem teljes egészében a polgármesteri illetményhez nyújtott többlettámogatás, ezen felül a zöldterület-gazdálkodás, a közutak, valamint az egyéb önkormányzati feladatok részesültek emelésben. Ezen állami támogatások felhasználásáról jogcím szerint kell elszámolni.
A helyben képződő bevételek legjelentősebb tétele a helyi adó.
Az adóbevételek az alábbi táblázatban foglaltak szerint teljesültek (bírság, pótlék nélkül):
ezerFt
|
2024. évi teljesítés |
2025. évi eredeti |
2025. évi módosított |
2025. évi teljesítés |
|
|
Építményadó |
4 700 |
4 500 |
5 400 |
5 145 |
|
Telekadó |
5 899 |
6 000 |
8 000 |
7 800 |
|
Kommunális adó |
1 426 |
1 500 |
1 700 |
1 512 |
|
Iparűzési adó |
328 |
4 000 |
5 560 |
5 554 |
|
Összesen: |
12 353 |
16 000 |
20 660 |
20 011 |
A működési bevételek között a bérleti díjakat (terembérlet, közreműködői díj), az ellátási díjakat, valamint az egyéb működési bevételeket lehet kihangsúlyozni. A bérleti díjakból 3 611 ezer Ft bevétel realizálódott.
A 2025. évben étkezési térítési díj emelésével nem számoltunk. A tervezett bevétel 80 %-ban teljesült.
Egyéb működési bevételből (sírhelymegváltás, közüzemi díj visszatérítés, falunapi bevétel) 5 066 ezer Ft realizálódott.
A MAZSIHISZ megfizette a 2024. évi IV. negyedév és a teljes 2025. évi sírhelyek karbantartásáért járó támogatás összegét, összesen 23 ezer Ft-ot.
A felhalmozási célú költségvetési bevételek 17 179 ezer Ft-ban teljesültek, mely a Magyar Falu Program keretében megvalósuló Béke utca felújításának támogatása és egyéb tárgyi eszköz értékesítésből (fóliasátor acélszerkezet eladásából) tevődik össze. Az önkormányzat útfelújításra 16 999 ezer Ft finanszírozásban részesült.
A finanszírozási bevételek összege 28 267 ezer Ft-ban teljesült, melyből 26 509 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 758 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
Kiadások alakulása
A költségvetési kiadások realizált adata 85 617 ezer Ft, melyből 84 473 ezer Ft a működési célú, 1 144 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése, ezen belül valósult meg az urnafal építése, a közfoglalkoztatás keretében pedig benzines lombfúvó beszerzésére is sor került. Az egyéb kisértékű tárgyi eszközök között mikrohullámú sütőt, rendezvénysátrat, kompresszort, projektor LED lámpát, "Behajtani tilos" táblát vásárolt az önkormányzat.
A működési kiadások az alábbi tételeket foglalják magukba: (7. számú melléklet részletezi)
ezer Ft
|
Költségvetési kiadások |
2024. évi |
|
2025. évi módosított ei. |
2025. évi |
|
I. Működési költségvetési kiadások |
73 332 |
95 484 |
97 846 |
84 473 |
|
1. Személyi juttatások |
28 734 |
37 515 |
37 455 |
36 508 |
|
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
3 698 |
5 114 |
5 216 |
4 675 |
|
3. Dologi kiadások |
25 900 |
36 418 |
38 525 |
26 782 |
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
6 609 |
6 645 |
6 821 |
6 821 |
|
5. Egyéb működési célú kiadások (tartalék nélkül) |
8 391 |
9 792 |
9 829 |
9 687 |
A dologi kiadások teljesülése csupán 3,4 %-kal növekedett az előző évihez képest, mely majdnem az infláció mértékével azonos.
Szociális és gyermekjóléti feladatokra az önkormányzat 6 645 ezer Ft állami támogatásban részesült, mely összeget saját forrás kiegészítésével (összesen 6 821 ezer Ft) a helyi szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendelet értelmében a képviselő-testület a jogosultak számára a rendeletben meghatározott feltételek szerint települési támogatásként megállapított. Ilyen pl. a teljesség igénye nélkül a rendkívüli támogatás, a lakhatási támogatás, tanévkezdési, a temetési költségek támogatása, a gyermekszületési támogatás.
Az önkormányzat tagönkormányzata a Többcélú Kistérségi Társulásnak, melyhez minden évben működési hozzájárulást kell fizetni a Társulás által ellátott feladatok elvégzéséért. A 2025. évi hozzájárulás összege 2 606 ezer Ft volt. A Közös Önkormányzati Hivatal részére annak alapító megállapodásában rögzítettek szerint Bálványos Község az állami finanszírozáson túl a hivatal működéséhez, átadott pénzeszközként 6 000 ezer Ft hozzájárulást biztosított.
Az önkormányzat, hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatának, 300 ezer Ft támogatást nyújtott egy civil szervezet a Bálványosért Közalapítvány részére.
A 2025. évi költségvetés 536 ezer Ft-ot tartalmaz, mely a DRV Zrt. részére fizetendő működési támogatást jelneti a nem közművel gyűjtött háztartási szennyvíz kapcsán.
A finanszírozási kiadások összege 1 518 ezer Ft-ban teljesült, mely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.
Maradvány
Az önkormányzat 2025. évi maradványa 51 720 ezer Ft, melyből 16 999 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, a december 31-i pénzkészlete pedig 53 730 ezer Ft volt.
Vagyon alakulása
A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2023. évben 500 087 ezer Ft, a 2024. évben 475 361 ezer Ft a 2025. évben pedig 532 721 ezer Ft.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2025. évben 473 395 ezer Ft volt.
Értékpapír és hitelműveletek
Az önkormányzat 2025. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.
Egyéb megállapítások
Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.
Összefoglalva megállapítható, hogy Bálványos Község Önkormányzatának 2025. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.