Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé.

A költségvetés, mint minden évben, így 2023-ben is, elsősorban a kötelező önkormányzati feladatok ellátására helyezte a hangsúlyt. A jelentős mértékű infláció és béremelkedések ellenére Kereki Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta és mindemellett megvalósulhatott a Magyar Falu Program keretén belül a temetőben esőbeálló építése is.

A bevételek közül a közhatalmi bevételeket lehet kiemelni, hisz az iparűzési adó mértékére vonatkozó „felezés” kivezetése miatt (az adómérték visszaállt 1%-ról 2%-ra) 2023-ban több mint 8 millió Ft-tal több adóbevétel realizálódott, mint 2022-ben.

A feladatok ellátásához 627 427 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 646 497 ezer Ft-ra változott.

Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:

A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 77 609 ezer Ft, mely teljes összeg az önkormányzat működési költségvetésének bevétele.

A felhalmozási célú költségvetési bevétel nem volt.

A finanszírozási bevételek összege 567 691 ezer Ft-ban teljesült, melyből 566 673 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 018 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.

A központi forrásból származó bevételek teljesítési adata 32 910 ezer Ft.

A közhatalmi bevételek (adóbevételek) összege 37 325 ezer Ft-ban teljesült.

Az adóbevételek a következő táblázatban foglaltak szerint teljesültek (bírság és pótlék nélkül):

ezerFt

A költségvetési kiadások realizált adata 605 501 ezer Ft, melyből 102 528 ezer Ft a működési célú kiadások teljesítése. Ennek keretében 28 858 ezer Ft volt az EU-s pályázatokkal kapcsolatban felmerült személyi és dologi kiadások összege. A felhalmozási célú kiadások teljesítése 502 973 ezer Ft, ezen belül valósultak meg az Európai Unió által támogatott beruházások (vár projekt és a kerékpárút fejlesztés) összesen 494 636 ezer Ft összeggel növelték a költségvetés kiadási oldalát (a rendelet 3. számú mellékletében kimutatott értékekben). A költségvetésben tervezett „temetőben urnafal létesítése”-nek megvalósítása áthúzódott a 2024. évre. A 2022. évi Magyar Falu Program keretében elnyert támogatásból pedig elkészült az esőbeálló a temetőben.

A finanszírozási kiadások összege 1 104 ezer Ft-ban teljesült, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.

A működtetésre fordított realizált kiadások összege (102 528 ezer Ft) magában foglalja a kormányzati funkciók szerinti működési célú kiadásokon túl (7. számú melléklet) a működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat is (4. számú melléklet), előbbi 94 065 ezer, utóbbi összesen 8 463 ezer Ft értékben.

Az önkormányzat 2023. évi maradványa 38 695 ezer Ft, december 31-i pénzkészlete 39 129 ezer Ft volt.

A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2022. évben 1 411 280 ezer Ft a 2023. évben pedig 1 244 653 ezer Ft.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2023. évben 1 191 805 ezer Ft volt.

Az önkormányzat 2023. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.

Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.

Összefoglalva megállapítható, hogy Kereki Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit teljesítette, valamint az áthúzódó, támogatott fejlesztéseit is be tudta fejezni.