Kereki Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 16Kereki Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.16.
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 157. § b) bekezdése alapján, a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács, valamint az általuk irányított költségvetési szerv éves költségvetési beszámolót készít.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § -a szerint, a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása értelmében, a Korm. rendelet 11. § (2a) bekezdése alapján, a helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a belső kontrollrendszer működéséről szóló nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével egyidejűleg terjeszti a képviselő-testület elé.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Kereki Község Önkormányzatának képviselő-testülete a gazdálkodás tervezése, majd annak végrehajtása során kiemelten fontos feladatának tekintette a kötelező önkormányzati feladatok ellátását. Az önkormányzat az elmúlt év során is folyamatosan teljesítette fizetési kötelezettségeit.
2025-ben is volt lehetőség Magyar Falus pályázaton indulni, melynek keretében a Temető út I. szakaszának felújítására kerülhet sor, ennek megvalósítása áthúzódik 2026-ra.
Az önkormányzat csatlakozott a közfoglalkoztatási programhoz, ehhez az állam 100%-ban járult hozzá.
A feladatok ellátásához 91 595 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzattal elfogadott költségvetés biztosította a forrásokat. Az előirányzatok évközi végső módosításának következtében a bevételi-kiadási főösszeg 116 929 ezer Ft-ra változott.
Az előirányzatok teljesítése az éves gazdálkodás során a következőképpen alakult:
Bevételek alakulása
A teljesített önkormányzati költségvetési bevételek összege 101 876 ezer Ft. Ezen belül az önkormányzat működési költségvetésének bevétele 89 848 ezer Ft, mely az állami támogatásokat, az adóbevételeket és az egyéb működési bevételeket tartalmazza (2. számú mellékletben tételesen részletezve).
A feladatfinanszírozás alapján az állami támogatás (működés és ágazati feladatok támogatása) összege 36 158 ezer Ft volt, mely 8 421 ezer Ft-tal magasabb összeg, mint a korábbi évben. Ez majdnem teljes egészében a polgármesteri illetményhez nyújtott többlettámogatás. Ezen állami támogatások felhasználásáról jogcím szerint kell elszámolni.
A helyben képződő bevételek legjelentősebb tétele a helyi adó.
Az adóbevételek az alábbi táblázatban foglaltak szerint teljesültek (bírság, pótlék nélkül):
ezerFt
|
2024. évi teljesítés |
2025. évi eredeti |
2025. évi módosított |
2025. évi teljesítés |
|
|
Építményadó |
4 398 |
4 500 |
4 750 |
4 573 |
|
Telekadó |
1 574 |
1 700 |
1 800 |
1 739 |
|
Kommunális adó |
2 754 |
2 800 |
2 800 |
2 522 |
|
Iparűzési adó |
21 183 |
23 500 |
31 400 |
31 338 |
|
Idegenforgalmi adó |
0 |
0 |
200 |
197 |
|
Összesen: |
29 909 |
32 500 |
40 950 |
40 369 |
A működési bevételek között a bérleti díjakat (terembérlet, látogatóközpont, sírhelymegváltás), közvetített szolgáltatások, az ellátási díjakat (3 493 ezer Ft), a biztosító által fizetett kártérítés, valamint az egyéb működési bevételeket lehet kihangsúlyozni.
A bérleti díjakból 3 024 ezer Ft bevétel realizálódott. A látogatóközpont üzemeltetése során felmerült közüzemi és biztosítási díjak továbbszámlázott költségeiből 3 617 ezer Ft bevételt könyvelhettünk. A látogatóközpontban lévő VR berendezések meghibásodása kapcsán a biztosító által megtérített kártérítés összege 486 ezer Ft volt. Egyéb működési bevételből (közüzemi díj visszatérítés, falunapi bevétel) 823 ezer Ft realizálódott.
A felhalmozási célú költségvetési bevételek 12 028 ezer Ft-ban teljesültek, mely a Magyar Falu Program keretében megvalósuló Temető út I. szakasza felújításának támogatása és egyéb tárgyi eszköz értékesítésből (használt szék eladásából) tevődik össze. Az önkormányzat útfelújításra 11 998 ezer Ft finanszírozásban részesült.
A finanszírozási bevételek összege 13 022 ezer Ft-ban teljesült, melyből 11 995 ezer Ft az előző évi maradvány, 1 027 ezer Ft pedig az államháztartáson belüli megelőlegezések összege.
Kiadások alakulása
A költségvetési kiadások realizált adata 87 220 ezer Ft, melyből 86 586 ezer Ft a működési célú, 634 ezer Ft pedig a felhalmozási célú kiadások teljesítése, ezen belül került beszerzésre a konténer, melyről a testület még 2024 év végén döntést hozott.
A működési kiadások az alábbi tételeket foglalják magukba: (7. számú melléklet részletezi)
ezer Ft
|
Költségvetési kiadások |
2024. évi |
|
2025. évi módosított ei. |
2025. évi |
|
I. Működési költségvetési kiadások |
82 414 |
89 678 |
96 340 |
86 586 |
|
1. Személyi juttatások |
32 617 |
36 308 |
37 921 |
37 028 |
|
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
3 709 |
4 536 |
4 659 |
4 518 |
|
3. Dologi kiadások |
32 535 |
37 734 |
40 557 |
31 856 |
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 589 |
1 500 |
3 348 |
3 330 |
|
5. Egyéb működési célú kiadások (tartalék nélkül) |
9 964 |
9 600 |
9 855 |
9 854 |
Szociális és gyermekjóléti feladatokra az önkormányzat 1 050 ezer Ft állami támogatásban részesült, mely összeget saját forrás kiegészítésével (összesen 3 330 ezer Ft) a helyi szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendelet értelmében a képviselő-testület a jogosultak számára a rendeletben meghatározott feltételek szerint települési támogatásként megállapított. Ilyen pl. a teljesség igénye nélkül a rendkívüli támogatás, tanévkezdési, óvodakezdései, a temetési költségek támogatása.
Az önkormányzat tagönkormányzata a Többcélú Kistérségi Társulásnak, melyhez minden évben működési hozzájárulást kell fizetni a Társulás által ellátott feladatok elvégzéséért. A 2025. évi hozzájárulás összege 2 145 ezer Ft volt. A Közös Önkormányzati Hivatal részére annak alapító megállapodásában rögzítettek szerint Kereki Község az állami finanszírozáson túl a hivatal működéséhez, átadott pénzeszközként 6 000 ezer Ft hozzájárulást biztosított.
A 2025. évi költségvetés 1 484 ezer Ft-ot tartalmaz, mely a DRV Zrt. részére fizetendő működési támogatást jelneti a nem közművel gyűjtött háztartási szennyvíz kapcsán.
A finanszírozási kiadások összege 932 ezer Ft-ban teljesült, mely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.
Maradvány
Az önkormányzat 2025. évi maradványa 26 746 ezer Ft, melyből 11 998 ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, a december 31-i pénzkészlete 28 675 ezer Ft volt.
Vagyon alakulása
A vagyon alakulásának főbb adatai: a mérlegfőösszege a 2024. évben 1 187 985 ezer Ft a 2025. évben pedig 1 193 543 ezer Ft.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök nettó értéke 2025. évben 1 150 497 ezer Ft volt.
Értékpapír és hitelműveletek
Az önkormányzat 2025. december 31.-i állapot szerinti hitelállománya 0 Ft volt.
Egyéb megállapítások
Az önkormányzatnak kiemelt figyelmet kell fordítania az előirányzatok szerinti gazdálkodásra, mind a működés, mind a fejlesztések terén.
Összefoglalva megállapítható, hogy Kereki Község Önkormányzatának 2025. évi gazdálkodása eredményesnek értékelhető, hiszen az önkormányzat a számára törvényben előírt kötelező feladatait ellátta, fizetési kötelezettségeit folyamatosan teljesíteni tudta.