ARANYOSAPÁTI KÖZSÉG

ÖNKORMÁNYZATA

KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

9/2015.(VI.01.)

r e n d e l e t e

a kiadások készpénzben történő  teljesítésének szabályairól

Aranyosapáti Község Önkormányzatának Képviselő-testülete  az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1.§

A rendelet hatálya kiterjed  Aranyosapáti Község Önkormányzata által irányított és fenntartott költségvetési szervekre az általuk kezelt valamennyi pénzeszköz vonatkozásában.

2. §

(1) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással vagy a bankkártyával történő fizetési módokat.

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor.

3. §

(1) A költségvetési szerv házipénztárából a készpénzben teljesíthető kifizetések a következők:

a) Bér- és személyi jellegű kifizetések:

            aa.) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,

            ab.) eseti megbízási díj, jutalom, tiszteletdíj,

            ac.) polgármester költségtérítése,

            ad.) illetmény előleg,

ae) alkalmazottak munkába járás utazási költségtérítés

b) készpénzelőleg,

c) belföldi kiküldetéseknél útiköltség térítések,

d) a saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,

e) üzemanyag vásárlással kapcsolatos kiadások

f) az önkormányzat rendezvényeivel kapcsolatos kiadások

g) karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások,

h) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások,

i) reprezentációs kiadások,

j) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás, települési támogatás

k) természetes személyek részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés kifizetése

l) természetes személy részére ingatlan vételárának kifizetése

m) természetes személy részére visszatérített  túlfizetés (térítési és bérleti díj)

n) egyéb, nem rendszeresen előforduló céljellegű kisösszegű kifizetések,

o) jogcímtől függetlenül 500.000 Ft összegig történő kifizetés.

(2) A költségvetési szerv vezetője  indokolt esetben egyedi mérlegelési jogkörében dönthet a (1) bekezdésben foglaltakon túlmenően a készpénzben teljesíthető készpénzkifizetésekről.

4. §

(1) A szervezet vezetője által erre feljogosított személy készpénzes kifizetései teljesítésére készpénzelőleget vehet fel a házipénztárból.

(2) A házipénztárból felvett készpénzelőleggel el kell számolni. Az elszámolás, valamint a készpénzelőleg kezelésének egyéb szabályait a szervezet pénz- és értékkezelési szabályzata tartalmazza.

5. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2) E rendelet előírásait a hatályba lépését követően történő kiadások teljesítésénél kell alkalmazni.

Sándorné Kozma Erika                                                        Czidorné Moldvay Katalin

      polgármester                                                                                    jegyző