Örményes Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01- 2024. 12. 18Örményes Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Örményes Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján, a Képviselő-testület Pénzügyi és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével, Örményes Községi Önkormányzat a 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Örményes Községi Önkormányzatra (továbbiakban: Önkormányzat), valamint a hozzá tartozó szerveire.
2. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési főösszegét 237 676 190 forintban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege 237 676 190 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 237 676 190 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 0 ezer forint.
3. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai (adatok forintban):
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 132 470 524
b) B3. Közhatalmi bevételek 33 624 000
c) B4. Működési bevételek 7 127 674
d) B8. Finanszírozási bevételek 64 453 992
e) Költségvetési bevételek összesen 237 676 190
(2) Az Önkormányzat költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 237 676 190 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) költségvetés bevételi előirányzat csoport 173 222 198 forint,
b) finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 64 453 992 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét az 1.2. űrlap melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés b) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet 2. űrlap tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai (adatok forintban):
a) K1. Személyi juttatások 37 687 424
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok 4 229 000
c) K3. Dologi kiadások 38 840 000
d) K4. Egyéb pénzbeli juttatások 3 883 000
e) K5. Támogatások és működési célú kiadások 121 043 182
f) K6. Beruházások 200 000
g) K7. Felújítások 20 427 569
h) K9. Finanszírozási kiadások 11 366 015
i) Költségvetési kiadsáok összesen 237 676 190
(2) Az Önkormányzat költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 237 676 190 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 217 048 621 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 20 627 569 forint.
5. § Az Önkormányzat beruházásait a 4. melléklet tartalmazza.
6. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege 3 883 000 forint, a 8. melléklet szerint.
7. § Az Önkormányzat költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 5 628 744 forint
8. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg - átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 fő.
(2) Az Önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 26 fő.
(3) A fizetési számlához kapcsolódóan a bankszámla hozzájárulás mértéke 1 000 forint/hó/fő az önkormányzat és intézményei közalkalmazotti, Munka Törvénykönyve alá tartozó munkavállalók vonatozásában.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
9. § A 2024. évi költségvetési évben az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztést, mely adósságot keletkeztető ügyletet eredményezne.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
10. § Örményes Községi Önkormányzat Polgármestere (továbbiakban: Polgármester) 1 000 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A Polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
11. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök folyószámlán betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a Polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő Képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
12. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 2 000 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a (3) bekezdés a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
13. § (1) Az Önkormányzat polgármestere 8 000 eFt értékhatárig jogosult a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosítására. Ezen döntéséről utólagosan a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
14. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
15. § A Képviselő-testület a 13. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 14. §. (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) bekövetkezett változások alapján igény szerint,
b) bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
16. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapot érintő bevételekkel, illetve kiadásokkal nem számol.
17. § A rendelet mellékletei:
1. melléklet Az Önkormányzat bevételei és kiadásai MÁK űrlapok szerint
2. melléklet Az Önkormányzat működésének általános támogatása
3. melléklet Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének összevont mérlegszerű kimutatása
4. melléklet Felhalmozási kiadások
5. melléklet Eu-s támogatások
6. melléklet Az Önkormányzat 2024-2026 évi gördülő tervezése
7. melléklet Támogatások
8. melléklet Szociális ellátások
9. melléklet Az Önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási ütemterve
10. melléklet Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások
5. Záró rendelkezések
18. § E rendelet a kihirdetését követő nap lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2024. év január 1. napjától kell alkalmazni.
19. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.