Örményes Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 12. 20

Örményes Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.12.20.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A Képviselő-testület a(z) 1/2025. (II.28.) önkormányzati rendeletében 230 036 326 Ft-ban állapította meg a tárgyév gazdálkodásához szükséges keretösszeget, amellyel a kötelező, államigazgatási és az önként vállalt feladatok zavartalan ellátását kívánta biztosítani.

A költségvetés módosítással az előirányzat főösszege 79 201 622 Ft-tal változik.

Az előirányzat változtatások a határozatok, előirányzat átcsoportosítások, az intézmények pótigényei, valamint a Magyar Államkincstár utasításai alapján történtek.

1. számú táblázat - A bevételi előirányzat változásainak részletezése

	A	B	C
1	Rovat	Bevételi előirányzat változások részletezése (döntés, határozat, utasítás, stb.)	Tervezett változás
2	B814	Módosítás tárgyévi megelőlegezés miatt	+5 658 707 Ft
3	B403	Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+950 000 Ft
4	B406	Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+108 000 Ft
5	B404	Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+1 400 071 Ft
6	B406	Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+378 020 Ft
7	B8131	Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+6 943 366 Ft
8	B116	Módosítás előző évi elszámolás alapján keletkező pótigény miatt	+6 840 Ft
9	B116	Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás	+1 043 178 Ft
10	B111	Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt	+7 147 733 Ft
11	B114	Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt	+500 950 Ft
12	B16	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+3 575 892 Ft
13	B351	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+6 137 702 Ft
14	B36	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+5 218 680 Ft
15	B351	Módosítás B3 rovatok túlteljesülése miatt	+9 888 443 Ft
16	B36	Módosítás B3 rovatok túlteljesülése miatt	+1 085 879 Ft
17	B25	Pályázati támogatás, közbiztonság-infrastruktúra fejlesztése	+1 625 103 Ft
18	B25	Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025 (Viola utca felújítása)	+4 999 320 Ft
19	B25	Pályázati támogatás, Belterületi utak fejlesztése, korszerűsítése	+14 979 396 Ft
20	B25	Módosítás pályázati támogatás miatt, MFP-UHJ/2025 (Tulipán utcai játszótér fejlesztése)	+7 554 342 Ft
21
22		Összesen:	+79 201 622 Ft

2. számú táblázat - A kiadási előirányzat változásainak részletezése

	A	B	C
1	Rovat	Kiadási előirányzat változások részletezése (döntés, határozat, utasítás, stb.)	Tervezett változás
2	K914	Módosítás tárgyévi megelőlegezés miatt	+5 658 707 Ft
3	K335	Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+950 000 Ft
4	K351	Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+108 000 Ft
5	K73	Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+1 400 071 Ft
6	K74	Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+378 020 Ft
7	K513	Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+6 943 366 Ft
8	K5022	Helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározott fizetési kötelezettség	+6 189 890 Ft
9	K513	Helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározott fizetési kötelezettség	-6 189 890 Ft
10	K513	Módosítás előző évi elszámolás alapján keletkező pótigény miatt	+6 840 Ft
11	K62	Módosítás pályázati kivitelezés miatt, VP-19.2.1-85-10-22 (Klímaberendezések, napelemes keringtető telepítése)	+5 005 048 Ft
12	K67	Módosítás pályázati kivitelezés miatt, VP-19.2.1-85-10-22 (Klímaberendezések, napelemes keringtető telepítése)	+1 351 363 Ft
13	K513	Módosítás pályázati kivitelezés miatt, VP-19.2.1-85-10-22 (Klímaberendezések, napelemes keringtető telepítése)	-6 356 411 Ft
14	K1101	Módosítás májusi bérkönyvelés miatt	+4 500 000 Ft
15	K121	Módosítás májusi bérkönyvelés miatt	+2 000 000 Ft
16	K513	Módosítás májusi bérkönyvelés miatt	-6 500 000 Ft
17	K1101	Módosítás K1 rovat miatt	+3 759 155 Ft
18	K1113	Módosítás K1 rovat miatt	+119 270 Ft
19	K121	Módosítás K1 rovat miatt	+25 407 Ft
20	K513	Módosítás K1 rovat miatt	-3 903 832 Ft
21	K312	Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás	+821 400 Ft
22	K351	Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás	+221 778 Ft
23	K513	Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt	+7 648 683 Ft
24	K1101	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+8 908 109 Ft
25	K1113	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+172 325 Ft
26	K121	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+3 260 547 Ft
27	K2	Módosítás K1 és K2 rovat miatt	+1 537 472 Ft
28	K1101	Módosítás B3 rovatok túlteljesülése miatt	+9 532 040 Ft
29	K1113	Módosítás B3 rovatok túlteljesülése miatt	+81 896 Ft
30	K121	Módosítás B3 rovatok túlteljesülése miatt	+1 542 383 Ft
31	K2	Módosítás B3 rovatok túlteljesülése miatt	+871 824 Ft
32	K62	Pályázati támogatás, közbiztonság-infrastruktúra fejlesztése	+1 625 103 Ft
33	K123	Módosítás reprezentációs kiadások miatt	+414 176 Ft
34	K312	Módosítás reprezentációs kiadások miatt	-339 039 Ft
35	K351	Módosítás reprezentációs kiadások miatt	-75 137 Ft
36	K337	Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025 (Viola utca felújítása)	+200 000 Ft
37	K62	Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025 (Viola utca felújítása)	+3 796 000 Ft
38	K67	Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025 (Viola utca felújítása)	+1 003 320 Ft
39	K62	Pályázati támogatás, Belterületi utak fejlesztése, korszerűsítése	+14 979 396 Ft
40	K337	Módosítás pályázati támogatás miatt, MFP-UHJ/2025 (Tulipán utcai játszótér fejlesztése)	+273 543 Ft
41	K351	Módosítás pályázati támogatás miatt, MFP-UHJ/2025 (Tulipán utcai játszótér fejlesztése)	+3 656 Ft
42	K71	Módosítás pályázati támogatás miatt, MFP-UHJ/2025 (Tulipán utcai játszótér fejlesztése)	+5 783 183 Ft
43	K74	Módosítás pályázati támogatás miatt, MFP-UHJ/2025 (Tulipán utcai játszótér fejlesztése)	+1 493 960 Ft
44
45		Összesen:	+79 201 622 Ft

3. számú ábra - előirányzatok évenkénti összehasonlítása (adatok millió Ft-ban)

Hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendelet módosítására vonatkozó rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

Társadalmi, gazdasági, hatások

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.) A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, stb). A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

Tárgyévben az Önkormányzat ellátta a kötelező feladatait, így megoldotta a háziorvosi ellátással kapcsolatos teendőit is – biztosítva ezáltal a település lakosságának alapvető egészségügyi ellátását.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.