Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 29- 2024. 11. 04Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján, a Képviselő-testület Pénzügyi és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével, Kuncsorba Községi Önkormányzat a 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Kuncsorba Községi Önkormányzatra (továbbiakban: Önkormányzat), valamint a hozzá tartozó szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési főösszegét 489 081 991 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege 489 081 991 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 489 081 991 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 0 ezer forint.
3. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai (adatok forintban):
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 105 474 219
b) B3. Közhatalmi bevételek 22 896 000
c) B4. Működési bevételek 4 472 000
d) B5. Felhalmozási bevételek 1 000 000
e) B8. Finanszírozási bevételek 355 239 772
f) Költségvetési bevételek összesen 489 081 991
(2) Az önkormányzat költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 489 081 991 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) költségvetés bevételi előirányzat csoport 133 842 219 forint,
b) finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 355 239 772 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét az 1. melléklet 2. űrlap tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet 2. űrlap tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai (adatok forintban):
a) K1. Személyi juttatások 31 195 200
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok 4 371 000
c) K3. Dologi kiadások 89 427 985
d) K4. Egyéb pénzbeli juttatások 6 580 000
e) K5. Támogatások és működési célú kiadások 90 320 367
f) K6. Beruházások 164 699 175
g) K7. Felújítások 99 858 474
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 0
i) K9. Finanszírozási kiadások 2 629 790
j) Költségvetési kiadások összesen 489 081 991
(2) Az Önkormányzat költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 489 081 991 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 174 002 907 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 264 557 649 forint.
5. § Az Önkormányzat beruházásait a 4. melléklet tartalmazza.
6. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege 6 580 000 forint, 8. melléklet szerint.
7. § Az Önkormányzat költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 23 538 953 forint.
8. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre vonatkozó átlagos statisztikai létszám – átlaglétszám - létszám-előirányzatát 10 főben állapítja meg:
(2) Az Önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 11 fő.
(3) A fizetési számlához kapcsolódóan a bankszámla hozzájárulás mértéke 1 000 forint/hó/fő az önkormányzat és intézményei közalkalmazotti, Munka Törvénykönyve alá tartozó munkavállalók vonatozásában.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
9. § A 2024. évi költségvetési évben az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztést, mely adósságot keletkeztető ügyletet eredményezne.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
10. § (1) Kuncsorba Községi Önkormányzat Polgármestere (továbbiakban: Polgármester) 1 000 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A Polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
(2) A Polgármester jogosult dönteni, olyan kötelezettségvállalásokról, amely közüzemi szerződés megkötésére vonatkozik, valamint ha a több költségvetési évet terhelő kötelezettségvállalás fedezetét európai uniós vagy hazai költségvetési forrásból származó támogatás képezi, és a támogatási cél megvalósításához szükséges saját forrás az esedékesség szerinti költségvetési évben az önkormányzat tárgyévi költségvetésében rendelkezésre álló szabad kiadási előirányzatok átcsoportosításával biztosítható.
11. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök folyószámlán betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a Polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő Képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
12. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 2 000 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a (3) bekezdés a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
13. § (1) Az Önkormányzat polgármestere 8 000 e Ft értékhatárig jogosult a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosítására. Ezen döntéséről utólagosan a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
14. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
15. § A Képviselő-testület előirányzat átcsoportosítás és az előirányzat módosítás miatt:
a) bekövetkezett változások alapján igény szerint,
b) bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
16. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapot érintő bevételekkel, illetve kiadásokkal nem számol.
17. § A rendelet mellékletei:
1. melléklet Az Önkormányzat bevételei és kiadásai MÁK űrlapok szerint
2. melléklet Az Önkormányzat működésének általános támogatása
3. melléklet Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének összevont mérlegszerű kimutatása
4. melléklet Felhalmozási kiadások
5. melléklet Eu-s támogatások
6. melléklet Az Önkormányzat 2024-2026 évi gördülő tervezése
7. melléklet Támogatások
8. melléklet Szociális ellátások
9. melléklet Az Önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási ütemterve
10. melléklet Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások
18. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon - rendelkezéseit azonban 2024. év január 1. napjától kell alkalmazni - lép hatályba.