Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a Polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A Kuncsorba Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetését javaslom megvitatni és elfogadni az alábbiak szerint.

A költségvetési javaslat számszaki részét a mellékletek tartalmazzák.

Az Önkormányzat saját bevételeit illetően a Képviselő-testület 2024. évre a helyi adók mértékének emeléséről nem döntött, ennek megfelelően az adómértékek ismeretében, viszonylag pontosan tervezhető az adóbevételek mértéke.

A helyi adók előirányzatai (1. melléklet 2. űrlapja) a következők:

Az Önkormányzat bevételei közül a legnagyobb részarányt a felhasználási kötöttséggel járó központi költségvetésből származó források jelentik. A központi költségvetésről szóló törvény alapján igényelt támogatások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

A feladatellátáshoz kapcsolódóan az állami finanszírozás rendszere az előző évihez képest jelentősen nem változott. Az óvodai dolgozók bérének nagymértékű emelése miatt a köznevelési feladatok támogatására kapott normatíva éves összege 50 783 076 forint, amely 16 220 636 forinttal több az előző évi összegnél. Az emelt összegű normatíva az óvodában dolgozók személyi juttatásának és járulékainak kifizetésére nyújt fedezetet, az intézmény teljes kiadási költségvetését nem fedezi, ezért a társult önkormányzatoknak az óvoda működéséhez még saját bevételi forrásból szükséges hozzájárulni.

A 2. melléklet tartalmazza a 2024. évi támogatások 2023. évhez való viszonyítását.

Az Önkormányzat előző évhez képest 17 897 684 Ft többlet állami támogatásban részesül, amely egyenleg különböző előjelű tételek összesítéséből képződött. Soronként az alábbi összegekkel változott az állami támogatás:

Fentiekből kitűnik, hogy az önkormányzat működésének általános támogatására összességében 274 450 forinttal kevesebb normatívát folyósít az állam az előző évihez képest, miközben az infláció magasabb volt a több éves átlagnál. A kötelező feladatokat el kell látni, melynek fedezetét az önkormányzat saját bevételekből kell, hogy előteremtse!

Feladatalapú támogatásaink mindösszesen 78 453 589Ft.

Az intézményi gyermekétkeztetés az önkormányzat kötelező feladatai közé tartozik. Az intézményi gyermekétkeztetés állami támogatását Tiszatenyő Községi Önkormányzat igényli meg. Az étkeztetést Tiszatenyő Szociális Szolgáltató Központ biztosítja.

Az intézményen kívüli gyermekétkeztetéshez (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása címen) 212 610 Ft összegben kapunk támogatást.

Az Önkormányzat meglévő szerződéseinek figyelembevételével lett megtervezve a saját működési bevételek összege, amely 4 472 000 Ft.

Felhalmozási saját bevételként egy önkormányzati ingatlan értékesítése került tervezésre 2024. évre egymillió forint összegben.

Az eredeti előirányzatok között terveztünk a maradvánnyal 355 239 772 Ft összegben, amely tartalmazza a közfoglalkoztatási számlán lévő pénzeszközöket, az önkormányzati főszámlán lévő pénzeszközök teljes egészét, a magánszemélyek kommunális adója és iparűzési adó számlák záró egyenlegének összegét, valamint a Kuncsorba Önk. Községfejlesztési számla teljes összegét.

A Kincstárnál vezetett számlákon a fejlesztési pénzeszközök találhatóak, melyeket teljes mértékben beterveztünk eredeti előirányzatként finanszírozási bevételként.

A tervezett maradványok összege mindösszesen 355 239 772 forint, melyet az 1. melléklet 04. űrlapja tartalmaz.

Az 1. melléklet 2. űrlapjának 14. sora tartalmazza az egyéb működési célú támogatások bevételeit államháztartáson belülről, melynek összege a tervezetben 27 020 630 forint. Ez az összeg azonban nagyon sok bizonytalan, talán soha be nem folyó bevételt is rejt. Ezen összeg tartalmazza a NEAK-tól érkező támogatásokat, amely nagyon csekély összegű.

Ezen a soron jelenik meg a mezőőri szolgálat támogatására igényelhető forrás, melyhez negyedévente a NAV-hoz benyújtott igényléssel tud jutni az önkormányzat, ennek negyedévenkénti összege 270 000 forint.

Továbbá itt jelenik meg a Nemzeti Foglalkoztatási Alaptól érkező támogatás a közfoglalkoztatáshoz.

Fent bemutatott bevételek biztosak, még azon felüliek, mint például rendkívüli önkormányzati támogatás, egyéb soron kívüli állami segítség, ezek nagyon esetlegesek és bizonytalanok.

Sürgős és halaszhatatlan intézkedéseket kell tennie az önkormányzatnak a bevételek növelésére, ugyanis többletbevétel nélkül az önkormányzat adósság spirálba kerülhet, a folyamatos likviditás nem lesz biztosítható. Néhány hónap után a források kiürülnek és az önkormányzatot adósságrendezési eljárás fenyegetheti!

Az önkormányzati költségvetés alapfeladata a meglévő kötelező feladatok ellátása, az ehhez szükséges intézményhálózat fenntartása, a költségvetési belső egyensúly megteremtése, a község kötelező működési és igazgatási feladatainak biztosítása.

A Mötv. 111. § (4) bekezdése értelmében a 2024. évi költségvetési rendeletben működési hiányt nem tervezhet az önkormányzat.

Az 1. melléklet tartalmazza az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak részletes bemutatását kormányzati funkciónként.

A kiadások között az egyik legnagyobb tételt a támogatások jelentik, melynek részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

A táblázat tartalmazza a köznevelést érintő támogatások átadását a Kuncsorbai Intézményfenntartó Önkormányzati Társulásnak, továbbá a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez való hozzájárulást, a CSORBA Mikro-Térségi Szoc. Szolg. Központ működéséhez való hozzájárulást és az egyéb támogatásokat államháztartáson belülre és kívülre.

A beruházási kiadást a 4. melléklet tartalmazza. Eredeti előirányzatként tervezésre került 2024-re 164 699 175 forint.

Felújítási kiadások eredeti előirányzataként tervezésre került 99 858 474 forint ingatlanok felújítása és a hozzá kapcsolódó felújítási áfa összegeként.

A felhalmozási kiadási előirányzatok az Európi Uniós forrásokhoz kapcsolódó projektek kiadási összegeiből tevődnek össze.

A tartalékok között megjelenő 23 538 953 forint is a projektekhez kapcsolódik, ez a rész a szerződések alapján még rovatokra fel nem osztott összeg, amelyek majd évközben kerülnek átcsoportosításra módosított előirányzatként.

Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszege 489 081 991 forint.

Az önkormányzat létszáma az alábbiak szerint alakul:

A Rendelet mellékletei a következők:

A rendelet személyi hatályát állapítja meg.

A tervezet állapítja meg az önkormányzat összesített költségvetési főösszegét, valamint a kiemelt előirányzatok főösszegét a melynek részletes bemutatása a mellékletekben található.

A létszámadatokat és a bankszámla hozzájárulás mértékét állapítja meg.

2024. évben adósságot keletkeztető ügylet végrehajtását az önkormányzat nem tervezi.

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos jog- és hatásköröket szabályozza. Az év közben keletkezett forrás felhasználási, a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket határozza meg.

A rendelet mellékleteit határozza meg.

A rendelet hatálybalépését határozza meg.