Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. év zárszámadásáról
Hatályos: 2024. 05. 30Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.30.
a 2023. év zárszámadásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követően terjeszti a Képviselő-testület elé, oly módon, hogy a rendelet legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Kuncsorba Községi Önkormányzat 4/2023. (III. 02.) rendeletével elfogadott 2023. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről szóló beszámolóját az alábbiakban terjesztem elő:
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési és finanszírozási bevételei, illetve kiadásai az alábbiak szerint teljesültek:
költségvetési bevételek: 220 391 683 Forint
költségvetési kiadások: 227 705 839 Forint
finanszírozási bevételek: 360 577 100 Forint
finanszírozási kiadások: 2 422 236 Forint
maradvány összesen: 350 840 708 Forint
Kuncsorba Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítése
Bevételek:
Adatok ezer forintban
A költségvetési bevételek részletezése:
1. Önkormányzatok működésének támogatása: módosított előirányzat 71 638 eFt, mely előirányzat 71 638 eFt összegben 100,00 %-ban teljesült. Ebből:
helyi önkormányzatok általános működésének támogatása,
települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása,
települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása,
köznevelési feladatok támogatása,
elszámolásból származó bevételek, a 02 számú űrlap részletes adatai alapján.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: módosított előirányzata 34 131 eFt, mely 100 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
TB alapoktól származó bevétel (védőnői szolgálatra, iskola egészségügyi ellátásra),
elkülönített állami pénzalapok,
egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok,
társulások és költségvetési szervei.
1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétele: módosított előirányzata 73 843 eFt, mely 100%-ban teljesült.) Ez az összeg a központi kezelésű előirányzatokból érkezett, kötött felhasználású, az önkormányzat pályázatos programjára.
2. Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat 22 658 eFt, mely 100 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
magánszemélyek komm. adója: módosított előirányzat 1 616 eFt, teljesítés 1 616 eFt,
iparűzési adó: módosított előirányzat 11 161 eFt, teljesítés 11 161 eFt,
egyéb közhatalmi bevétel: módosított előirányzat 9 881 eFt, teljesítés 9 881 eFt,
1. Működési bevételek: módosított előirányzat 5 893 eFt, mely előirányzat 5 893 eFt összegben, és 100 %-ban teljesült. Ebből:
készletértékesítésből eredő bevételek,
szolgáltatásokból eredő bevételek,
közvetített szolgáltatások ellenértéke, (továbbszámlázott szolgáltatások bevételei)
kiszámlázott általános forgalmi adó,
egyéb működési bevételek, amely tartalmazza a kiadások visszatérítéseit is.
1. Felhalmozási bevételek: 3 000 eFt (ingatlan értékesítés)
1. Működési célú átvett pénzeszközök ÁHT-n kívülről: a teljesült összeg 1 229 eFt.
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: módosított előirányzat 8 000 Ft, mely 100%-ban teljesült.
1. Finanszírozási bevételek: 360 577 eFt, melyből az előző év költségvetési maradványának igénybevétele 357 947 eFt, az államháztartáson belüli megelőlegezések 2 630 eFt.
Kiadások:
Adatok ezer forintban
A költségvetési kiadások részletezése:
1. Személyi juttatások: módosított előirányzat 46 921 eFt, teljesítése 46 921 eFt összegben, 100%-ban valósult meg.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: módosított előirányzat 5 267 eFt, mely előirányzat 5 267 eFt, illetve 100,0 %-ban teljesült.
3. Dologi kiadások: módosított előirányzat összege 42 243 eFt, mely előirányzat 42 097 eFt-ban, 99,65 %-ban teljesült.
Ebből: - készletbeszerzés: (szakmai és üzemeltetési anyagok),
kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet),
közüzemi díjak: (áram, gáz, víz),
vásárolt élelmezés,
üzemeltetéshez kapcsolódó szolgáltatások,
szakmai szolgáltatás,
egyéb dologi kiadások,
általános forgalmi, a 01 számú űrlap részletes adatai alapján.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai (segélyek): módosított előirányzat 3 181 eFt, mely előirányzat 100 %-ban teljesült.
2. Egyéb működési célú kiadások: módosított előirányzat 264 798 eFt, mely előirányzathoz 54 672 eFt teljesítés tartozik.
3. Felhalmozási kiadások/Beruházások-Felújítások-Egyéb felhalmozási célú kiadások: módosított előirányzat 216 137 eFt, mely előirányzat 75 568 eFt összegben, 34,96 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
ingatlan beszerzése, létesítése 31 393 (+ÁFA)
ingatlanok felújítása 21 439 284 (+ÁFA)
egyéb felhalm. célú támogatás ÁHT-n kívülre, háztartásoknak 250 e Ft
1. Finanszírozási kiadások: 2 422 eFt, melyből az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 2 422 eFt összegben valósult meg.
Pénzmaradvány felosztása:
Az Önkormányzat 2023. évi pénzmaradványa a 07. űrlapon: 350 840 708 Ft.
Az önkormányzat záró pénzkészlete 2023. december 31-én 361 412 477 forint, ebből
pénztár záró egyenlege 293 560 forint
kincstárban vezetett forintszámlák záró egyenlege 337 285 846 forint
Kincstáron kívüli forintszámlák záró egyenlege 23 833 071 forint.
A pénzmaradvány teljes összege kötelezettséggel terhelt az alábbi 2023. évet érintő kiadásokra:
1. Pályázatok
2. Működési költségek
Létszám adatok:
Az önkormányzat munkajogi zárólétszáma 23 fő
választott képviselő 5 fő és 2 fő bizottsági tag
közalkalmazott 1 fő
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó 15 fő, ebből 13 közfoglalkoztatott, 2 fő egyéb alkalmazott
Visszafizetési kötelezettségek:
Az önkormányzatnak 2023. évre vonatkozóan az állami támogatásokra tekintettel összes visszafizetési kötelezettsége 15 240 forint, ebből:
az Ávr. 111. § e) alapján a költségvetési támogatások visszafizetendő összege: 15 240 forint
Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás:
az Ávr. 111. § a) szerinti valamennyi támogatás pótlólagos összege:
31 978 forint
Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozása
Az önkormányzatok támogatása 2023. január 01-től 2023. december 31-ig forintban.
A 2022. évi elszámolás alapján Kuncsorba Községi Önkormányzat esetében 859 260 forint, Örményes Községi Önkormányzatnak 831 389 forint fizetési kötelezettsége keletkezett a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal felé, Tiszatenyő Községi Önkormányzat pedig 1 690 649 forint többletfinanszírozást teljesített, ezen összegek pénzügyi rendezése az önkormányzatok között 2023. évben nem került teljesítésre.
Az 2022. és 2023 évi elszámolásokat figyelembe véve az alábbi pénzügyi teljesítés szükséges a zárszámadás elfogadását követően:
Tiszatenyő:
2022. évben 1 690 649 Ft túlfizetés
2023. évben 1 552 109 Ft hiány
Összesen pénzügyileg rendezendő: 138 540 Ft túlfizetés.
Örményes:
2022. évben 831 389 Ft hiány
2023. évben 1 074 620 Ft túlfizetés
Összesen pénzügyileg rendezendő: 243 231 Ft túlfizetés.
Kuncsorba:
2022. évben 859 260 Ft hiány
2023. évben 477 489 Ft túlfizetés
Összesen pénzügyileg rendezendő: 381 771 Ft hiány.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
A rendelet 1. §-a a rendelet személyi hatályáról rendelkezik.
A rendelet 2. §-a a 2023. évi költségvetési főösszegeket és a maradvány adatait tartalmazza.
A rendelet 3. §-a a rendelet mellékletét alkotó táblázatokat sorolja fel.
A rendelet 4. §-a a kincstári vizsgálatokkal kapcsolatos rendelkezést tartalmazza
A rendelet 5. §-a a hatálybalépésről rendelkezik.