Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2025. (XII. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 12. 20

Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2025. (XII. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.12.20.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.27.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Képviselő-testület a(z) 1/2025. (II.27.) önkormányzati rendeletében 163 084 420 Ft-ban állapította meg a tárgyév gazdálkodásához szükséges keretösszeget, amellyel a kötelező, az államigazgatási és az önként vállalt feladatok zavartalan ellátását kívánta biztosítani.
Az előterjesztésben foglalt költségvetés módosítással az előirányzat főösszege 27 871 993 Ft-tal változik.
Az előirányzat változtatások a határozatok, előirányzat átcsoportosítások, az intézmények pótigényei, valamint a Magyar Államkincstár utasításai alapján történtek.
1. számú táblázat - A bevételi előirányzat változásainak részletezése

A

B

C

1

Rovat

Bevételi előirányzat változások részletezése (döntés, határozat, utasítás, stb.)

Tervezett változás

2

B814

Módosítás tárgyévi megelőlegezés miatt

+220 750 Ft

3

B403

Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt

+170 000 Ft

4

B406

Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt

+27 000 Ft

5

B116

Módosítás pótlólagos támogatás miatt

+26 534 Ft

6

B8131

Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt

+4 578 373 Ft

7

B115

Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás

+643 763 Ft

8

B111

Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt

+8 251 746 Ft

9

B16

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+7 717 644 Ft

10

B351

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+3 931 548 Ft

11

B411

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+457 282 Ft

12

B402

Módosítás tévesen nyilvántartott követelés kivezetése miatt

+175 000 Ft

13

B406

Módosítás tévesen nyilvántartott követelés kivezetése miatt

+47 250 Ft

14

B25

Pályázati támogatás, közbiztonság-infrastruktúra fejlesztése

+1 625 103 Ft

15

16

Összesen:

+27 871 993 Ft
2. számú táblázat - A kiadási előirányzat változásainak részletezése

1

Rovat

Kiadási előirányzat változások részletezése (döntés, határozat, utasítás, stb.)

Tervezett változás

2

K914

Módosítás tárgyévi megelőlegezés miatt

+220 750 Ft

3

K335

Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt

+197 000 Ft

4

K351

Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt

+0 Ft

5

K5021

Módosítás visszafizetési kötelezettség miatt

+1 117 479 Ft

6

K337

Módosítás visszafizetési kötelezettség miatt

-1 117 479 Ft

7

K513

Módosítás pótlólagos támogatás miatt

+26 534 Ft

8

K513

Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt

+4 578 373 Ft

9

K5021

Módosítás szociális tüzelőre kapott támogatás elszámolása miatt

+1 971 Ft

10

K513

Módosítás szociális tüzelőre kapott támogatás elszámolása miatt

-1 971 Ft

11

K64

Módosítás játszótéri elemek beszerzése miatt (MFP-ÖTIFB/2024)

+3 312 000 Ft

12

K67

Módosítás játszótéri elemek beszerzése miatt (MFP-ÖTIFB/2024)

+894 240 Ft

13

K513

Módosítás játszótéri elemek beszerzése miatt (MFP-ÖTIFB/2024)

-4 206 240 Ft

14

K336

Módosítás projektmenedzsment miatt (MFP-ÖTIFB/2024)

+193 800 Ft

15

K337

Módosítás projektmenedzsment miatt (MFP-ÖTIFB/2024)

-193 800 Ft

16

K84

Fel nem használt pályázati támogatás visszafizetése, MFP-ÖTIFB/2024

+24 790 Ft

17

K513

Fel nem használt pályázati támogatás visszafizetése, MFP-ÖTIFB/2024

-24 790 Ft

18

K1101

Módosítás K1 rovat miatt

+3 000 000 Ft

19

K506

Módosítás K1 rovat miatt

-3 000 000 Ft

20

K312

Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás

+506 900 Ft

21

K351

Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás

+136 863 Ft

22

K513

Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt

+8 251 746 Ft

23

K1101

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+5 874 660 Ft

24

K121

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+4 922 786 Ft

25

K122

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+100 107 Ft

26

K2

Módosítás K1 és K2 rovat miatt

+1 208 921 Ft

27

K71

Módosítás orvosi rendelő és lakás felújítása miatt

+400 000 Ft

28

K74

Módosítás orvosi rendelő és lakás felújítása miatt

+108 000 Ft

29

K62

Módosítás orvosi rendelő és lakás felújítása miatt

-400 000 Ft

30

K67

Módosítás orvosi rendelő és lakás felújítása miatt

-108 000 Ft

31

K355

Módosítás tévesen nyilvántartott követelés kivezetése miatt

+222 250 Ft

32

K62

Pályázati támogatás, közbiztonság-infrastruktúra fejlesztése

+1 625 103 Ft

33

34

Összesen:

+27 871 993 Ft
3. számú ábra - előirányzatok évenkénti összehasonlítása (adatok millió Ft-ban)
Hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendelet módosítására vonatkozó rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.) A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, stb). A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
Tárgyévben az Önkormányzat ellátta a kötelező feladatait, így megoldotta a háziorvosi ellátással kapcsolatos teendőit is – biztosítva ezáltal a település lakosságának alapvető egészségügyi ellátását.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.