Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 26

Kuncsorba Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.26.

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Tisztelt Képviselő-testület!

1. Általános rész

A jegyző által előterjesztett tárgyévi költségvetési tervezetet a polgármester minden évben az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján február 15. napjáig kötelezően beterjeszti a Képviselő-testület elé, amelyről legkésőbb tárgyév március 15-ig döntést hoznak.

A fenti jogszabályi előírásoknak megfelelően kerül benyújtásra Kuncsorba Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetésének tervezete. A tervezett bevételi és kiadási költségvetési főösszeg 157 648 988 Ft, amely összegből az intézmények finanszírozása 0 Ft összeget tesz ki.

1. számú táblázat

A 2026. évi összesített költségvetési bevételek rovatonként

	A	B	C
1	Rovat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	103 132 168 Ft
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft
4	B3	Közhatalmi bevételek	25 896 000 Ft
5	B4	Működési bevételek	5 743 918 Ft
6	B5	Felhalmozási bevételek	1 000 000 Ft
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft
9	B8	Finanszírozási bevételek	21 876 902 Ft
10		Összesen	157 648 988 Ft

2. számú táblázat

A 2026. évi összesített költségvetési kiadások rovatonként

	A	B	C
1	Rovat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
2	K1	Személyi juttatások	36 317 728 Ft
3	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és SZHA	4 562 413 Ft
4	K3	Dologi kiadások	28 214 496 Ft
5	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	5 735 000 Ft
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	80 009 248 Ft
7	K6	Beruházások	2 175 103 Ft
8	K7	Felújítások	635 000 Ft
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft
10	K9	Finanszírozási kiadások	0 Ft
11		Összesen	157 648 988 Ft

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Kuncsorba Községi Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi jogszabályokban meghatározott előírásokat.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

a) településfejlesztés, településrendezés;

b) településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);

c) a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

d) egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

e) környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

f) óvodai ellátás;

g) kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadóművészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;

h) gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

i) szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;

j) lakás- és helyiséggazdálkodás;

k) a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

l) helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

m) honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

n) helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

o) a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

p) sport, ifjúsági ügyek;

q) nemzetiségi ügyek;

r) közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

s) helyi közösségi közlekedés biztosítása;

u) távhőszolgáltatás;

v) víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

a) törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,

b) törvényben meghatározott esetekben az Önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján állami feladatokat is elláthat,

c) a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

a) Kuncsorba Községi Önkormányzat pénzügyi stabilitása;

b) takarékos működés;

c) pályázati tevékenység erősítése, beruházások megvalósítása;

d) a vállalkozások gazdasági lehetőségeinek bővítése;

e) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 13. § (1) bekezdésében meghatározott Kormány döntések figyelembevétele a tervezési munkálatok során.

2. Bevételi előirányzatok elemzése

A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 135 772 086 Ft, melyet a finanszírozási bevételek 21 876 902 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 157 648 988 Ft forrás áll rendelkezésre 2026. évben.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (továbbiakban: Htv.) 6. § rendelkezése alapján az Önkormányzat adómegállapítási joga kiterjed arra, hogy a helyi adó mértékét a helyi sajátosságokhoz, az Önkormányzat gazdálkodási követelményeihez és az adóalanyok teherviselő képességeihez igazodóan – a törvényben meghatározott felső (adómaximum) határokra figyelemmel – megállapítsa.

A 2026. évi közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 25 896 000 Ft.

A feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó működési feladatokra fordítható.

Az állami támogatások tervezett összege 102 176 958 Ft, a működési célú támogatásoké pedig 955 210 Ft. A tervezetben 5 743 918 Ft működési bevétellel számolunk, ami a bérleti díjbevételekből, ellátási díjakból tevődik össze.

1. számú ábra

A 2026. évi eredeti előirányzati bevételek arányai

3. Kiadási előirányzatok elemzése

A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 157 648 988 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 0 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 157 648 988 Ft kiadással számoltunk 2026. évben.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett kiadásainak a 98 százalékát teszi ki, a beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett kiadások 2 százalékát tudjuk előirányozni. A fennmaradó 0 százalék pedig a finanszírozási kiadások aránya.

A működési kiadások tartalmazzák a személyi juttatásokat, azok járulékait, a dologi kiadásokat, a segélyeket és a civil támogatásokat is. A 2026. évben a költségvetési kiadások 0 százalékát fordítja az Önkormányzat intézményfinanszírozásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer megfelelő támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Az Önkormányzat és intézményei által foglalkoztatott alkalmazottak létszámkerete a javaslat szerint 15 fő. A létszámmal kapcsolatos kimutatást a 20. melléklet tartalmazza.

2. számú ábra

A 2026. évi eredeti előirányzati kiadások arányai

3. számú ábra

Az Önkormányzat költségvetési főösszegének összehasonlítása az előző évi teljesítések adataival