Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követően terjeszti a Képviselő-testület elé, oly módon, hogy a rendelet legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Kuncsorba Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről szóló beszámolóját az alábbiakban terjesztem elő:

A fenti jogszabályi előírások alapján kerül benyújtásra Kuncsorba Községi Önkormányzat 2025. évi zárszámadási rendelet-tervezete. Az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Kuncsorba Községi Önkormányzat 2025. évi zárszámadását a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal készítette el és adta fel a KGR-K11 rendszerben. A zárszámadási rendelet-tervezet adatai Kuncsorba Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetési beszámolóján alapulnak, amelyet a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal a Magyar Államkincstárnak elektronikus úton megküldött. A Hivatal a kötelező számszaki egyezőségeket a beszámoló készítés során elvégezte, azokat felülvizsgálta.

A Képviselő-testület 1/2025. (II.27.) számú rendeletében 163 084 420 Ft-ban állapította meg a tárgyév gazdálkodásához szükséges keretösszeget, amellyel a kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok zavartalan ellátását kívánta biztosítani.

Kuncsorba Községi Önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) a tárgyév első napján 42 155 047 Ft volt.

Bevételként 197 633 337 Ft került elszámolásra, majd az év folyamán 173 511 602 kifizetését követően (figyelembe véve az előző évi maradvány csökkentő hatását és a 36-os számlaosztály egyenlegét), a záró pénzkészlet 38 681 723 Ft volt.

Állami támogatásból származó visszafizetési kötelezettsége az önkormányzatnak nem keletkezett.

Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat 34 507 eFt, mely 90,89 %-ban teljesült az alábbiak szerint:

Egyes költségvetési kiadások részletezése:

Ebből: - készletbeszerzés: (szakmai és üzemeltetési anyagok), 4 713 eFt,

Az Önkormányzat 2025. évi pénzmaradványa a 07. űrlapon: 24 121 735 Ft.

Az önkormányzat záró pénzkészlete 2025. december 31-én 38 681 723 forint, ebből

Az önkormányzat munkajogi zárólétszáma 23 fő

Az elmúlt évek teljesítéseinek arányai (ezer forintban)

1. számú táblázat - az önkormányzat vagyonának összetétele és alakulása

A Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez szükséges a fenntartó önkormányzatok által fizetendő hozzájárulás, melyet a megállapodás alapján lakosságszám- arányosan biztosítanak.

A települések lakosság száma 2025. évben

Tiszatenyő 1607 fő

Kuncsorba 555 fő

Örményes 971 fő

Összesen: 3133 fő

Az önkormányzatok támogatása 2025. január 01-től 2025. december 31-ig forintban.

A 2024. évi zárszámadást követően az önkormányzatok részben számoltak el egymással, a pénzügyi teljesítés az alábbiak szerint Kuncsorba Önkormányzatával megtörtént, Örményes Önkormányzatával azonban likviditási nehézségek miatt nem történt pénzügyi teljesítés.

Kuncsorba Község Önkormányzata részére 1 028 778 forint volt az elszámolt összeg, amelyből a polgármesterek megállapodása alapján levonásra került a pénzügy Tiszatenyőn történő központosítására és működésére 2025. évben fordítandó 250 000 forint. A fennmaradó 778 778 forint átutalásra került Kuncsorba Községi Önkormányzatának Otp Banknál vezetett számlájára.

Örményes Önkormányzata részére az elszámolás 1 855 313 forintot tartalmazott, amelyből a polgármesterek megállapodása alapján levonásra fog kerülni 250 000 forint a pénzügy működésére és a fennmaradó 1 605 313 forint tartozás Tiszatenyő Önkormányzata részéről likviditási helyzete függvényében megtérítésre fog kerülni.

A 2025. évi Kincstári költségvetési beszámoló alapján a hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők béremeléséhez kapcsolódó normatív többlettámogatásokból visszafizetendő összeg 197 258 forint volt, melyet Tiszatenyő Községi Önkormányzat pénzügyileg teljesített.

A visszafizetés településekre jutó összege az alábbiak szerint:

Tiszatenyő: 101 174 forint,

Kuncsorba: 34 934 forint,

Örményes: 61 150 forint.

A 2025. évi elszámolásokat figyelembe véve az alábbi pénzügyi teljesítés szükséges a zárszámadás elfogadását követően:

Tiszatenyő:

2025. évben 2 374 984 Ft hiány, melyet csökkent a Kincstár felé teljesített Kuncsorba és Örményes településekre jutó összege 96 084 forint

Összesen pénzügyileg rendezendő: 2 278 900 Ft hiány.

2024. évi elszámolásból 1 605 313 forint Örményes Önkormányzata felé.

Örményes:

2025. évben 1 490 227 Ft túlfizetés, melyet csökkent a visszafizetési kötelezettség arányos része: 61 150 forint

Összesen pénzügyileg rendezendő: 1 429 077 Ft túlfizetés.

2024. évről megmaradt 1 605 313 forint túlfizetés.

Kuncsorba:

2025. évben 884 757 Ft túlfizetés, melyet csökkent a visszafizetési kötelezettség arányos része:34 934 forint.

Összesen pénzügyileg rendezendő: 849 823 Ft túlfizetés.

Az önkormányzatok között 2026. évre nincs megállapodás a pénzügyi terület központosításából fakadó többlet költség egyedi finanszírozása tekintetében.

A közös hivatal államilag elismert létszáma: 9,43fő

Az önkormányzatok által költségvetési engedélyezett létszám: Eredeti:13,5 fő, záró:13,75 fő

A köztisztviselői illetményalap: 60.000 forint.