Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 28- 2023. 09. 05Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről
Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelemmel a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ban, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 23. § (2) bekezdésében található előírásokra az alábbi rendeletet alkotja:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) E rendelet hatálya kiterjed Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületére és szerveire, intézményére (a továbbiakban: Önkormányzat).
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat – beleértve költségvetési intézményeit – 2022. évi költségvetésének
a) Bevételi főösszegét 259 456 612 Ft
b) Kiadási főösszegét 259 456 612 Ft-ban állapítja meg, melyből
c) Működési célú bevételek 127 094 526 Ft
d) Működési célú kiadások 219 390 602 Ft
e) Működési költségvetés egyenlege -92 296 076 Ft
f) Felhalmozási célú bevételek 9 709 882 Ft
g) Felhalmozási célú kiadások 39 022 984 Ft
h) Felhalmozás költségvetés egyenlege – 29 313 102 Ft
i) Költségvetési bevételek összesen 136 804 408 Ft
j) Költségvetési kiadások összesen 258 413 586 Ft
k) Költségvetés egyenlege – 121 609 178 Ft
l) Finanszírozási bevételek: 122 652 204 Ft
la) Előző évi működési célú maradvány 121 193 414 Ft
lb) Előző évi felhalmozási célú maradvány
lc) Államháztartáson belüli megelőlegezés 1 458 790
m) Finanszírozási kiadások 1 043 026 Ft
ma) Működési célú finanszírozási kiadás 1 043 026 Ft
mb) Felhalmozási célú finanszírozási kiadás n) Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 121 609 178
(2) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének összevont mérlegét a rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(3) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésében a működési célú és felhalmozási célú bevételek és kiadások összevont mérlegét a rendelet 2.1. és a 2.2. mellékletek részletezik.
(4) A Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi állami támogatások jogcímeit és összegeit a rendelet 3. melléklete tartalmazza.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi Beruházási és felújítási kiadások előirányzatait feladatonként a rendelet 4. melléklete részletezi.
(2) A Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi kiemelt támogatásait a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
(3) Mezőhék Község Önkormányzata által 2022. évben folyósított ellátottak pénzbeli juttatásait jogcímenként a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
(4) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi működési költségvetési bevételeinek forrásösszetételét a rendelet 7. melléklete részletezi.
(5) A Mezőhék Község Önkormányzata Európai Uniós támogatással megvalósuló projektjei a rendelet 8. melléklete tartalmazza.
(6) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak mérlegét kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 9. melléklete részletezi.
(7) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi bevételeket és kiadásokat feladatonként a rendelet 9.1 melléklete részletezi.
(8) Mezőhéki Óvoda 2022. évi bevételeket és kiadásokat feladatonként a rendelet 10.1 melléklete tartalmazza.
(9) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(10) A Mezőhék Község Önkormányzata által 2022. évben adott közvetett támogatások a rendelet 12. melléklete részletezi.
(11) Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi engedélyezett létszámkeretét a rendelet 13. melléklete tartalmazza.
(12) A Képviselő-testület az előre nem látható feladatok, az évközi többletigények, valamint elmaradó bevételek pótlására az Áht. 23. § (3) bekezdése alapján általános tartalékot, a várható feladatok évközi biztosítására céltartalékot képez.
(13)2 A Képviselő-testület az általános tartalék összegét 98 835 207,- Ft-ban határozza meg. A Mezőhék Község Önkormányzata 2022. évi általános és céltartalék előirányzatát a rendelet 17. melléklete tartalmazza.
(14) Az általános és céltartalék felhasználását esetenkénti 1.000.000 Ft-ig a polgármester engedélyezi, melyről a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosításakor tájékoztatja. A 1.000.000 Ft feletti felhasználásra csak a Képviselő-testület döntését követően kerülhet sor.
(15) Mezőhék Község Önkormányzata a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait a rendelet 15. melléklete tartalmazza.
(16) Mezőhék Község Önkormányzata által megkötött többéves kihatással járó, adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettségeinek bemutatása a lejáratig a 16. melléklet tartalmazza.
(17) Mezőhék Község Önkormányzata a saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a rendelet 17. melléklete részletezi.
(18) Mezőhék Község Önkormányzata a 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a rendelet 18. melléklete részletezi.
(19) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi maradványát a 2022. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja, figyelemmel az Áht. erre vonatkozó előírásaira is.
4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megőrzése, valamint a minimális hitelfelvétel érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:
a) A Képviselő-testület felügyelete alá tartozó intézmény maradványának elszámolását a Mezőtúri Közös Önkormányzati Hivatal Gazdálkodási és Adóügyi Osztálya vizsgálja felül. A zárszámadási rendelet hatálybalépéséig a várható szabad maradvány terhére kötelezettség nem vállalható.
b) E rendelet mellékletében meghatározott kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható.
c) Fedezet hiányában vállalt, pénzügyi ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalásból adódó kifizetés nem történhet.
d) A fejlesztési és felújítási feladatok csak a teljes források – támogatások, átvett pénzeszközök, fejlesztési bevételek – biztosítása esetén indíthatók.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
5. § (1) Az Áht. értelmében az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatát, -rendeletének módosításával – képviselő-testületi döntéssel megváltoztathatja.
(3) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre. Az előirányzatok polgármester általi átcsoportosítása nem lépheti túl a 2. § (1) bekezdésben meghatározott költségvetési főösszeget. kivéve, ha az Önkormányzat számára év közben meghatározott célra támogatásként, támogatásértékű bevételként vagy átvett pénzeszközként érkezett bevételek a bevételi és kiadási előirányzatokat azonos összeggel módosítják.
(4) A Képviselő-testület - az első negyedév leteltével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
6. § (1) A Képviselő-testület a 2022. költségvetési évben az engedélyezett létszámkeret túllépését megtiltja. A közszolgálati, közalkalmazotti jogviszony év közbeni megszűnése esetén, az üres álláshely tölthető be.
(2) Mezőhék Község Önkormányzata a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott kötelező, és a szabad kapacitás terhére önként vállalt, nem kötelező önkormányzati feladatokat maga látja el.
(3) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat. Ebben a jogkörben eljárva a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. A megtett intézkedésekről a képviselő testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(4) A Közös Önkormányzati Hivatal, mint gazdasági szervezettel rendelkező intézmény – a kijelölt intézményekkel kötött munkamegosztási megállapodásban foglaltakra is figyelemmel - köteles a gazdálkodás vitelét, valamint számviteli rendjét meghatározó szabályzataikat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, és a szükséges módosításokat végrehajtani.
(5) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testületi döntésének megfelelően kerülhet sor.
(6) Az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokat az intézmény köteles betartani, és betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezető kiemelt feladata és felelőssége. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(7) A központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételek (normatívák) biztonsága, megalapozottsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, és szükség szerint intézkedni kell, az intézményi támogatások módosításáról.
7. § (1) A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 21/C. §-ban meghatározottak részére Mezőhék Község Önkormányzata – figyelemmel a 328/2011. (XII.29.) Korm. rendeletben foglaltakra – biztosítja a szünidei gyermekétkeztetést.
8. § (1) Az Képviselő-testület kijelenti, hogy a gazdasági szervezettel nem rendelkező intézménye tekintetében a 2022. évi költségvetési rendeletben pénzügyileg módjában áll a cafeteria juttatást biztosítani.
(2) A közös önkormányzati hivatal munkavállalói részére a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 61. § (4) bekezdése értelmében a cafeteria mértéke nem haladhatja meg az évi bruttó 400 000 Ft/főt. Az önkormányzat (polgármester) esetében ennek mértéke a mindenkori illetményalap ötszöröse, vagyis bruttó évi 193 250 Ft/fő/teljes munkaidő.
(3) A minden hónap 20. napján esedékes Magyar Államkincstár részére megküldendő pénzforgalmi jelentéshez a bevételek és kiadások alakulását követve az előirányzatok közötti átcsoportosítás valamint az előirányzatok módosítását az önkormányzat esetében a polgármester, a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezetők kezdeményezik azzal, hogy a soron következő költségvetés módosítás alkalmával a szükségszerű, pénzforgalomhoz igazodó módosítások a rendeleten átvezetésre kerülnek.
5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
9. § (1) Az Intézmények ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a független belső ellenőr útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
6. Átmeneti és vegyes rendelkezések
10. § (1) A Képviselő-testület – 2021. évi XC. törvény 61. § (1) bekezdés alapján – valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap a 2022. évben 38 650 forintban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a nyilvántartott és több eredménytelen behajtási intézkedés után is fennálló követelések leírásának eseteit és engedélyezésének hatásköreit az alábbiak szerint határozza meg:
a) Az Áht. 97. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat és szervei követeléseiről lemondani csak az alábbi esetben lehet:
aa) végelszámolási és felszámolási eljárás keretében,
aa) jogutód nélküli megszűnés esetén,
ac) intézmények átszervezése, összevonása esetén,
ad) feladatátadáshoz kapcsolódóan.
b) A követelés leírását:
ba) 500.000 Ft-ig a polgármester
bb) 500.000 felett a képviselő-testület
engedélyezi.
(3) Az értékhatár értelmezésénél az éven túli követelések adósokként számítandók. Az értékhatár meghatározásánál az Áht. 97. § (3) bekezdésének alkalmazása során Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 72. § alapján a kis összegű követelés értékhatára 100.000 Ft.
(4) A Képviselő-testület által rendelet alapján elfogadott 2021. évi elemi költségvetést az Önkormányzat vonatkozásában 2022. március 17-ig kell a Magyar Államkincstár részére benyújtani.
(5) Az év közbeni gazdasági változások önkormányzatra gyakorolt hatásának fedezetét az ebben a rendeletben elfogadott költségvetési előirányzatok terhére – esetenként megtakarításokkal – és a költségvetési tartalék terhére kell biztosítani.
(6) A polgármester saját hatáskörében rendeli el a köztemetést. A Képviselő-testület a polgármesterre ruházza az alábbi támogatásokat:
a) rendkívüli települési támogatás
b) temetési segély
c) születési segély
d) lakhatási támogatás
e) köztemetés
(7) A Képviselő-testület saját hatáskörben dönt az első lakáshoz jutók támogatásáról.
(8) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy 2022. január 1-jétől a 2022. évi költségvetési rendelet elfogadásáig a helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan finanszírozza.
(9) E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2022. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.
7. Záró rendelkezések
11. § (1) Az Áht. 25. § (3) – (4) bekezdése szerinti előirányzat teljesítések e rendelet által meghatározott kiadási és bevételi előirányzatokba beépültek.
(2) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2022. január 1-jétől kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (13) bekezdése a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2.1. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2.2. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9.1. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10.1. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (19) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (20) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (21) bekezdésével megállapított szöveg.