1. § E rendelet hatálya kiterjed Mezőhék Község Önkormányzata Képviselő-testületére és intézményére, továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, amelyek a költségvetésben szereplő előirányzatokból részesülnek.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat – beleértve költségvetési intézményeit – 2025. évi költségvetésének

Bevételi főösszegét: 286.469.256,-Ft,

Kiadási főösszegét: 286.469.256,-Ft összegben állapítja meg, melyből

Működési célú bevételek: 168.563.051,-Ft

Működési célú kiadások: 259.754.323,-Ft

Működési költségvetés egyenlege: -91.191.272,-Ft

Felhalmozási célú bevételek: 0,-Ft

Felhalmozási célú kiadások: 25.191.825-Ft

Felhalmozási költségvetés egyenlege: -25.191.825,-Ft

Költségvetési bevételek összesen: 168.563.051,-Ft

Költségvetési kiadások összesen: 284.946.148,-Ft

Költségvetés egyenlege: -116.383.097,-Ft

Finanszírozási bevételek: 117.906.205,-Ft

Finanszírozási kiadások: 1.523.108,-Ft

Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 116.383.097,-Ft

(2) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének összevont mérlegét a rendelet 1. melléklet tartalmazza.

(3) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésében a működési célú és felhalmozási célú bevételek és kiadások összevont mérlegét a rendelet 2. melléklet és a 3. mellékletek részletezik.

(4) A Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi állami támogatások jogcímeit és összegeit a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

3. § (1) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi Beruházási és felújítási kiadások előirányzatait feladatonként a rendelet 5. melléklete részletezi.

(2) A Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi kiemelt támogatásait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(3) Mezőhék Község Önkormányzata által 2025. évben folyósított ellátottak pénzbeli juttatásait jogcímenként a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

(4) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi működési költségvetési bevételeinek forrásösszetételét a rendelet 8. melléklete részletezi.

(5) A Mezőhék Község Önkormányzata Európai Uniós támogatással megvalósuló projektjei a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(6) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak mérlegét kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 10. melléklete részletezi.

(7) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi bevételeket és kiadásokat feladatonként a rendelet 11. melléklete részletezi.

(8) Mezőhéki Óvoda 2025. évi bevételeket és kiadásokat feladatonként a rendelet 12. melléklete, és 13. melléklete tartalmazza.

(9) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a rendelet 14. melléklete tartalmazza.

(10) A Mezőhék Község Önkormányzata által 2025. évben adott közvetett támogatások a rendelet 15. melléklete részletezi.

(11) Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi engedélyezett létszámkeretét a rendelet 16. melléklete tartalmazza.

(12) A Képviselő-testület az előre nem látható feladatok, az évközi többletigények, valamint elmaradó bevételek pótlására az Áht. 23. § (3) bekezdése alapján általános tartalékot, a várható feladatok évközi biztosítására céltartalékot képez.

(13) A Képviselő-testület az általános tartalék összegét 104.030.495,- Ft-ban határozza meg. A Mezőhék Község Önkormányzata 2025. évi általános és céltartalék előirányzatát a rendelet 17. melléklete tartalmazza

(14) Az általános és céltartalék felhasználását esetenkénti 1.000.000 Ft-ig a polgármester engedélyezi, melyről a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosításakor tájékoztatja. A 1.000.000 Ft feletti felhasználásra csak a Képviselő-testület döntését követően kerülhet sor.

(15) Mezőhék Község Önkormányzata a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait a rendelet 18. melléklete tartalmazza.

(16) Mezőhék Község Önkormányzata által megkötött többéves kihatással járó, adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettségeinek bemutatása a lejáratig a 19. melléklet tartalmazza.

(17) Mezőhék Község Önkormányzata a saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a rendelet 20. melléklete részletezi.

(18) Mezőhék Község Önkormányzata a 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a rendelet 21. melléklete részletezi.

(19) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi maradványát a 2025. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) erre vonatkozó előírásaira is.

4. § A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megőrzése, valamint a minimális hitelfelvétel érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:

5. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatát, -rendeletének módosításával – képviselő-testületi döntéssel megváltoztathatja.

(3) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre. Az előirányzatok polgármester általi átcsoportosítása nem lépheti túl a 2. § (1) bekezdésben meghatározott költségvetési főösszeget. kivéve, ha az Önkormányzat számára év közben meghatározott célra támogatásként, támogatásértékű bevételként vagy átvett pénzeszközként érkezett bevételek a bevételi és kiadási előirányzatokat azonos összeggel módosítják.

(4) A Képviselő-testület - az első negyedév leteltével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

6. § (1) A Képviselő-testület a 2025. költségvetési évben az engedélyezett létszámkeret túllépését megtiltja. A közszolgálati, közalkalmazotti jogviszony év közbeni megszűnése esetén, az üres álláshely tölthető be.

(2) Mezőhék Község Önkormányzata a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben meghatározott kötelező illetve a szabad kapacitás terhére önként vállalt, nem kötelező önkormányzati feladatokat maga látja el.

(3) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat. Ebben a jogkörben eljárva a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. A megtett intézkedésekről a képviselő testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4) A Közös Önkormányzati Hivatal, mint gazdasági szervezettel rendelkező intézmény – a kijelölt intézményekkel kötött munkamegosztási megállapodásban foglaltakra is figyelemmel - köteles a gazdálkodás vitelét, valamint számviteli rendjét meghatározó szabályzataikat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

(5) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testületi döntésének megfelelően kerülhet sor.

(6) Az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokat az intézmény köteles betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása az intézményvezető kiemelt feladata és felelőssége. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(7) A központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételek (normatívák) biztonsága, megalapozottsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, és szükség szerint intézkedni kell, az intézményi támogatások módosításáról.

7. § A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 21/C. §-ban meghatározottak részére Mezőhék Község Önkormányzata – figyelemmel a 328/2011. (XII.29.) Korm. rendeletben foglaltakra – biztosítja a szünidei gyermekétkeztetést.

8. § (1) Az Képviselő-testület kijelenti, hogy a gazdasági szervezettel nem rendelkező intézménye tekintetében a 2025. évi költségvetési rendeletben pénzügyileg módjában áll cafeteria juttatást biztosítani.

(2) A munkavállalói részére a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (3) bekezdése értelmében a cafeteria mértéke nem haladhatja meg az évi bruttó 400 000 Ft/főt. Az önkormányzat (polgármester) esetében ennek mértéke a mindenkori illetményalap 6,4683-szorosa, vagyis bruttó évi 250 000 Ft/fő/teljes munkaidő.

(3) A minden hónap 20. napján esedékes Magyar Államkincstár részére megküldendő pénzforgalmi jelentéshez a bevételek és kiadások alakulását követve az előirányzatok közötti átcsoportosítás valamint az előirányzatok módosítását az önkormányzat esetében a polgármester, a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezetők kezdeményezik azzal, hogy a soron következő költségvetés módosítás alkalmával a szükségszerű, pénzforgalomhoz igazodó módosítások a rendeleten átvezetésre kerülnek.

9. § (1) Az Intézmények ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a független belső ellenőr útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

10. § (1) A Képviselő-testület – 2024. évi XC. törvény 64. § (1) bekezdés alapján – valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap a 2025. évben 38 650 forintban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a nyilvántartott és több eredménytelen behajtási intézkedés után is fennálló követelések leírásának eseteit és engedélyezésének hatásköreit az alábbiak szerint határozza meg:

(3) Az értékhatár értelmezésénél az éven túli követelések adósokként számítandók. Az értékhatár meghatározásánál az Áht. 97. § (3) bekezdésének alkalmazása során Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 75. § alapján a kis összegű követelés értékhatára 100.000 Ft.

(4) A Képviselő-testület által rendelet alapján elfogadott 2025. évi elemi költségvetést az Önkormányzat vonatkozásában 2025. március 17-ig kell a Magyar Államkincstár részére benyújtani.

(5) Az év közbeni gazdasági változások önkormányzatra gyakorolt hatásának fedezetét az ebben a rendeletben elfogadott költségvetési előirányzatok terhére – esetenként megtakarításokkal – és a költségvetési tartalék terhére kell biztosítani.

(6) A polgármester saját hatáskörében rendeli el a köztemetést. A Képviselő-testület a polgármesterre ruházza az alábbi támogatásokat:

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy 2025. január 1-jétől a 2025. évi költségvetési rendelet elfogadásáig a helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan finanszírozza.

(8) E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2025. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.

11. § (1) Az Áht. 25. § (3) – (4) bekezdése szerinti előirányzat teljesítések e rendelet által meghatározott kiadási és bevételi előirányzatokba beépültek.

(2) A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.

12. § Ez a rendelet 2025. február 14-én lép hatályba.