Nagyrév Község Önkormányzat képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed Nagyrév Község Önkormányzatra valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

Az Önkormányzat és a költségvetési szervek 2019. évi költségvetésének főösszegei

2.§

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2019. évi költségvetésének

            a.) kiadási főösszegét 198.311.123 forintban,

            b.) bevételi főösszegét 181.382.334 forintban állapítja meg.

            c.) a költségvetés egyenlege -16.928.789 forint.

(2) A Képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására 16.928.789 forint előző évi költségvetési maradvány igénybevételét határozza meg, melyből

a.) 16.928.789 forint működési célú,

(3) A Képviselő-testület a Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha, mint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervének 2019. évi költségvetésének

            a.) kiadási főösszegét 35.040.394 forintban,

            b.) bevételi főösszegét 34.856.188 forintban állapítja meg.

            c.) a költségvetés egyenlege -184.206 forint.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására 184.206 forint előző évi költségvetési maradvány igénybevételét határozza meg, melyből

a.) 184.206 forint felhalmozási célú.

A költségvetés részletezése

3.§

(1) Az Önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzat bontásban, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint az 1. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(2) Az Önkormányzati szinten összesített összevont mérleget a 4. melléklet tartalmazza, a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását az 5. és 6. melléklet tartalmazza.

4.§

(1) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 108.519.316 forint, melyből

a) személyi juttatások 39.634.359 forint,

b) munkaadókat terhelő járulékok 7.109.130 forint,

c) dologi kiadások 40.143.106 forint,

d) támogatásértékű kiadások, pénzeszköz átadások 18.272.721 forint,

e) ellátottak pénzbeli juttatásai 3.360.000 forint.

(2) Finanszírozási kiadási előirányzat összesen 28.627.705 forint, melyből

a) államháztartáson belüli megelőlegezések visszatérítése 1.809.671 forint,

b) irányítószervi támogatás 26.818.034 forint.

(3) A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha működési kiadási előirányzata összesen 34.773.694 forint, melyből,

a) személyi juttatások 19.583.761 forint,

b) munkaadókat terhelő járulékok 3.760.333 forint,

c) dologi kiadások 11.429.600 forint.

5.§

(1) Az Önkormányzat nem rendelkezik adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséggel.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat nem tervez a 2019. költségvetési évre olyan fejlesztési célokat, melyhez adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.

(4) Az Önkormányzat nem állapít meg általános tartalékot 2019. évre. A céltartalék összegét 2.723.624 forint összegben állapítja meg a viziközmű hálózat bérleti díj erejéig.

(5) Az Önkormányzat tervezett, előzetes kötelezettségvállalással terhelt költségvetési maradványa 77.318.566 forint, előzetes kötelezettségvállalással nem terhelt költségvetési maradványa 16.928.789 forint.

(6) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásait beruházásonként 2019. évre a 9. melléklet szerint összesen 1.592.524 forintban határozza meg.

(7) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként 2019. évre a 9. melléklet szerint összesen 57.114.654 forintban határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a 10. melléklet szerint tervez európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program érdekében bevételt, kiadást valamint európai uniós programhoz hozzájárulást 2019. évre nem tervez.

(9) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások önkormányzati továbbá az irányítása alá tartozó költségvetési szerv szerinti megoszlását a 2. melléklet és a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(10) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv éves létszám előirányzatát, a közfoglakoztatottak tervezett létszámát a 7. melléklet szerint állapítja meg.

Önként vállalt és államigazgatási feladatok ellátására nem tervez létszám előirányzatot.

(11) Az Önkormányzatnak nincs megállapítva többéves kihatással járó kötelezettsége.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

6.§

(1) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik külön képviselő-testületi döntés alapján.

(2) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött működési hiány finanszírozása Képviselő-testületi döntés szerint működési, likviditási célú hitelfelvétel pénzintézettől.

(3) A polgármester negyedévenként összesen 500 ezer forintig dönthet a forrás felhasználásáról, melyről a tárgynegyedévet követő első ülésen beszámol a Képviselő-testület részére.

(4) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzatával minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(5) Az Önkormányzatnál és az irányítása alá tartozó költségvetési szervnél jutalmazásra fordítható és kifizethető keretet a Képviselő-testület nem állapít meg.

(6) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv pályázatot a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be. Nem szükséges a Képviselő-testület jóváhagyása azon pályázat benyújtásához, mely 100 %-os támogatási intenzitású és bruttó 500.000 forint értékhatárt nem haladja meg, nem jár több éves kötelezettségvállalással és a pályázati kiírás nem tartalmaz erre irányuló feltételt.

(7) A költségvetési kiadások csökkentése a bevételi lehetőségek feltárása, a bevételek beszedése kiemelt feladat a költségvetés végrehajtása során.

(8) A szabad költségvetési maradvány felhasználásáról a költségvetési beszámoló elfogadásakor dönt a Képviselő-testület.

(9) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor jogszabályban meghatározott értékhatárt figyelembe véve:

a) személyi juttatások,

b) dologi kiadások,

c) ellátottak pénzbeli juttatásai,

d) működési célú támogatások,

e) elszámolásra adott előlegek,

h) foglalkoztatottak részére elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.

Az előirányzatok módosítása

7.§

(1) Az Önkormányzat működéséhez elengedhetetlenül szükséges kiadások teljesítéséhez az előirányzatok rendelkezésre állása érdekében a bevételi és kiadási előirányzatainak módosítási jogát negyedévente 500.000 forint összeghatárig, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát jogszabályi keretek között teljes körűen a Képviselő-testület a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a Képviselő-testület az előirányzatok módosításának jogát fenntartja magának. Az átruházott hatáskör 2019. december 31-ig gyakorolható.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt hatáskör átruházás jogának gyakorlása során tett intézkedésekről a polgármester a soron következő testületi ülésen beszámol a Képviselő-testület részére és javaslatot tesz a költségvetés módosítására.

(3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv előirányzat módosítási igényét a polgármesternél írásban jelzi, aki sürgős esetben soron kívül, egyéb esetben a soron következő ülésen a Képviselő-testület elé terjeszti.

(4) A Képviselő-testület a kiadási és bevételi előirányzatok módosításait szükség szerint, illetve negyedévenként, de legkésőbb az éves beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal a költségvetési rendelet módosítása keretében elfogadja.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

8.§

(1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és hatályba léptető rendelkezések

9.§

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-től kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik.

Nagyrév, 2019. február 15.

            Burka István                                                              Dr. Tóth Dániel

            polgármester                                                                          jegyző

Kihirdetve: 2019. február 16.

Dr. Tóth Dániel

jegyző