1. § A rendelet hatálya kiterjed Nagyrév Község Önkormányzatra (továbbiakban: Önkormányzat) valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének

(2) A Képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására 180.024.162 forint előző évi költségvetési maradvány igénybevételét határozza meg, melyből

(3) A Képviselő-testület a Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha (továbbiakban: Tündérkert Óvoda), mint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervének 2023. évi költségvetésének

(4) A Képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására 590.923 forint előző évi költségvetési maradvány igénybevételét határozza meg, mely működési célú.

3. § (1) Az Önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzat bontásban, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint az 1. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(2) Az Önkormányzati szinten összesített összevont mérleget a 4. melléklet tartalmazza, a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását az 5. melléklet 6. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 142.834.191 forint, melyből

(2) Finanszírozási kiadási előirányzat összesen 47.002.861 forint, melyből

(3) A Tündérkert Óvoda működési kiadási előirányzata összesen 51.206.082 forint, melyből,

5. § (1) Az Önkormányzat nem rendelkezik adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséggel.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat a 16. melléklet szerint nem tervez a 2023. költségvetési évre olyan fejlesztési célokat, melyhez adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.

(4) Az Önkormányzat nem állapít meg általános és céltartalékot 2023. évre.

(5) Az Önkormányzat tervezett, kötelezettségvállalással terhelt maradványa 15.265.712 forint, célhoz kötött költségvetési maradványa 151.898.618 forint, célhoz nem kötött költségvetési maradványa 12.859.832 forint.

(6) A Tündérkert Óvoda célhoz kötött költségvetési maradványa 0 forint, célhoz nem kötött költségvetési maradványa 590.923 forint.

(7) Az Önkormányzat összevont költségvetésében szereplő beruházások kiadásait beruházásonként 2023. évre a 9. melléklet szerint összesen 219.456.207 forintban határozza meg.

(8) Az Önkormányzat összevont költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként 2023. évre a 9. melléklet szerint összesen 88.290.738 forintban határozza meg.

(9) Az Önkormányzat a 10. melléklet szerint tervez európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program érdekében bevételt, kiadást valamint európai uniós programhoz hozzájárulást 2023. évre nem tervez.

(10) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások önkormányzati továbbá az irányítása alá tartozó költségvetési szerv szerinti megoszlását a 2. melléklet és a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv éves létszám előirányzatát, a közfoglakoztatottak tervezett létszámát a 7. melléklet szerint állapítja meg. Önként vállalt és államigazgatási feladatok ellátására nem tervez létszám előirányzatot.

(12) Az Önkormányzat 2023. évre vonatkozó közvetett támogatásait a 11. melléklet szerint állapítja meg.

(13) Az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 12. melléklet szerint állapítja meg.

(14) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a 13. melléklet szerint állapítja meg.

(15) A Tündérkert Óvoda előirányzat felhasználási ütemtervét a 14. melléklet szerint állapítja meg.

(16) Az Önkormányzatnak a 15. melléklet szerint nincs megállapítva többéves kihatással járó kötelezettsége.

6. § (1) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik külön képviselő-testületi döntés alapján.

(2) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött működési hiány finanszírozása Képviselő-testületi döntés szerint működési, likviditási célú hitelfelvétel pénzintézettől.

(3) A polgármester negyedévenként összesen 500 ezer forintig dönthet a forrás felhasználásáról, melyről a tárgynegyedévet követő első ülésen beszámol a Képviselő-testület részére.

(4) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzatával minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(5) Az Önkormányzatnál és az irányítása alá tartozó költségvetési szervnél jutalmazásra fordítható és kifizethető keretet a Képviselő-testület nem állapít meg.

(6) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv pályázatot a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be. Nem szükséges a Képviselő-testület jóváhagyása azon pályázat benyújtásához, mely 100 %-os támogatási intenzitású és bruttó 500.000 forint értékhatárt nem haladja meg, nem jár több éves kötelezettségvállalással és a pályázati kiírás nem tartalmaz erre irányuló feltételt.

(7) A költségvetési kiadások csökkentése a bevételi lehetőségek feltárása, a bevételek beszedése kiemelt feladat a költségvetés végrehajtása során.

(8) A szabad költségvetési maradvány felhasználásáról a költségvetési beszámoló elfogadásakor dönt a Képviselő-testület.

(9) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor jogszabályban meghatározott értékhatárt figyelembe véve:

7. § (1) Az Önkormányzat működéséhez elengedhetetlenül szükséges kiadások teljesítéséhez az előirányzatok rendelkezésre állása érdekében a bevételi és kiadási előirányzatainak módosítási jogát negyedévente 500.000 forint összeghatárig, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát jogszabályi keretek között teljes körűen a Képviselő-testület a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a Képviselő-testület az előirányzatok módosításának jogát fenntartja magának. Az átruházott hatáskör 2023. december 31-ig gyakorolható.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt hatáskör átruházás jogának gyakorlása során tett intézkedésekről a polgármester a soron következő testületi ülésen beszámol a Képviselő-testület részére és javaslatot tesz a költségvetés módosítására.

(3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv előirányzat módosítási igényét a polgármesternél írásban jelzi, aki sürgős esetben soron kívül, egyéb esetben a soron következő ülésen a Képviselő-testület elé terjeszti.

(4) A Képviselő-testület a kiadási és bevételi előirányzatok módosításait szükség szerint, illetve negyedévenként, de legkésőbb az éves beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal a költségvetési rendelet módosítása keretében elfogadja.

8. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1-től kell alkalmazni.

10. § Ez a rendelet 2023. február 15-én lép hatályba.