Nagyrév Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 26az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás Nagyrév Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséhez
Tisztelt Képviselő-testület!
Nagyrév Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezete
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben,
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeletben,
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben,
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben,
Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben,
Az ágazati jogszabályokban rögzített feltétel rendszer és Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének iránymutatásai alapján került elkészítésre.
Az államháztartási törvény 24. §-a értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testület részére.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 27. §-ában foglaltak szerint a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési intézmények vezetőivel egyezteti, írásban rögzíti, majd a tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a Szervezeti és Működési Szabályzatban foglaltak szerint terjeszti elő.
A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha vezetőjével 2022. február 1-jén történt meg az intézmény költségvetési tervezetének jogszabályoknak megfelelő egyeztetése, melynek során az intézményvezető az intézmény kiadási előirányzatainak összegét elfogadta, a bevételek előirányzataival egyetértett, a felvett jegyzőkönyv előterjesztésemhez csatolásra került.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 33. § bekezdése értelmében az önkormányzat az elfogadott költségvetéséről - a rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő harminc napon belül - adatot szolgáltat a Kincstár által működtetett elektronikus adatszolgáltató rendszerben. Az adatszolgáltatás az elemi költségvetés, melynek benyújtási határideje legkésőbb március 16.
A tervszámok, mint eredeti előirányzatok a jelenleg törvényi, rendeleti, határozati formában rendelkezésre álló információk és munkáltatói döntések alapján kerültek számításra. Az év közben történő változások, megszülető további döntések alapján, a rendelkezéseknek megfelelően a költségvetési rendeletet a Képviselő-testületnek módosítania kell.
2022. évre megfogalmazott központi költségvetési alapelvek, célkitűzések a következők:
a 2022. éves költségvetés fókuszában továbbra is a járvány elleni védekezés, és a koronavírus járvány által nehéz helyzetbe került gazdaság újraindítása áll, az elmúlt év gazdaságvédelmi intézkedéseinek folytatása a Gazdaság-Újraindítási Akcióterv,
a Kormány gazdaságvédelmi programja 2022. évben is folytatódik, fő cél a munkahelyteremtés, a foglalkoztatás további növelése,
a családok és a nyugdíjasok védelme, az otthonteremtés és -felújítás támogatása,
a magyar vállalkozások támogatása, likviditási helyzetük javítása, hazai beruházások felfuttatása,
fejlesztések a gazdasági növekedés ösztönzésére, digitalizáció, agrár- és vidékfejlesztés,
környezet- és klímavédelem,
egészségügy fejlesztése bérfejlesztési programok végrehajtása, egészségügyi infrastruktúra fejlesztése,
közszolgálatban dolgozók anyagi megbecsülése,
fejlesztések a felsőoktatásban,
Magyarország védelme továbbra is kiemelt hangsúlyt kap.
Összegezve a fentieket, a kormány fő törekvése Magyarország újraindítása gazdaságvédelmi programján keresztül, melynek legfontosabb célja a munkahelyek megvédése.
A vállalkozások és a dolgozó emberek 2022. évben is számíthatnak a kormány támogatására, a munkát terhelő adók csökkentését és a beruházási programok folytatását valósítják meg.
Az eddigi családvédelmi intézkedéseken túlmenően tovább bővülnek a gyermekes és gyermeket vállaló családok támogatásai.
Az egészségügyben dolgozón munkájának elismeréseképpen jelentős béremeléseket foganatosítanak.
Honvédelmi és közbiztonsági célokra 2022. évben is minden szükséges forrás rendelkezésre fog állni.
A magyar családok és vállalkozások támogatása, munkahelyteremtő beruházások megvalósítása, az egészségügyi és a felsőoktatási infrastruktúra széleskörű fejlesztése, mind hozzájárul ahhoz, hogy további lendületet kapjon a magyar gazdaság.
Helyi tervezési folyamat:
Az Önkormányzati kiadások és bevételek tervezéséhez az egyes ágazati feladatokat ellátó munkahelyi vezetőktől, dolgozóktól illetve az önállóan működő intézmény vezetőjétől bekértük a működési területükre vonatkozó tervezési elképzeléseket, igényeket, várható kiadásokat, bevételeket, a beérkezett javaslatok előterjesztésemhez csatolásra kerültek.
Fő alapelv: önkormányzati törvény 111. § (4) bekezdés értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Ugyanezen törvény 115. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
A gazdálkodás során előfordulhat olyan esemény, melyhez kapcsolódó kiadás teljesítése meghaladná az előirányzatot. Ez a kiadás csak akkor teljesíthető, ha az előirányzat módosításra, átcsoportosításra kerül az államháztartási törvény értelmében, tehát a szabad előirányzat rendelkezésre áll és a pénzügyi fedezet biztosított.(ezt a gazdálkodási jogkörrel rendelkezőknek vizsgálni kell és aláírással ellátni)
Az államháztartási törvény 34. § (2) bekezdése lehetőséget ad arra, hogy a testület a költségvetési rendeletben lehetővé tegye a polgármester számára az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását illetve az előirányzatok közötti átcsoportosítást, elkerülve ezzel azt, hogy a testület egyes előirányzattal nem rendelkező kiadások kifizetése előtt soron kívül üléseket tartson. Természetesen a polgármester ilyen irányú tevékenységéről a testület részére beszámol a soron következő ülésen és kezdeményezi a módosítások átvezetését a költségvetési rendeletben.
Javasolt az előirányzatok közötti átcsoportosításra teljes körűen illetve az előirányzatok módosítására negyedévente maximum 500.000 forint összeghatárig megadni a felhatalmazást a polgármester részére, melyet a költségvetési rendeletben kell rögzíteni.
Ezt a felhatalmazást a rendelet-tervezet tartalmazza.
A költségvetési rendelet-tervezet szerkezete:
Három részre tagolódik: a rendelet szövege, kötelező mellékletek, és függelékek tájékoztató jelleggel a Képviselő-testület döntését segítik.
1. függelék Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások,
2. függelék A költségvetési évet követő három év várható előirányzatainak bemutatása
3. függelék Az Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemterve
4. függelék A Nagyrévi Óvoda előirányzat felhasználási ütemterve
5. függelék Az Önkormányzat és az Óvoda várható bevételei kormányzati funkciónként
6. függelék Az Önkormányzat és az Óvoda várható kiadásai kormányzati funkciónként
7. függelék a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
8. függelék 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési célok
A Képviselő-testület elsődleges feladatának kell, hogy tekintse a település és intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működtetését, fejlesztését, a lakosság életkörülményeinek javítását.
A gazdálkodás során fokozottan folyamatosan ügyelni kell a bevételek és a kiadások egyensúlyára, az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony és eredményes gazdálkodást kell folytatni, szükség esetén be kell nyújtani a kiegészítő támogatásra vonatkozó igénylésünket, pályázatunkat.
Várható bevételek részletezése:
A költségvetési rendelet-tervezet szerint Nagyrév Község Önkormányzat 2022. évi költségvetési főösszege 222.082.347 forint, melyből a bevételek megoszlása:
Működési bevételek 126.443.974 forint,
Saját felhalmozási célú bevétel 1.963.930 forint,
Összesen 128.407.904 forint.
Hiány 93.674.443 forint, melyet 78.595.173 forint rendelkezésre álló kötött felhasználású illetve 15.079.270 forint szabad felhasználású költségvetési maradványból kell finanszírozni.
A költségvetési rendelet-tervezet szerint Nagyrév Község Önkormányzat irányítása alá tartozó Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha (továbbiakban: Nagyrévi Óvoda) 2022. évi költségvetési főösszege 44.988.150 forint, melyből a bevételek megoszlása:
Működési bevételek 5.625.592 forint,
Finanszírozási célú bevétel 39.128.143 forint,
Hiány 234.415 forint, melyet 234.415 forint rendelkezésre álló kötelezettségvállalással nem terhelt költségvetési maradványból kell finanszírozni.
A tervszámok meghatározása során figyelembe vételre kerültek a 2021. évi teljesítési adatok, továbbá a feladatokkal összefüggő várható szerkezeti változások, jogszabályi feltétel rendszer követelményeinek betartása mellett.
A költségvetés végrehajtása során fokozottan arra kell törekedni, hogy a feladatellátás a lehető leghatékonyabb, leggazdaságosabb legyen, annak érdekében, hogy a külső környezeti tényezők, feltételrendszer – áremelkedések, bérek növekedése, ellátotti létszám csökkenése, központi támogatások nem megfelelő növekedése, bevételek elvonása - által létrejövő negatív következményeket ki tudjuk védeni oly módon, hogy a feladatellátás színvonala ne csorbuljon.
A bevételek egyik – az önkormányzat gazdálkodásában a legjelentősebb – csoportja a központi támogatások.
A központi támogatások mértékét a tárgyévre vonatkozó költségvetési törvény határozza meg különböző mutatószámok alapján.
Összegző csoportosítás:
önkormányzatok általános támogatása
köznevelési feladatok támogatása
szociális feladatok egyéb támogatása
szociális alapellátások támogatása
gyermekétkeztetés támogatása
kulturális feladatok támogatása
kiegészítő támogatások
Az előző évhez hasonlóan a szociális ágazati összevont pótlék kiadásainak támogatása eredeti előirányzatként nem tervezhető, ezen összegek fedezetét biztosító támogatásokat évközben kell módosított központi bevételként tervezni, de a kiadási oldalon természetesen tervezni kell, hiszen ezek a létszámhoz kapcsolódó, kötelezően biztosítandó illetmény elemek.
A kapcsolódó kiadás összegét kiegészítő támogatás bevétel terhére rögzítjük a költségvetésben, ezen összeg az Önkormányzat egészére vonatkozóan összesen 1.952.640 forint.
A központi költségvetés az idei évben biztosít kiegészítő finanszírozást a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedés hatásának kompenzálására, viszont ez csak részben fedezi a tényleges növekményt, mivel a kiegészítő támogatások összegeit az ellátotti létszámhoz köti, így sajnos esetünkben nem nyújt 100 %-os fedezetet a megnövekedett személyi juttatásokhoz. A polgármester illetmény növekedés összegét 100 %-ban finanszírozza a központi költségvetés. A központi támogatások között van olyan jogcím, mely esetében csökkent az összeg, ilyen pl. a szociális feladatok egyéb támogatása összesen 1.822.660 forinttal.
A támogatások felhasználása kötött, csak az adott feladat-ellátási területen lehet felhasználni, egyes jogcímek között átcsoportosítást a költségvetési törvény biztosít meghatározott feltételek között, a megmaradó összeget vissza kell fizetni a központi költségvetés részére.
Minden év végén el kell számolni a tényleges mutatószámok és a ténylegesen teljesített kiadások alapján.
További bevételi jogcímek az Önkormányzatnál:
Intézményi működési bevételek körébe tartozik:
Nyújtott szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a komp viteldíját, sírhelyváltás díját.
Tulajdonosi bevételek
tulajdonosi bevételek körébe tartozik az önkormányzati vagyon bérbeadása
posta bérleti díja,
közművagyon bérleti díja,
egyéb vagyon bérbeadása, vagyonkezelésbe adása, közterület használat díja
Ellátási díjak
házigondozásért fizetett óradíjak. 2022. január 1-jétől a szociális étkeztetés feladat átcsoportosításra került központi szabályozás következtében, így ezen időponttól a szociális étkeztetésért járó térítési díjat az Intézményünk szedi be, nem az Önkormányzatnál keletkezik ezen bevétel.
Közvetített szolgáltatás
az Önkormányzat által továbbszámlázott szolgáltatások: mobil telefon költségei, konyha illetve az iskola épület rezsi költségei
Közhatalmi bevételek
Helyi adók körében az építményadó, magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó- az iparűzési adóbevétel összege központi döntés értelmében várhatóan ebben az évben is csökkeni fog azon vállalkozások befizetéseit érintően, akik élnek azzal a lehetőséggel, hogy az adó mértékét 2 % helyett 1% os mértékkel számolják, és fizetik meg.
Gépjárműadó bevétellel sajnos ebben az évben sem számolhatunk, a bevétel 100%-a központi bevétel.
Támogatások, átvett pénzeszközök működési és felhalmozási célra:
Területalapú támogatás összege,
Neak-tól átvett pénzeszköz védőnői szolgálat feladataihoz kapcsolódó finanszírozás. A háziorvosi alapellátás 2021. augusztus 1-jétől vállalkozási formában kerül ellátásra, így az Önkormányzat nem kap finanszírozást ezen jogcímen.
Munkaügyi Központon keresztül, az Elkülönített Állami Pénzalapoktól átvett pénzeszköz a 2021. évi hosszabb idejű közfoglalkoztatás, start közmunka program kiadásaira. Eredeti előirányzatként nem kerül tervezésre a várhatóan március 1-től induló közmunka programra kiadás és a 100 %-os finanszírozására bevétel sem. A pályázat illetve a létszám igény benyújtásra került, a támogatási szerződés aláírása után a tényleges adatok birtokában kell a költségvetési rendeletet módosítani.
Előző évi költségvetési maradvány felhasználás tervezett összegének részletezését a rendelet-tervezet 2. számú melléklete tartalmazza.
Fentebb részletezett bevételek az előző évben a tervezettnek megfelelően beszedésre kerültek, kivéve a készlet értékesítés – 9,5 % és a házigondozási díj – 53,52 %. Külön kiemelendő a komp viteldíj és a szociális étkezetés térítési díja, ugyanis ezen jogcímeken a tervezettől magasabb összeg folyt be: komp viteldíj esetében 198 %, szociális étkeztetés térítési díj esetében 110,2 %, közterület használat díja 215,5 %.
Bevételi források a Nagyrévi Óvodánál:
Működési bevételek:
A szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a konyha által szolgáltatott vendég illetve munkahelyi étkeztetésből származó bevételt, mint nyújtott szolgáltatás bevétele.
Az iskolai gyermekek étkezési térítési díjából és a szociális étkeztetés térítési díjából származó bevételeket, mint ellátási díjak.
A finanszírozási bevétel összege az önkormányzati támogatás, mint intézményfinanszírozás és a 2021. évi várható maradvány.
Várható kiadások részletezése:
Nagyrév Község Önkormányzat tervezett kiadásainak megoszlása:
Működési kiadások 104.225.186 forint,
Felhalmozási kiadások 76.585.920 forint,
Finanszírozási kiadások 41.271.241 forint,
A Nagyrévi Óvoda tervezett kiadásainak megoszlása:
Működési kiadások óvoda 44.988.150 forint,
Felhalmozási kiadás óvoda 0 forint,
Működési kiadások konyha 44.988.150 forint.
A kiadások tervezése során szintén az előző évi bázis időszakból kell kiindulni, ehhez fel kell tárni a szerkezeti változásokat és számszerűsíteni kell azok hatásait és ezzel módosítani, - vagy növelni, vagy csökkenteni - az előző évi adatokat, így alakulnak ki a következő évi tervszámok.
Feladatellátás formái:
Társulások, közös feladatellátás:
Az Önkormányzat a családsegítő és gyermekjóléti illetve az igazgatási feladatokat látja el társulási illetve közös feladat ellátási keretek között.
A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat működése ebben a formában a tapasztalatok szerint gazdaságos. 2022. évben nem kell Nagyrév Község Önkormányzatnak hozzájárulnia a kiadásokhoz társulási szinten. Számolni kell viszont továbbra is azzal, hogy az épület jelenleg nem akadálymentes, így a szolgáltatás csak ideiglenes működési engedéllyel rendelkezik, ennek megoldására keresni kell a lehetőségeket: pályázatok felkutatása révén.
Az Önkormányzat igazgatási feladatait a Tiszakürti Közös Önkormányzati Hivatal látja el, ezen belül a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltsége szervezeti egységként. Továbbra is a résztvevő Önkormányzatoknak kell a Közös Hivatal működéséhez hozzájárulni a megállapodás szerinti - lakosság arányos – mértékben, kiegészítve a központi támogatást. A Nagyrévi Kirendeltség feladatai 2022. évben a korábbi módon – 3 fő helyben foglalkoztatott köztisztviselő közreműködésével – kerülnek ellátásra, az előző években be nem töltött 1 fő álláshely betöltését továbbra sem tervezzük. A feladatellátás nagyon nehezített, de a költségek csökkentése érdekében egyelőre nincs más megoldás.
A hivatali igazgatás működéséhez kapcsolódó dologi kiadások Nagyrév Önkormányzat költségvetésében kerülnek tervezésre.
A Nagyrévi Óvoda, mint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv gazdasági szervezettel nem rendelkezik, így a munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltségén foglalkoztatott köztisztviselők látják el az Óvoda pénzügyi, gazdálkodási, személyügyi feladatait.
Az alábbiakban részletezett további feladatok esetében a juttatások és járulékok tervezett összege egyrészt a következő szakaszban ismertetett foglalkoztatott létszám és a jogszabályok szerint kötelező illetményrendszer figyelembe vételével, a dologi kiadások tervezett összege a 2021. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk, szerkezeti változások figyelembe vételével került kiszámításra.
A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha, mint az Önkormányzat gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervének költségvetését az Önkormányzat rendelete elkülönítetten tartalmazza. A két költségvetés a finanszírozáson keresztül kapcsolódik össze. Az óvodai nevelésre, az intézményi gyermekétkeztetésre, a szünidei étkeztetésre és a szociális étkeztetésre számított központi támogatást az Önkormányzat kapja meg a bankszámlájára és azt utalja tovább intézmény finanszírozásként az intézmény bankszámlájára. A személyi juttatást, járulékokat, dologi kiadásokat az óvoda költségvetése tartalmazza.
Bevételek forintban |
||
Szám |
előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése |
előirányzat |
1. |
Működési bevételek |
5.625.592 |
1.1. |
Ellátási díjak |
4.199.600 |
1.2. |
Szolgáltatások ellenértéke |
230.000 |
1.3. |
Áfa bevétel |
1.195.992 |
2. |
Finanszírozási bevételek |
39.362.558 |
1.1 |
költségvetési maradvány igénybevétele |
234.415 |
1.2 |
irányító szervi (önkormányzati) támogatás saját |
17.477.975 |
1.3. |
irányító szervi (önkormányzati) támogatás központi |
21.650.168 |
Bevétel összesen |
44.988.150 |
|
Kiadások forintban |
||
Szám |
előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése |
előirányzat |
1. |
Költségvetés kiadásai óvodai nevelés |
21.425.595 |
1.1 |
Személyi juttatások |
17.762.748 |
1.2 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
1.584.090 |
1.3 |
Dologi kiadások |
2.078.757 |
1.4 |
Felhalmozási kiadások |
0 |
2. |
Költségvetés kiadásai konyhai tevékenység |
23.562.555 |
2.1. |
Személyi juttatások |
8.801.000 |
2.2. |
Munkaadókat terhelő járulékok |
1.160.555 |
2.3. |
Dologi kiadások |
13.601.000 |
Kiadások összesen |
44.988.150 |
|
Éves engedélyezett létszám előirányzat óvoda (fő) |
3 |
|
Éves engedélyezett létszám előirányzat konyha (fő) |
3 |
|
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) |
0 |
|
Összes engedélyezett létszám az intézménynél |
6 |
|
A Nagyrévi Óvoda 2022. évre vonatkozó működése, feladatellátása több szempontból is sajátosságokat tartalmaz az előző évhez képest: az Intézményvezető nyugdíjba vonulás következtében 2022. augusztus 1-jétől felmentési idejét tölti, ezt megelőzően a ki nem vett szabadságát is tölti, a felmentési ideje 2022. novemberig tart. Az idei év költségvetésének kiadási oldalát növeli a jogszabály szerint fizetendő jubileumi jutalom összege is.
Az intézményben nevelt alacsony gyermek létszám miatt - 10 fő – nem indokolt a távollét idejére helyettes óvónőt alkalmazni, viszont keresni kell a megoldást, hogy a feladatellátás minél hatékonyabb legyen hosszú távon is, ennek egy lehetséges formája az intézményi társulás létrehozása. Keresni kell a megoldást, mert a központi támogatás annyira alacsony a kis létszám miatt, hogy a jelenlegi formában nem fenntartható az intézmény működése.
A Konyha működtetése is krízis helyzetben van az erőteljesen növekvő árak, a minimálbér növekedés, és a növekvő rezsi kiadások miatt. Az Intézmény ezen részegysége esetében is hathatós megoldásra lesz szükség ahhoz, hogy a költségvetési évet végig tudjuk vinni zökkenőmentesen.
Nagyrév Önkormányzat által ellátott további feladatok:
Az Önkormányzat kiadásainak kormányzati funkciók szerinti részletezését a rendelet-tervezet 6. számú függeléke tartalmazza.
Kompok, révek fenntartása: 2021. évben is pályázatot nyújtott be az Önkormányzat a központi költségvetési törvény 3. számú mellékletében szereplő „Kompok, révek fenntartása, felújítása” jogcímen támogatásra felhalmozási- illetve működtetési támogatásra. A pályázat felhalmozási része még elbírálás alatt áll, a működtetésre kapott támogatásból, mivel bevételfüggő, így visszafizetési kötelezettségünk lesz az elszámolás alkalmával, ezen összeggel a költségvetésben számolunk.
Az Önkormányzat a feladat-ellátáshoz megbízási szerződés keretében hajózási szakemberrel biztosítja a működtetés szakmai feltételeit.
A kompot igénybevevők zavartalan átkeléséhez szükséges létszám jelenleg az Önkormányzat saját bevételei, részben a működtetési támogatás terhére munkaszerződéses jogviszony keretében biztosított.
Önkormányzati vagyon gazdálkodás: Ezen a feladaton tervezzük az Önkormányzati tulajdonú ingatlanok vagyon biztosítását és a nem lakott önkormányzati épületek, lakások közmű szolgáltatások alapdíjait, az épületek, egyéb ingatlanok állag megóvásához szükséges karbantartási munkákhoz szükséges kiadásokat, a konyha és az iskola épületének rezsi költségeit.
Önkormányzati jogalkotó és igazgatási tevékenység:
A jogalkotáshoz kapcsolható személyi kiadások a polgármester illetményének összegét tartalmazza. A képviselői, alpolgármesteri tiszteletdíj összegét továbbra sem tartalmazza a tervezet, mivel a korábban hozott intézkedési terv értelmében ezen kiadási tételek kifizetése mindaddig fel van függesztve, míg a költségvetés egyensúlya nem áll helyre.
A dologi kiadások előirányzatának összege a hivatali működés során felmerülő költségeket tartalmazza: épület fenntartás, informatikai és egyéb kommunikációs rendszerek működtetése, szakmai tevékenységet segítő és egyéb szolgáltatások igénybevételének kiadásai, a szakmai tevékenységhez szükséges tárgyi feltételek biztosítása. Selejtezésre, szabályzatok készítésére továbbra sem tervezünk kiadást forráshiány miatt. A belső ellenőrzést előző évben megbízási jogviszony keretében végeztettük el, melyet ebben az évben is így tervezünk, ennek kiadási vonzata a személyi juttatások között került tervezésre. A támogatásértékű kiadás a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltségén dolgozó 3 fő teljes munkaidős köztisztviselő személyi juttatásai, járulékai és a jegyző juttatásainak lakosságszám arányos részének és Nagyrév település lakosságszám arányában számolt központi finanszírozás különbözetét tartalmazza. Az 1 fő álláshelyet továbbra sem tudjuk betölteni forráshiány miatt.
Közvilágítás: A dologi kiadás előirányzata a szolgáltatói szerződés szerint számlázott díjak figyelembe vételével került meghatározásra. Az előirányzat tartalmazza egyrészről a fogyasztáshoz kapcsolódó díjak összegét illetve az aktív elemek díjának összegét.
Településfejlesztési projektek: Ezen a feladaton kell tervezni a Magyar Faluprogram pályázatok megvalósításának kiadásait. Eredeti előirányzat csak felhalmozási jogcímen tartalmaz összeget, évközben a kifizetések ütemének megfelelően szükség esetén kerül átcsoportosításra működési költségekre.
Községgazdálkodás: a feladat ellátás keretében a település általános feladatai közül a zöldterület karbantartás, egyéb települési karbantartási, irányítási, beszerzési, adminisztrációs – hivatalon belüli adminisztratív feladatokban való közreműködés - munkák kerülnek elvégzésre.
Család-és nővédelmi egészségügyi gondozás: A feladaton 1 fő foglalkoztatott álláshely és a kapcsolódó személyi juttatás és járulék került tervezésre továbbá a működéshez szükséges dologi kiadásokat tartalmazó előirányzat.
Az 1 fő közalkalmazott esetében jubileumi jutalom kifizetése tervezve van jogszabályok szerint, sajnos a Neak finanszírozás erre már nem nyújt fedezetet, saját forrásból kell biztosítani az összeget.
Háziorvosi alapellátás: 2021. augusztus 1-jétől nem az Önkormányzat látja el közvetlenül a feladatot, vállalkozó háziorvossal kötött szerződés szerint történik a szolgáltatás nyújtása.
Települési szociális támogatások:
rendkívüli/eseti települési támogatás
települési támogatás
újszülöttek támogatása
Az előirányzat kialakítása során a jogszabályi feltételek és az Önkormányzat pénzügyi lehetőségei kerültek számításba.
Szociális alapfeladatok:
2022. költségvetési évre az alábbi feladatokon került tervezésre a működéshez szükséges kiadások az előző évi tapasztalati adatok alapján
Házi segítségnyújtás,
Tanyagondnoki szolgáltatás.
A szociális étkeztetéshez kapcsolódó kiadások a Konyha költségvetésében szerepelnek, a főzött ebédadagok arányában kerülnek felosztásra.
A gondozói létszám jelenleg 1 fő a házi segítségnyújtás feladat-ellátási helyen. 1 fő munkaköre a szociális étkeztetés területén és a tanyagondnoki szolgálat területén összevonásra került.
A gondozott létszám sajnos továbbra is nagyon alacsony, az 1 fő gondozónő munkáját közfoglalkoztatott bevonásával segítjük.
Közfoglalkoztatás: A közfoglalkoztatás kiadásainak és bevételeinek nyilvántartása, tervezése kettő kormányzati funkción történik. Az Önkormányzatnál a kiadások az aláírt hatósági szerződések alapján kerültek tervezésre:
Hosszabb idejű közfoglalkoztatás,
Start 2021 közmunkaprogram,
Mindkettő program 2022. február 28-ig tart, a március 1-jei indulással tervezett programokra az Önkormányzat benyújtotta a pályázatát illetve létszám igényét, jelenleg elbírálás alatt áll.
A költségvetésben a jelenlegi tényleges létszámot és a kapcsolódó személyi juttatást és járulékot tervezzük.
A március 1-én induló közmunkaprogram keretében csak a tényleges adatok birtokában, a támogatási szerződés aláírását követően módosított előirányzatként kerül be a költségvetésbe a kapcsolódó létszám, kiadás és bevétel.
Könyvtár tevékenység: a benyújtott tervezet szerint 1 fő teljes munkaidős közalkalmazott személyi juttatása és járuléka továbbá a felmerülő dologi kiadások alkotják az összes működési előirányzatot.
A Verseghy Ferenc Könyvtárral kötött szerződés keretében növelhető a könyvtári állomány, kiadványok, folyóiratok száma, továbbá rendezvények megtartására is finanszírozási lehetőséget biztosítanak.
Jelenleg a tervezés időszakában már rendelkezünk azzal az információval, hogy a könyvtáros tartósan táppénzen lesz, majd szülési szabadságra megy, így a feladatellátás lehető leghatékonyabb módját kell keresni év közben.
Közművelődési tevékenység: 2022. évben is célkitűzés rendezvények szervezése, tartása a rendelkezésre álló lehetőségek figyelembevétele mellett, így a dologi kiadások tervezése során a működéshez szükséges költségekkel számoltunk, de a járvány miatt a rendezvények tartása továbbra is korlátozott lesz.
Az épületben már elavult technikai feltételek – világítás, szigetelés, fűtés stb – javítása céljából pályázatot nyújtunk be a Magyar Falu Program keretében.
Sportcélok és feladatok: előző évi teljesítési adatok alapján került meghatározásra a dologi előirányzat összege.
2022. évben továbbrs is fontos célkitűzés, hogy a lakosság minél szélesebb körben mozgósítható legyen a sportolás, mozgás érdekében.
Köztemető fenntartása: az Önkormányzat Képviselő-testületének döntése értelmében a temető működtetését, üzemeltetését saját kezelésében kívánja ellátni. Ennek megfelelően került tervezésre a dologi előirányzat.
Közutak üzemeltetése, fenntartása: A központi támogatás nagysága lehetővé teszi, hogy az utak állapota javuljon, a karbantartás folyamatos legyen.
Támogatások, hozzájárulások:
Államháztartáson kívülre támogatást, hozzájárulást biztosítunk civil szervezetek, egyesületek támogatására továbbá testületi döntés értelmében a háziorvos részére.
Államháztartáson belülre támogatásértékű kiadás került tervezésre a Közös Hivatal finanszírozására, hétvégi orvosi ügyeleti ellátásra és a Bursa Hungarica ösztöndíj rendszerhez való csatlakozásként hallgatók támogatására.
Foglalkoztatottak létszám (álláshely) előirányzatai:
Az Önkormányzat és az Intézmény ellátandó feladataihoz kapcsolódó 2022. évi költségvetési létszámkeretet (álláshely) a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
Önkormányzat által biztosított kedvezmények köre:
Az Önkormányzat rendeletben és szabályzatban szabályozhatja egyes bevételeihez kapcsolódó kedvezményeket illetve mentességeket.
A rendelet-tervezet 1. függelékében a jogszabály által előírt bevételi jogcímekhez kimutatásra került ezen kedvezmények, mentességek összegei a 2022. költségvetési évben várható mértékben.
Felhalmozási kiadások:
Az Önkormányzat 2022. évre tervezett beruházásait és felújítási kiadásait a rendelet tervezet 9. melléklete tartalmazza cím és összeg szerint.
2022. évben további pályázatokat nyújtunk be, annak érdekében, hogy a település fejlődési pályára lépjen, a lakosság színvonalasabb szolgáltatásokat tudjon igénybevenni.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelet tervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségi következmények
A költségvetési rendelet tervezetben foglaltak végrehajtása elősegíti a Képviselő-testület gazdasági és környezetvédelmi alapelveinek, iránymutatásainak megvalósulását.
A költségvetés tartalmazza a település lakossága számára az egészségügyi alapellátások biztosításához szükséges forrásokat, ezáltal a költségvetés lehetőséget biztosít, hogy a lakosság egészségügyi helyzete pozitív irányban mozduljon el.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a folyamatosan változó jogszabályi környezetben plusz terhet jelent a költségvetést készítő számára.
A költségvetési rendelet tervezetben foglalt pénzügyi, számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi a Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek részben rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabály szerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testület!
Nagyrév Község Önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének összeállítása során a folytonosság alapelvet szem előtt tartva figyelembe vételre kerültek mindazon gazdálkodást, település fejlesztést, lakossági érdekeket pozitívan befolyásoló körülmények, folyamatok, melyeket már az előző években következetesen megkezdtünk. Kitűzött céljaink a költségvetésben tükröződnek, a végrehajtás során is arra kell törekedni, hogy céljainkat meg tudjuk valósítani, biztosítani tudjuk a takarékos, átlátható és biztonságos működtetést, az elindított fejlesztéseket megvalósítsuk.
Figyelembe kell venni viszont azt a tényt is, hogy teherbíró képességünk, kapacitásunk a település méretéből fakadóan, adottságai függvényében és nem utolsó sorban a helyzetünket nem megkönnyítő jogszabályi környezetben korlátozott.
2022. évben is törekedni kell a tervezett bevételek beszedésére, új bevételi források feltárására, figyelemmel kell lenni a pályázati lehetőségek kihasználására, kiemelten az önerőt nem igénylő pályázatokat kell előnyben részesíteni.
A 2022. évre számításba vett működési folyamatok pénzügyi hatásainak, vonzatainak elemzése során megállapítható, hogy 2022. költségvetési évre – az előző évekhez hasonlóan – a költségvetési bevételek nem fedezik a költségvetési kiadásokat, ezért évközben további intézkedésekre és azok hathatós végrehajtására lesz szükség annak érdekében, hogy egyensúlyba tudjuk hozni a kiadási és bevételi oldalt.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a benyújtott 2022. évi költségvetési rendelet-tervezetet tárgyalja meg és fogadja el a rendeletet.
Nagyrév, 2022. február 10.
Burka István
polgármester