Nagyrév Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021.(II.23.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 06. 01
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021.(II.23.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás
Nagyrév Község Önkormányzat 2021. évi költségvetési rendeletének módosításához
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § értelmében a jegyző által előkészített, az Önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó (május 31-ig) napjáig hatályba lépjen.
Az éves zárszámadási rendelet megalkotása előtt a Képviselő-testületnek módosítani kell az zárszámadással érintett évre vonatkozó költségvetési rendeletét, mely módosítás az adott évben az utolsó.
2021. december 31-ig az Önkormányzatnál az összes előirányzat változás +174.724.350 forint, mind bevételi, mind kiadási oldalon, ebből rendelet módosítással már elfogadott 120.949.796 forint. A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha esetében az összes előirányzat változás +3.524.635 forint, ebből rendelet módosítással már elfogadott 553.960 forint.
Az előirányzat módosítás jogcímenkénti részletezését az előterjesztés 1. és 2. melléklete tartalmazza.
A változásokat az alábbiak indokolták: Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha-Kiadások és bevételek forintban

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2021.12.22-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

0511011

Törvény szerinti illetmények

22298888

31936019

-49205

-313664

-362869

0511131

Fogl egyéb személyi juttatásai

0

144728

40205

104523

144728

051221

Munkavégzésre irányuló egyéb jv-ban fogl jutt

200000

209000

9000

0

9000

0521

Munkaadókat terhelő járulékok

3489652

3526893

0

37241

37241

053111

Szakmai anyagok beszerzése

105000

55000

-20000

-30000

-50000

053311

Közüzemi díjak

600000

688760

0

88760

88760

053341

Karbantartás, kisjavítás

40000

20000

0

-20000

-20000

053121

Üzemeltetési anyagok beszerzése

6205000

8896932

534478

2157454

2691932

053351

Közvetített szolgáltatások

1000000

1413349

-100000

513349

413349

053361

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás

124000

24000

0

-100000

-100000

053371

Egyéb szolgáltatás

437000

529815

0

92815

92815

053411

Kiküldetések kiadásai

10000

30000

20000

0

20000

053511

Működési célú áfa

2063950

2311918

-192229

440197

247968

053521

Fizetendő áfa

0

310000

310000

0

310000

053551

Egyéb dologi kiadások

0

1711

1711

0

1711

Összesen

553960

2970675

3524635

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2021.12.22-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

094021

Szolgáltatások ellenértéke

6916443

7022553

436189

-330079

106110

094051

Ellátási díjak

338328

181166

0

-157162

-157162

094061

Kiszámlázott áfa

1958789

1945003

117771

-131557

-13786

0940821

Kapott kamat

0

30

0

30

30

098161

Irányítószervi támogatás

27411050

31000493

0

3589443

3589443

Összesen

553960

2970675

3524635

A Nagyrévi Óvoda esetében a jelenlegi előirányzat változást egyrészt a személyi juttatások és járulékok előirányzatán belüli átcsoportosítások, továbbá dologi kiadások előirányzatán belüli átcsoportosítások a teljesítéseknek megfelelő összegben és jogcímeken eredményezte. Az üzemeltetési anyagok beszerzése illetve a közvetített szolgáltatások igénybevétele és ezek általános forgalmi adó vonzata kiadási jogcímeket érintően volt szükség előirányzat növelésre az irányítószervi támogatás terhére. 2021. december havi nettó illetmények kifizetése megtörtént december végén, - eddig ez a következő év január elején került kifizetésre, tehát már a következő naptári évet érintette a pénzmozgás - így az ehhez szükséges fedezetet is biztosítani kellett irányítószervi támogatással, így ezen összeg tovább növelte az előirányzatot, ugyanis előirányzat, fedezet nélkül nem történhet kiadás. A változások jogcímeit, összegeit tartalmazza a fenti táblázat.
Önkormányzat kiadások és bevételek forintban

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2021.12.22-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

0511011

Törvény szerinti illetmények

44270353

54378451

11191527

-1083429

10108098

0511041

Készenlét, ügyelet, helyettesítés, túlóra

256115

447059

41652

149292

190944

0511091

Közlekedési költségtérítés

136440

154440

0

18000

18000

0511101

Egyéb költségtérítés

197840

185270

0

-12570

-12570

0511131

Egyéb személyi juttatások

345480

1845167

1315881

183806

1499687

051211

Választott tisztségviselők juttatásai

5709820

5928863

0

219043

219043

051221

Egyéb jogviszonyban fizetett juttatás

720000

870000

0

150000

150000

051231

Egyéb külső személyi juttatások

271050

4301898

3220676

810172

4030848

0521

Munkáltatói járulékok

7715686

8823447

1107761

0

1107761

053111

Szakmai anyagok beszerzése

760000

660000

-100000

0

-100000

053121

Üzemeltetési anyagok beszerzése

4327402

15007359

9089389

1590568

10679957

053211

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

2098000

2799236

701236

0

701236

053221

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

1260000

1831652

494674

76978

571652

053311

Közüzemi díjak

6784000

8388462

1491778

112684

1604462

053341

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

940000

1610000

670000

0

670000

053351

Közvetített szolgáltatások

282000

447598

100000

65598

165598

053361

Szakmai tev segítő szolgáltatások

8416945

9064304

44866

602493

647359

053371

Egyéb szolgáltatások

4122000

5715441

1000590

592851

1593441

053411

Kiküldetések kiadásai

30000

143055

63055

50000

113055

053511

Működési célú áfa

7001608

11340987

3725175

614204

4339379

053531

Kamatkiadások

0

35449

21359

14090

35449

053551

Egyéb dologi kiadások

145000

4380658

4235658

0

4235658

0550211

Helyi önk előző évi elszámolásból szárm kiadás

0

1783966

1783966

0

1783966

0550231

Egyéb elvonások, befizetések

0

25492

0

25492

25492

055061

Egyéb működési célú támogatás áht-n belülre

5482138

5413004

0

-69134

-69134

055121

Egyéb műk célú tám áht kívülre

162225

282015

114000

5790

119790

05621

Ingatlanok beszerzése, létesítése

0

650000

650000

0

650000

05631

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

0

18838373

18838373

0

18838373

05641

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

669000

6521928

1924893

3928035

5852928

05671

Beruházási célú áfa

180630

7022781

5781582

1060569

6842151

05711

Ingatlanok felújítása

4546008

79716287

42823366

32346913

75170279

05741

Felújítási célú áfa

1227422

20579427

10618339

8733666

19352005

059151

Irányítószervi támogatás

27411050

31000493

0

3589443

3589443

Összesen

120949796

53774554

174724350

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2022.12.22-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

091111

Helyi Önkormányzatok általános támogatása

19287782

19445910

0

158128

158128

091121

Települési önkormányzatok köznevelési támogatása

14549030

14364480

0

-184550

-184550

0911311

Települési önkormányzatok szociális támogatása

15312652

17922214

0

2609562

2609562

0911321

Települési önkormányzatok gyerm.étk.támogatása

6398992

6509998

0

111006

111006

091151

Működési célú költségvetési támogatások

5864406

7727988

-516252

2379834

1863582

091161

Elszámolásból származó bevételek

0

668800

668800

0

668800

09161

Egyéb műk célú tám bev áht belülről

30409704

60784856

29910362

464790

30375152

09211

Felhalmozási célú támogatások

0

7634546

7634546

0

7634546

09251

Egyéb felhalmozási célú támogatások áht belülről

0

126092023

80022840

46069183

126092023

093511

Iparűzési adó bevétel

5000000

7166601

0

2166601

2166601

09521

Ingatlanok értékesítése

0

2300000

2300000

0

2300000

09651

Egyéb műk célú átvett pénzeszközök

0

104000

104000

0

104000

09751

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

825500

825500

0

825500

Összesen

120949796

53774554

174724350

A táblázatban szereplő 120.949.796 forint előirányzat módosítást a Képviselő-testület a 8/2021.(XII.22.) önkormányzati rendeletével elfogadta, a jelenlegi módosítás további +53.774.554 forint előirányzat növekedést eredményez mind bevételi, mind kiadási oldalon.
Az előirányzat növelésére elsősorban többlet bevételek realizálása miatt volt szükség saját bevételek, támogatások, pályázati pénzeszközök kiutalása az Önkormányzat részére: központi döntéseken alapuló többlet támogatások az ágazati feladatok ellátásához, Magyar Falu Program keretében felújításra, tárgyi eszköz beszerzésre pályázati támogatások. Az egyéb, előirányzatokat érintő változásokra a teljesítések függvényében volt szükség átcsoportosítások formájában.
A módosítás összegei jogcímenként külön az Önkormányzatra és külön a Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyhára vonatkozóan az előterjesztésem mellékletét képezi, a módosítások szükségességét az indokolás tartalmazza.
Az indokolásban részletezett változások közül a kiemelt előirányzat növekedést-csökkenést a költségvetési rendelet módosításával kell a Képviselő-testületnek jóváhagyni, ezért kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztéshez csatolt rendelet módosítást fogadja el, tegyen eleget jogszabályban foglalt rendelet alkotási kötelezettségének az évközi döntéseknek megfelelően.
Nagyrév, 2021. május 20.
Burka István
polgármester