Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § értelmében a jegyző által előkészített, az Önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó (május 31-ig) napjáig hatályba lépjen.

A rendelet összeállítására a vonatkozó jogszabályoknak, központi szabályozásoknak megfelelve került sor.

A képviselő-testület 2021. február 23-án fogadta el az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II.23.) rendeletét, mely a költségvetési év folyamán egy alkalommal került módosításra.

Az Önkormányzat továbbra is társulási formában működteti a gyermekjóléti és családsegítő szolgálatot Tiszakürt Község Önkormányzattal.

2012. január 1-től az igazgatási feladatokat Tiszakürt Község Önkormányzattal közösen létrehozott körjegyzőség látta el, majd 2013. évtől közös hivatal formájában történik a működtetés jelenleg is.

Az általános iskolai oktatási intézmény fenntartása és működtetése átadásra került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ hatáskörébe.

Az oktatási feladatokat biztosító épület 2021. évben is többfunkciós volt: biztosította a könyvtári feladat ellátást, ezért az épület költségeinek feladat ellátási helyenkénti felosztása megtörtént és vagyonkezelési szerződés keretében az általános iskolai tanulók ellátását biztosító épületrész került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (jogutódja: Szolnoki Tankerület) vagyonkezelésébe.

Az óvodai nevelés feladatellátása 2013. augusztus 31-ig intézményi társulás keretein belül folyt, de 2013. szeptember 1-től az Önkormányzat önállóan oldja meg ezen feladatot: alapító okirattal létrehozta a Nagyrévi Óvodát, mint gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervet.

2017. január 1-től az intézmény neve változott és a tevékenységi köre kibővült, ugyanis testületi döntés (jogszabályi „kényszer”) hatására a konyhai feladatok ellátása bekerült a feladatai közé.

Az Önkormányzat óvoda működtetésre gyermek létszám arányosan kapott központi támogatása 2021. évre 14.364.480 forint feladat finanszírozás, a gyermekétkeztetésre (szünidei étkeztetéssel együtt) 6.509.998 forint, melynek felhasználásával, mint irányító szervi támogatásként az Önkormányzat átadott 31.000.493 forintot az intézmény részére. Az Intézmény saját működési bevétele (szociális étkeztetéshez szolgáltatás nyújtás bevétele) 7.022.553, (iskolai gyermek étkeztetés díja) 181.166 forint, továbbá ezek áfa tartalma összesen 1.945.003 forint, kamat bevételként 30 forint folyt be, továbbá 265.280 forint előző évi költségvetési maradvány szerepel bevételi oldalon.

Az Önkormányzat további alapfeladatait kormányzati funkciónkénti bontásban látja el:

A szociális alapellátás kapacitás kihasználtsága 2021. évben stagnált. Az Önkormányzat biztosította az igényeknek megfelelően a házi segítségnyújtást, a tanyagondnoki szolgáltatást és a szociális étkeztetést.

Az elöregedő és csökkenő lélekszám magas hányada munkanélküli, a lakosság jövedelmi viszonyai az országos átlag alattiak.

2021. évben az Önkormányzat saját hatáskörében hozott támogatási döntések száma alacsony, forrás hiányában minimális az eseti segélyezés összege.

A szociális ellátásokra igény mutatkozik az idősek részéről, a hátrányos helyzetű családok pedig igénylik a családsegítő és gyermekvédelmi ellátást.

2021. évben az Önkormányzat pályázatának pozitív elbírálása eredményeképpen 971.550 forint támogatásban részesült szociális célú tüzelőanyag beszerzésre, a rászorultak részére történő kiosztás 2022. év elején valósult meg szén formájában.

A foglalkoztatás és a családok jövedelmének növelése érdekében a rendelkezésre álló létszám függvényében közmunkások alkalmazására került sor mind a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás, mind a kistérségi startmunka mintaprogram keretében.

Önkormányzatunk területfejlesztési feladat és a hétvégi orvosi ügyelet ellátásával vesz részt kistérségi társulásban, mely mind szakmailag, mind gazdaságilag eredményes volt.

Az alábbi társulások tagja az Önkormányzat:

A térségi településekkel együtt Nagyrév Önkormányzat részt vesz Kunszentmárton Önkormányzat által benyújtott pályázatok megvalósításában: EFOP-1.5.3-16 Humán szolgáltatások fejlesztése térségi szemléletben, továbbá TOP-5.3.1-16 Helyi identitás és kohézió erősítése területen, a megvalósítások tovább folytatódnak.

A megvalósításban kiemelendő, hogy az év folyamán (2022-re áthúzódóan) a pályázati keretösszegen belül, tanulmányi eredmény alapján felállított sorrend szerinti tanulók havi rendszerességgel ösztöndíjban részesültek.

Az Önkormányzat működteti a Védőnői Szolgálatot, melyhez kapcsolódó kiadások finanszírozására a Társadalombiztosítási Alapból pénzeszközt vesz át, 2021. évben ezen pénzeszköz 99,96 %-ban fedezete a kiadásokat.

2021. évben a háziorvosi alapellátást az Önkormányzat helyettesítő háziorvossal és 1,5 fő szakasszisztenciával biztosította július 31-ig, ezt követően az alapellátást ismét vállalkozó háziorvos végzi, Feledi és Társa Bt-vel kötött az Önkormányzat feladat-ellátási szerződést.

A zárszámadási rendelet 1. függelék adatait elemezve az alábbi változások, pénzügyi tendenciák alakultak:

Az összes bevétel 191,77 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva, ezen belüli változások az alábbiak szerint alakultak 2020. évhez viszonyítva:

A kiegészítő támogatás jogcímhez az alábbi összegek kerültek folyósításra:

A működési bevételek kis mértékben csökkentek az előző évhez képest. Az időjárási körülmények és a folyó Tisza vízállása nem kedveztek a mezőgazdasági termelésnek, így a készlet értékesítési lehetőségek jelentősen alacsonyabb volt az előző évhez képest, ezt a csökkenést némiképp kompenzálta a nagyobb mértékű szolgáltatási bevétel.

A növekedési százalék mértéke elsősorban annak köszönhető, hogy az előző év bevételi szintje volt nagyon alacsony egyrészt a pandémia hatása miatt, másrészt túlfizetés visszaigénylése miatt, így a 2021. évi bevétel összege még mindig elmarad a szokásos mértéktől.

Európai Uniós pénzeszközt az Önkormányzat 2021. évben nem vett át.

A járványügyi helyzet sajnos 2021. évben is minden területre rányomta a bélyegét, csökkentett üzemmódban működhetett többek között a közművelődési feladatellátás, továbbá a bevezetett korlátozásokat betartva tudtuk biztosítani az ügyfélfogadást a Hivatal működése során, de a nehezített folyamatok ellenére az Önkormányzati alkalmazottak teljes erőbedobással végezték munkájukat, 2020. évhez képest sajnos nagyobb számú megbetegedés is volt az alkalmazottak körében, mely nehezítette a működést.

Rendezvényeket sem tudtunk a terveknek megfelelően szervezni, megtartani, így a felszabaduló személyi állományt más, szükséges feladatok ellátására vontuk be. Pozitívumként kell megemlíteni, hogy a nehézségek ellenére megszerveztük és sikeres Csülök Napot tudtunk lebonyolítani. Kisebb rendezvényeket is megrendeztünk: Tökünnep, Tiszazugi Napok, Esélyegyenlőségi Napok, Szüreti Bál, Idősek Napi rendezvény, Télapó Ünnep karácsonyra hangolódva.

2021. évben a megnyert pályázatokat valósítottuk meg illetve kezdtük meg a kivitelezést:

2022. évben tovább folytatódik a pályázatok figyelése és minél több, 100%-os támogatású pályázati kiíráson részt veszünk.

Az összes kiadás 104,06 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva, ezen belüli változások az alábbiak szerint alakultak 2020. évhez viszonyítva:

A növekedést az eltérő összetételű közfoglalkoztatás személyi állomány létszáma illetve a minimálbér, garantált bérminimum növekedése okozta. Eseti kifizetésként növelte az összeget az ösztöndíjak. 2020. évben a háziorvosi szolgálat működtetése ezen a jogcímen 3 hónapot terhelt, ellenben 2021. évvel, amikor ez 8 hónapot ölelt fel. Létszámbővítés nem történt.

A személyi juttatás összegének növekedése ellenére a munkáltatói járulék összege csökkent, ugyanis a Kormány döntése értelmében központilag csökkentésre került ezen kötelezettség százalékos mértéke.

A háziorvosi szolgálat működtetésének előzőekben említett sajátossága miatt 2021. évet nagyobb mértékű dologi kiadás terhelte az előző évhez képest: a háziorvos részére kifizetett összeg is ezen jogcímen jelent meg számlázások alapján.

Egyéb dologi kiadásként jelent meg a Bíróság által megítélt fizetési kötelezettség összege.

Közmunka program keretében az előző évhez képest nagyobb összegű beszerzések kerültek megvalósításra, eszközök, vetőmagok, műtrágyák, permetező szerek beszerzése.

Az összes kiadást elemezve megállapítható, hogy az előző évhez képest növekedés tapasztalható, ez százalékban kifejezve 112,56.

Az összes kiadáson belül a személyi juttatás jogcímen 108,54 % a növekedés, ennek oka a garantált bérminimum központi emelése.

A munkáltatót terhelő járulékok jogcímen csökkenés látható: 84,94 %, ez a kedvező központi intézkedések hatása illetve egy alkalmazott esetében mentesült a munkáltató a járulékok megfizetése alól.

A dologi kiadások esetében a növekedés 128,72 %, ez elsősorban az alapanyagok árának növekedésével illetve a rezsi költségek növekedésével indokolható a nagyobb kapacitású és darabszámú elektronikai eszközök, gépek, berendezések működtetése következtében.

2021. december 31-én az Önkormányzat nem rendelkezett hitel állománnyal, a költségvetési év során nem volt szükség hitel felvételre.

Értékpapír művelet nem történt 2021. évben az Önkormányzatnál.

Kötvény állománnyal nem rendelkezik az Önkormányzat.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A közmunka programokon keresztül növelte a foglalkoztatást. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek részére biztosította az igényeknek megfelelő ellátásokat.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az indokolás részletesen tartalmazza.

A gazdálkodás során az Önkormányzat intézkedésein keresztül segítette az egészségügyi alapellátás működtetését mind a háziorvosi alapellátás, mind a védőnői ellátás területén.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára, főként a jogszabályokban bekövetkezett jelentős változások illetve egyéb szerkezeti változások – többek között a háziorvosi alapellátás területén - miatt.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek korlátozottan álltak rendelkezésre.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.