Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 15Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.15.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás Nagyrév Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséhez
Tisztelt Képviselő-testület!
Nagyrév Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezete
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben,
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeletben,
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben,
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben,
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben,
Az ágazati jogszabályokban rögzített feltétel rendszer és Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének iránymutatásai alapján került elkészítésre.
Az államháztartási törvény 24. §-a értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testület részére.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 27. §-ában foglaltak szerint a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési intézmények vezetőivel egyezteti, írásban rögzíti, majd a tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a Szervezeti és Működési Szabályzatban foglaltak szerint terjeszti elő.
A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha vezetőjével 2023. február 2-án történt meg az intézmény költségvetési tervezetének jogszabályoknak megfelelő egyeztetése, melynek során az intézményvezető az intézmény kiadási előirányzatainak összegét elfogadta, a bevételek előirányzataival egyetértett, a felvett jegyzőkönyv előterjesztésemhez csatolásra került.
A tervszámok, mint eredeti előirányzatok a jelenleg törvényi, rendeleti, határozati formában rendelkezésre álló információk és munkáltatói döntések alapján kerültek számításra. Az év közben történő változások, megszülető további döntések alapján, a rendelkezéseknek megfelelően a költségvetési rendeletet a Képviselő-testületnek módosítania kell.
1. 2023. évre megfogalmazott központi költségvetési alapelvek, célkitűzések a következők:
továbbra is első a család, folytatódik a gyermekvállalás és gyermeknevelés kiemelt támogatási törekvés,
fókuszban a nyugdíjasok védelme, a Kormány nyugdíjpolitikai céljai a nyugdíjak értékállóságának, a nyugdíjrendszer hosszútávú fenntarthatóságának biztosítása, a nők kiemelten megbecsült szerepének elismerése a nyugdíjrendszerben,
megerősített biztonság, Magyarország védelme, békéjének megóvása, a magyar nemzeti értékek, érdekek megőrzése kiemelt fontosságú,
magas foglalkoztatás, növekvő jövedelmek, létrejött munkahelyek megőrzése, további munkahelyek létrejöttének elősegítése, segítése,
az életpálya programok és bérintézkedések folytatása,
fejlesztések az egészségügyben,
fejlesztések a felsőoktatásban,
gazdasági és társadalmi szempontból jelentős beruházások megvalósítása a gazdasági növekedés előmozdítása érdekében,
Összegezve a fentieket, a kormányzati intézkedések több területen strukturális változást irányoznak elő, számos olyan terület kerül előtérbe, melyek hosszú távon támogatják a gazdasági növekedés fenntartását. A fókuszban továbbra is a biztonság és a rezsicsökkentés megőrzése, a családok támogatása és a nyugdíjasok védelme áll. Mindemellett jelentős szerepet kap a határvédelem.
1. Helyi tervezési folyamatok:
Az Önkormányzati kiadások és bevételek tervezéséhez az egyes ágazati feladatokat ellátó munkahelyi vezetőktől, dolgozóktól illetve az önállóan működő intézmény vezetőjétől bekértük a működési területükre vonatkozó tervezési elképzeléseket, igényeket, várható kiadásokat, bevételeket, a beérkezett javaslatok előterjesztésemhez csatolásra kerültek.
Fő alapelv: önkormányzati törvény 111. § (4) bekezdés értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Ugyanezen törvény 115. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
A gazdálkodás során előfordulhat olyan esemény, melyhez kapcsolódó kiadás teljesítése meghaladná az előirányzatot. Ez a kiadás csak akkor teljesíthető, ha az előirányzat módosításra, átcsoportosításra kerül az államháztartási törvény értelmében, tehát a szabad előirányzat rendelkezésre áll és a pénzügyi fedezet biztosított.(ezt a gazdálkodási jogkörrel rendelkezőknek vizsgálni kell és aláírással ellátni)
Az államháztartási törvény 34. § (2) bekezdésében szabályozott előírás lehetőséget ad arra, hogy a testület a költségvetési rendeletben lehetővé tegye a polgármester számára az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását illetve az előirányzatok közötti átcsoportosítást, elkerülve ezzel azt, hogy a testület egyes előirányzattal nem rendelkező kiadások kifizetése előtt soron kívül üléseket tartson. Természetesen a polgármester ilyen irányú tevékenységéről a testület részére beszámol a soron következő ülésen és kezdeményezi a módosítások átvezetését a költségvetési rendeletben.
Javasolt az előirányzatok közötti átcsoportosításra teljes körűen illetve az előirányzatok módosítására negyedévente maximum 500.000 forint összeghatárig megadni a felhatalmazást a polgármester részére, melyet a költségvetési rendeletben kell rögzíteni.
Ezt a felhatalmazást a rendelet-tervezet tartalmazza.
1. A költségvetési rendelet-tervezet szerkezete:
Kettő részre tagolódik: a rendelet szövege, kötelező és tájékoztató jellegű mellékletek.
A Képviselő-testület elsődleges feladatának kell, hogy tekintse a település és intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működtetését, fejlesztését, a lakosság életkörülményeinek javítását.
A gazdálkodás során fokozottan folyamatosan ügyelni kell a bevételek és a kiadások egyensúlyára, az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony és eredményes gazdálkodást kell folytatni, szükség esetén be kell nyújtani a kiegészítő támogatásra vonatkozó igénylést, pályázatokat.
Várható bevételek részletezése:
A költségvetési rendelet-tervezet szerint Nagyrév Község Önkormányzat 2023. évi költségvetési főösszege 497.583.997 forint, melyből a bevételek megoszlása:
Központi működési támogatás 68.807.684 forint,
Működési célú támogatásértékű bevételek 26.139.932 forint,
Közhatalmi bevételek 23.720.000 forint,
Saját működési bevételek 17.999.884 forint,
Működési célú átvett pénzeszköz 3.227.661 forint,
Felhalmozási célú központi támogatások 150.658.321 forint,
Felhalmozási célú saját bevétel 24.000.000 forint,
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz 3.006.353 forint,
Összesen 317.559.835 forint.
Hiány 180.024.162 forint, melyet 167.164.330 forint rendelkezésre álló kötött felhasználású illetve 12.859.832 forint szabad felhasználású költségvetési maradványból kell finanszírozni.
A költségvetési rendelet-tervezet szerint Nagyrév Község Önkormányzat irányítása alá tartozó Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha (továbbiakban: Nagyrévi Óvoda) 2023. évi költségvetési főösszege 51.206.082 forint, melyből a bevételek megoszlása:
Működési bevételek 6.286.500 forint,
Finanszírozási célú bevétel 44.919.582 forint,
Hiány 590.923 forint, melyet 590.923 forint rendelkezésre álló kötelezettségvállalással nem terhelt költségvetési maradványból kell finanszírozni.
A tervszámok meghatározása során figyelembe vételre kerültek a 2022. évi teljesítési adatok, továbbá a feladatokkal összefüggő várható szerkezeti változások, jogszabályi feltétel rendszer követelményeinek betartása mellett.
A magas infláció negatív hatása közvetlenül jelenik meg a bérek értékállóságának csökkenésében, így a bérverseny felgyorsulásában, ami az egész önkormányzati szektort negatívan érinti. Az élelmiszerek jelentős drágulása a szociális- és gyermekétkeztetés költségeit emeli meg. Az építőipari árak tartós emelkedése rendkívüli mértékben megemeli az önkormányzati beruházások, felújítások forrásigényét.
Kiemelt működési kockázatot jelent az energiaár-emelkedés. A hazai villamosenergia-szolgáltatás tekintetében így például a szolgáltató nagyságrendileg jelentősen emelte a díjait. A szektorban tapasztalható nagymértékű áremelkedés jelentősen megemeli az Önkormányzat 2023-as közüzemi kiadásait, amelyekre szükség esetén a most tervezett előirányzatokon felül, évközben is biztosítani kell a szükséges forrást.
A költségvetés végrehajtása során fokozottan arra kell törekedni, hogy a feladatellátás a lehető leghatékonyabb, leggazdaságosabb legyen, annak érdekében, hogy a külső környezeti tényezők, feltételrendszer – áremelkedések, bérek növekedése, ellátotti létszám csökkenése, központi támogatások nem megfelelő növekedése, bevételek elvonása - által létrejövő negatív következményeket ki tudjuk védeni oly módon, hogy a feladatellátás színvonala ne csorbuljon.
A bevételek egyik – az önkormányzat gazdálkodásában a legjelentősebb – csoportja a központi támogatások.
A központi támogatások mértékét a tárgyévre vonatkozó költségvetési törvény határozza meg különböző mutatószámok alapján.
Összegző csoportosítás:
önkormányzatok általános támogatása
köznevelési feladatok támogatása
szociális feladatok egyéb támogatása
szociális alapellátások támogatása
gyermekétkeztetés támogatása
kulturális feladatok támogatása
kiegészítő támogatások
Az előző évhez hasonlóan a szociális ágazati összevont pótlék kiadásainak támogatása eredeti előirányzatként nem tervezhető, ezen összegek fedezetét biztosító támogatásokat évközben kell módosított központi bevételként tervezni, de a kiadási oldalon természetesen tervezni kell, hiszen ezek a létszámhoz kapcsolódó, kötelezően biztosítandó illetmény elemek.
A kapcsolódó kiadás összegének fedezetét kiegészítő támogatás bevétel terhére rögzítjük a költségvetésben, ezen összeg az Önkormányzat egészére vonatkozóan összesen 1.952.640 forint.
A központi költségvetés az idei évben biztosít kiegészítő finanszírozást a rezsiárak emelkedésének, a rezsiválság hatásának kompenzálására, Önkormányzatunk esetében a közvilágítás és az óvodai nevelés feladatellátás területét érinti, viszont a garantált bérminimum és minimálbér emelkedés ellentételezésére vonatkozóan jelenleg nem áll rendelkezésre információ. A polgármester 2022. évi illetmény növekedés összegét továbbra is 100 %-ban finanszírozza a központi költségvetés. Egyes jogcímek esetében tapasztalható növekedés és sajnos csökkenés is, kiemelten nőtt a köznevelési támogatás.
A támogatások felhasználása kötött, csak az adott feladat-ellátási területen lehet felhasználni, egyes jogcímek között átcsoportosítást a költségvetési törvény biztosít meghatározott feltételek között, a megmaradó összeget vissza kell fizetni a központi költségvetés részére.
Minden év végén el kell számolni a tényleges mutatószámok és a ténylegesen teljesített kiadások alapján.
További bevételi jogcímek az Önkormányzatnál:
Intézményi működési bevételek körébe tartozik:
Nyújtott szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a komp viteldíját, sírhelyváltás díját.
Tulajdonosi bevételek
tulajdonosi bevételek körébe tartozik az önkormányzati vagyon bérbeadása
posta bérleti díja,
közművagyon bérleti díja,
egyéb vagyon bérbeadása, vagyonkezelésbe adása, közterület használat díja
Ellátási díjak
házigondozásért fizetett óradíjak
Közvetített szolgáltatás
az Önkormányzat által továbbszámlázott szolgáltatások: mobil telefon költségei, konyha illetve az iskola épület rezsi költségei
Közhatalmi bevételek
Helyi adók körében az építményadó, magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó- az iparűzési adóbevétel összege központi döntés értelmében várhatóan nőni fog, hiszen ebben az évben már nem kell, nem szabad felezni a helyileg megállapított adómértéket,
Gépjárműadó bevétellel sajnos ebben az évben sem számolhatunk, a bevétel 100%-a központi bevétel.
Támogatások, átvett pénzeszközök működési és felhalmozási célra:
Területalapú támogatás összege,
Neak-tól átvett pénzeszköz védőnői szolgálat feladataihoz kapcsolódó finanszírozás. A háziorvosi alapellátás 2023. február 1-jétől ismét az Önkormányzat látja el a feladatot közvetlenül működési engedély birtokában, így az Önkormányzat kap finanszírozást ezen jogcímen. Tekintettel a háziorvosi rendszerben várható átalakításra, első körben 2023. április 30-ig, három hónapra tervezzük a kiadásokat illetve a kapcsolódó bevételt.
Munkaügyi Központon keresztül, az Elkülönített Állami Pénzalapoktól átvett pénzeszköz a 2022. évi hosszabb idejű közfoglalkoztatás, start közmunka program kiadásaira. Eredeti előirányzatként nem kerül tervezésre a március 1-től induló közmunka programra kiadás és a finanszírozására bevétel sem. A pályázat illetve a létszám igény benyújtásra és elfogadásra került, a támogatási szerződés aláírása után a tényleges adatok birtokában kell a költségvetési rendeletet módosítani.
Előző évi költségvetési maradvány felhasználás tervezett összegének részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
Bevételi források a Nagyrévi Óvodánál:
Működési bevételek:
A szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a konyha által szolgáltatott vendég illetve munkahelyi étkeztetésből származó bevételt, mint nyújtott szolgáltatás bevétele.
Iskolai gyermekek étkezési térítési díjbevételt nem tervezünk, mivel várhatóan 2023. évben sem lesz a településen általános iskolai oktatás. Szociális étkeztetés térítési díjából származó bevételek, mint ellátási díjak kerülnek rögzítésre a költségvetés bevételi oldalán.
A finanszírozási bevétel összege az önkormányzati támogatás, mint intézményfinanszírozás és a 2022. évi várható maradvány.
Várható kiadások részletezése:
Nagyrév Község Önkormányzat tervezett kiadásainak megoszlása:
Működési kiadások 142.834.191 forint,
Felhalmozási kiadások 307.746.945 forint,
Finanszírozási kiadások 47.002.861 forint,
A Nagyrévi Óvoda tervezett kiadásainak megoszlása:
Működési kiadások óvoda 22.093.798 forint,
Felhalmozási kiadás óvoda 0 forint,
Működési kiadások konyha 29.112.284 forint,
Felhalmozási kiadások konyha 0 forint.
A kiadások tervezése során szintén az előző évi bázis időszakból kell kiindulni, ehhez fel kell tárni a szerkezeti változásokat és számszerűsíteni kell azok hatásait és ezzel módosítani, - vagy növelni, vagy csökkenteni - az előző évi adatokat, így alakulnak ki a következő évi tervszámok.
1. Feladatellátás formáinak bemutatása:
Társulások, közös feladatellátás:
Az Önkormányzat a családsegítő és gyermekjóléti illetve az igazgatási feladatokat látja el társulási illetve közös feladat-ellátási keretek között.
A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat működése ebben a formában a tapasztalatok szerint gazdaságos. 2023. évben sem kell Nagyrév Község Önkormányzatnak hozzájárulnia a kiadásokhoz társulási szinten, hiszen a központi költségvetési támogatás fedezet nyújt a kiadásokhoz. Számolni kell viszont továbbra is azzal, hogy az épület akadálymentes megközelítését, használatának feltételeit meg kell oldani.
Az Önkormányzat igazgatási feladatait a Tiszakürti Közös Önkormányzati Hivatal látja el, ezen belül a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltsége szervezeti egysége ként. Továbbra is a résztvevő Önkormányzatoknak kell a Közös Hivatal működéséhez hozzájárulni a megállapodás szerinti - lakosság arányos – mértékben, kiegészítve a központi támogatást. A Nagyrévi Kirendeltség feladatai 2023. évben 3 fő helyben foglalkoztatott köztisztviselő közreműködésével kerülnek ellátásra.
1 fő köztisztviselő 2024. évben nyugdíjba vonul és az ezt megelőző időszakban, - mely érinti már a 2023-as évet is részben - szükség lesz + 1 fő felvételére a munkakör feladatainak betanítására, a feladatok átadására, ennek többletköltségeit tartalmazza a tervezet. A tényleges adatok ismeretében kell majd a költségvetést szükség szerint módosítani.
A hivatali igazgatás működéséhez kapcsolódó dologi kiadások Nagyrév Önkormányzat költségvetésében kerülnek tervezésre.
A Nagyrévi Óvoda, mint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv gazdasági szervezettel nem rendelkezik, így a munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltségén foglalkoztatott köztisztviselők látják el az Óvoda pénzügyi, gazdálkodási, személyügyi feladatait.
Az alábbiakban részletezett további feladatok esetében a juttatások és járulékok tervezett összege egyrészt a következő szakaszban ismertetett foglalkoztatott létszám és a jogszabályok szerint kötelező illetményrendszer figyelembe vételével, a dologi kiadások tervezett összege a 2022. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk, szerkezeti változások, gazdasági folyamatok figyelembe vételével került kiszámításra.
V. A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha, mint az Önkormányzat gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervének költségvetését az Önkormányzat rendelete elkülönítetten tartalmazza. A két költségvetés a finanszírozáson keresztül kapcsolódik össze. Az óvodai nevelésre, az intézményi gyermekétkeztetésre, a szünidei étkeztetésre és a szociális étkeztetésre számított központi támogatást az Önkormányzat kapja meg a bankszámlájára és azt utalja tovább intézmény finanszírozásként az intézmény bankszámlájára. A személyi juttatást, járulékokat, dologi kiadásokat az óvoda költségvetése tartalmazza.
Bevételek forintban |
||
Szám |
előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése |
előirányzat |
1. |
Működési bevételek |
6.286.500 |
1.1. |
Ellátási díjak |
4.500.000 |
1.2. |
Szolgáltatások ellenértéke |
450.000 |
1.3. |
Áfa bevétel |
1.336.500 |
2. |
Finanszírozási bevételek |
44.919.582 |
1.1 |
költségvetési maradvány igénybevétele |
590.923 |
1.2 |
irányító szervi (önkormányzati) támogatás saját |
20.078.787 |
1.3. |
irányító szervi (önkormányzati) támogatás központi |
24.249.872 |
Bevétel összesen |
51.206.082 |
|
Kiadások forintban |
||
Szám |
előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése |
előirányzat |
1. |
Költségvetés kiadásai óvodai nevelés |
22.093.798 |
1.1 |
Személyi juttatások |
16.194.512 |
1.2 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
2.105.286 |
1.3 |
Dologi kiadások |
3.794.000 |
1.4 |
Felhalmozási kiadások |
0 |
2. |
Költségvetés kiadásai konyhai tevékenység |
29.112.284 |
2.1. |
Személyi juttatások |
9.946.800 |
2.2. |
Munkaadókat terhelő járulékok |
1.277.484 |
2.3. |
Dologi kiadások |
17.888.000 |
Kiadások összesen |
51.206.082 |
|
Éves engedélyezett létszám előirányzat óvoda (fő) |
3 |
|
Éves engedélyezett létszám előirányzat konyha (fő) |
3 |
|
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) |
0 |
|
Összes engedélyezett létszám az intézménynél |
6 |
|
A Nagyrévi Óvoda 2023. évre vonatkozó működése, feladatellátása folyamatos, az előző intézményvezető és óvodapedagógus távozása és az új, szakmai és vezetői tapasztalattal rendelkező intézményvezető illetve új pályakezdő, fiatal óvodapedagógus munkába állása zökkenőmentesen megvalósult.
Az Intézmény rendszeres személyi kiadásai ezáltal nem növekedtek az előző évhez képest, annak ellenére, hogy ezen ágazatot is érintette a központi bérintézkedések hatása.
A Konyha működtetése sajnos krízis helyzetben van az erőteljesen növekvő árak, a minimálbér növekedés, és a növekvő rezsi kiadások miatt. Az Intézmény ezen részegysége esetében hathatós megoldásra lesz szükség ahhoz, hogy a költségvetési évet végig tudjuk vinni zökkenőmentesen.
1. Nagyrév Önkormányzat által ellátott további feladatok:
Kompok, révek fenntartása: 2022. évben is pályázatot nyújtott be az Önkormányzat a központi költségvetési törvény 3. számú mellékletében szereplő „Kompok, révek fenntartása, felújítása” jogcímen támogatásra működtetési támogatásra 10.890.668 forint összegben, ebből előzetes számítás alapján csupán 125.216 forint visszafizetendő támogatás mutatkozik.
Az Önkormányzat a feladat-ellátáshoz megbízási szerződés keretében hajózási szakemberrel biztosítja a működtetés szakmai feltételeit.
A kompot igénybevevők zavartalan átkeléséhez szükséges létszám jelenleg az Önkormányzat saját bevételei, részben a működtetési támogatás terhére munkaszerződéses jogviszony keretében biztosított.
Önkormányzati vagyon gazdálkodás: Ezen a feladaton tervezzük az Önkormányzati tulajdonú ingatlanok vagyon biztosítását és a nem lakott önkormányzati épületek, lakások közmű szolgáltatások alapdíjait, az épületek, egyéb ingatlanok állag megóvásához szükséges karbantartási munkákhoz szükséges kiadásokat, a konyha és az iskola épületének rezsi költségeit. Az általános iskolai oktatás átmenetileg szünetel a településen, de a Tankerület és az Önkormányzat között hatályban lévő vagyonkezelési szerződés nem került megszüntetésre illetve módosításra, így az állag megóvás érdekében minimális fűtés fenntartása történik, a költségek továbbra is a korábban alkalmazott arányszámok szerint megosztásra és továbbszámlázásra kerülnek.
Önkormányzati jogalkotó és igazgatási tevékenység:
A jogalkotáshoz kapcsolható személyi kiadások a polgármester illetményének összegét tartalmazza.
A dologi kiadások előirányzatának összege a hivatali működés során felmerülő költségeket tartalmazza: épület fenntartás, informatikai és egyéb kommunikációs rendszerek működtetése, szakmai tevékenységet segítő és egyéb szolgáltatások igénybevételének kiadásai, a szakmai tevékenységhez szükséges tárgyi feltételek biztosítása. Selejtezésre, szabályzatok készítésére továbbra sem tervezünk kiadást forráshiány miatt. A belső ellenőrzést előző évben megbízási jogviszony keretében végeztettük el, melyet ebben az évben is így tervezünk, ennek kiadási vonzata a személyi juttatások között került tervezésre. A támogatásértékű kiadás a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltségén dolgozó 3 fő (+1 fő) teljes munkaidős köztisztviselő személyi juttatásai, járulékai és a jegyző juttatásainak lakosságszám arányos részének és Nagyrév település lakosságszám arányában számolt központi finanszírozás különbözetét tartalmazza.
Közvilágítás: A dologi kiadás előirányzata a szolgáltatói szerződés szerint számlázott, a rezsiválság következtében megemelkedett díjak figyelembe vételével került meghatározásra. Az előirányzat tartalmazza egyrészről a fogyasztáshoz kapcsolódó díjak összegét illetve az aktív elemek díjának összegét. A kiegészített központi költségvetési támogatás fedezetet nyújt a költségekre, így nem tervezzük a szolgáltatás korlátozását.
Településfejlesztési projektek: Ezen a feladaton kell tervezni a Magyar Faluprogram pályázatok, Vidékfejlesztési projektek, TOP Plusz pályázatok megvalósításának kiadásait. Eredeti előirányzat felhalmozási és működési jogcímen is tartalmaz összeget, melynek forrása az előző évi maradvány illetve a 2023. évben kiutalandó központi pályázati támogatás. Évközben a kifizetések ütemének megfelelően szükség esetén átcsoportosítás történhet a működési illetve a felhalmozási költségek között.
Községgazdálkodás: a feladat ellátás keretében a település általános feladatai közül a zöldterület karbantartás, egyéb települési karbantartási, irányítási, beszerzési, adminisztrációs – hivatalon belüli adminisztratív feladatokban való közreműködés - munkák kerülnek elvégzésre. Év közben 1 fő közalkalmazott nyudíjazására kerül sor, az álláshely betöltésére szükség lesz a jelenleg is igen szűkös állományi létszám figyelembevételével.
Család-és nővédelmi egészségügyi gondozás: A feladaton 1 fő közalkalmazotti álláshely és a kapcsolódó személyi juttatás és járulék került tervezésre továbbá a működéshez szükséges dologi kiadásokat tartalmazó előirányzat 2023. június 30-ig, mivel az egészségügyi ágazat átalakítására elfogadott központi szabályozás értelmében a védőnői feladat-ellátás ezen időpontig lesz önkormányzati kötelező feladat. A finanszírozás összegét is ennek függvényében tervezzük.
Háziorvosi alapellátás: 2023. február 1-jétől ismét az Önkormányzat látja el a feladatot közvetlenül működési engedély birtokában, jelenleg április 30-ig kötöttünk megbízási szerződést vállalkozó háziorvossal illetve egészségügyi szolgálati jogviszony keretében 1 fő ápoló, asszisztens foglalkoztatására kerül sor. Szükség szerint kell majd a hosszabbítást elvégezni. Az átalakítás a háziorvosi rendszert is érinti, így a közel jövőben a képviselő-testületnek meg kell keresni ezen feltételrendszernek és a lakosságnak is legmegfelelőbb működtetési formát.
Települési szociális támogatások:
rendkívüli/eseti települési támogatás
települési támogatás
újszülöttek támogatása
Az előirányzat kialakítása során a jogszabályi feltételek és az Önkormányzat pénzügyi lehetőségei kerültek számításba.
Szociális alapfeladatok:
2023. költségvetési évre az alábbi feladatokon került tervezésre a működéshez szükséges kiadások az előző évi tapasztalati adatok alapján
Házi segítségnyújtás,
Tanyagondnoki szolgáltatás.
A szociális étkeztetéshez kapcsolódó kiadások a Konyha költségvetésében szerepelnek, a főzött ebédadagok arányában kerülnek felosztásra.
A gondozói létszám jelenleg 1 fő a házi segítségnyújtás feladat-ellátási helyen. 1 fő munkaköre a szociális étkeztetés területén és a tanyagondnoki szolgálat területén összevonásra került, így a szociális étkeztetés esetében 1 fő álláshely továbbra is betöltetlen a szolgáltatások alacsony igénybevétele miatt.
A gondozott létszám sajnos továbbra is nagyon alacsony, az 1 fő gondozónő munkáját közfoglalkoztatott bevonásával segítjük.
A fűtési időszak alatt a dolgozók ideiglenesen az Önkormányzat Hivatali épületében látják el adminisztratív feladataikat.
Közfoglalkoztatás: A közfoglalkoztatás kiadásainak és bevételeinek nyilvántartása, tervezése kettő kormányzati funkción történik. Az Önkormányzatnál a kiadások az aláírt hatósági szerződések alapján kerültek tervezésre:
Hosszabb idejű közfoglalkoztatás,
Start 2022 közmunkaprogram,
Mindkettő program 2023. február 28-ig tart, a március 1-jei indulással tervezett programokra az Önkormányzat benyújtotta a pályázatát illetve létszám igényét, ezt elbírálás keretében elfogadták, jelenleg a támogatási szerződés megkötésének folyamata zajlik.
A költségvetésben a jelenlegi tényleges létszámot és a kapcsolódó személyi juttatást és járulékot tervezzük.
A március 1-én induló közmunkaprogram keretében csak a tényleges adatok birtokában, a támogatási szerződés aláírását követően módosított előirányzatként kerül be a költségvetésbe a kapcsolódó létszám, kiadás és bevétel.
Könyvtár tevékenység: a benyújtott tervezet szerint 1 fő teljes munkaidős közalkalmazott személyi juttatása és járuléka továbbá a felmerülő dologi kiadások alkotják az összes működési előirányzatot.
A fűtési időszak alatt a könyvtáros ideiglenesen az Önkormányzat Hivatali épületében látja el feladatait, szükség szerint felmerülő egyéb ágazati feladatokat is ellát.
A Verseghy Ferenc Könyvtárral kötött szerződés keretében növelhető a könyvtári állomány, kiadványok, folyóiratok száma, továbbá rendezvények megtartására is finanszírozási lehetőséget biztosítanak.
Közművelődési tevékenység: 2023. évben is célkitűzés rendezvények szervezése, tartása a rendelkezésre álló lehetőségek figyelembevétele mellett, így a dologi kiadások tervezése során a működéshez szükséges költségekkel számoltunk.
Az épületben már elavult technikai feltételek – világítás, szigetelés, fűtés stb – javítása céljából pályázatot nyújtunk be a Magyar Falu Program keretében.
Sportcélok és feladatok: előző évi teljesítési adatok alapján került meghatározásra a dologi előirányzat összege.
2023. évben továbbra is fontos célkitűzés, hogy a lakosság minél szélesebb körben mozgósítható legyen a sportolás, mozgás érdekében.
Köztemető fenntartása: az Önkormányzat Képviselő-testületének döntése értelmében a temető működtetését, üzemeltetését saját kezelésében kívánja ellátni. Ennek megfelelően került tervezésre a dologi előirányzat.
Közutak üzemeltetése, fenntartása: A központi támogatás nagysága lehetővé teszi, hogy az utak állapota javuljon, a karbantartás folyamatos legyen.
Támogatások, hozzájárulások:
Államháztartáson kívülre támogatást, hozzájárulást biztosítunk civil szervezetek, egyesületek támogatására.
Államháztartáson belülre támogatásértékű kiadás került tervezésre a Közös Hivatal finanszírozására és a Bursa Hungarica ösztöndíj rendszerhez való csatlakozásként hallgatók támogatására.
Foglalkoztatottak létszám (álláshely) előirányzatai:
Az Önkormányzat és az Intézmény ellátandó feladataihoz kapcsolódó 2023. évi költségvetési létszámkeretet (álláshely) a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
Önkormányzat által biztosított kedvezmények köre:
Az Önkormányzat rendeletben és szabályzatban szabályozhatja egyes bevételeihez kapcsolódó kedvezményeket illetve mentességeket.
A rendelet-tervezet 11. mellékletében a jogszabály által előírt bevételi jogcímekhez kimutatásra került ezen kedvezmények, mentességek összegei a 2023. költségvetési évben várható mértékben.
Felhalmozási kiadások:
Az Önkormányzat 2023. évre tervezett beruházásait és felújítási kiadásait a rendelet tervezet 9. melléklete tartalmazza cím és összeg szerint.
2023. évben további pályázatokat nyújtunk be, annak érdekében, hogy a település fejlődési pályája fenntartható legyen, a lakosság színvonalasabb szolgáltatásokat tudjon igénybe venni.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelet tervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségi következmények
A költségvetési rendelet tervezetben foglaltak végrehajtása elősegíti a Képviselő-testület gazdasági és környezetvédelmi alapelveinek, iránymutatásainak megvalósulását.
A költségvetés tartalmazza a település lakossága számára az egészségügyi alapellátások biztosításához szükséges forrásokat, ezáltal a költségvetés lehetőséget biztosít, hogy a lakosság egészségügyi helyzete pozitív irányban mozduljon el.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a folyamatosan változó jogszabályi környezetben plusz terhet jelent a költségvetést készítő számára.
A költségvetési rendelet tervezetben foglalt pénzügyi, számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi a Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek részben rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabály szerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testület!
Nagyrév Község Önkormányzat 2023. évi pénzügyi tervének összeállítása során a folytonosság alapelvet szem előtt tartva figyelembe vételre kerültek mindazon gazdálkodást, település fejlesztést, lakossági érdekeket pozitívan befolyásoló körülmények, folyamatok, melyeket már az előző években következetesen megkezdtünk. Kitűzött céljaink a költségvetésben tükröződnek, a végrehajtás során is arra kell törekedni, hogy céljainkat meg tudjuk valósítani, biztosítani tudjuk a takarékos, átlátható és biztonságos működtetést, az elindított fejlesztéseket megvalósítsuk.
Figyelembe kell venni viszont azt a tényt is, hogy teherbíró képességünk, kapacitásunk a település méretéből fakadóan, adottságai függvényében és nem utolsó sorban a helyzetünket nem megkönnyítő jogszabályi környezetben korlátozott.
2023. évben is törekedni kell a tervezett bevételek beszedésére, új bevételi források feltárására, figyelemmel kell lenni a pályázati lehetőségek kihasználására, kiemelten az önerőt nem igénylő pályázatokat kell előnyben részesíteni.
A 2023. évre számításba vett működési folyamatok pénzügyi hatásainak, vonzatainak elemzése során megállapítható, hogy 2023. költségvetési évre a költségvetési bevételek nem fedezik a költségvetési kiadásokat, ezért évközben további intézkedésekre és azok hathatós végrehajtására lesz szükség annak érdekében, hogy egyensúlyba tudjuk hozni a kiadási és bevételi oldalt az előző évekhez képest jelentősen nehezített gazdasági, pénzügyi környezetben, feltétel rendszer keretében.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a benyújtott 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetet tárgyalja meg és fogadja el a rendeletet.
Nagyrév, 2023. február 10.
Burka István
polgármester