Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 05. 31

Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.
a 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás
Nagyrév Község Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletének módosításához
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § értelmében a jegyző által előkészített, az Önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó (május 31-ig) napjáig hatályba lépjen.
Az éves zárszámadási rendelet megalkotása előtt a Képviselő-testületnek módosítani kell a zárszámadással érintett évre vonatkozó költségvetési rendeletét, mely módosítás az adott évben az utolsó, ezáltal tartalmazza az adott év végleges előirányzatait.
2022. december 31-ig az Önkormányzatnál az összes előirányzat változás +220.610.755 forint, mind bevételi, mind kiadási oldalon, ebből rendelet módosítással már elfogadott 65.995.354 forint. A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha esetében az összes előirányzat változás +2.125.679 forint, ebből rendelet módosítással már elfogadott 76.788 forint.
Az előirányzat módosítás jogcímenkénti részletezését az előterjesztés 1. és 2. melléklete tartalmazza.
A változásokat az alábbiak indokolták: Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha-Kiadások és bevételek forintban

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2022.08.25-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

0511011

Törvény szerinti illetmények

24560228

24470259

-152969

63000

-89969

0511131

Fogl egyéb személyi juttatásai

0

204969

152969

52000

204969

0511041

Készenléti, ügyeleti juttatás

0

67954

67954

0

67954

0521

Munkaadót terhelő járulékok

2744645

2963479

8834

210000

218834

053111

Szakmai anyagok beszerzése

105000

64153

0

-40847

-40847

053121

Üzemeltetési anyagok beszerzése

9595000

10196306

150000

451306

601306

053211

Informatikai szolgáltatások

41000

42200

0

1200

1200

053311

Közüzemi díjak

730000

2777721

0

2047721

2047721

053351

Közvetített szolgáltatások

1700000

248247

-150000

-1301753

-1451753

053371

Egyéb szolgáltatások

520000

785847

0

265847

265847

053511

Működési célú áfa

2650000

2911174

-39243

300417

261174

053521

Fizetendő áfa

237757

277000

39243

0

39243

Összesen

76788

2048891

2125679

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2022.08.25-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

094021

Szolgáltatások ellenértéke

230000

1095420

60463

804957

865420

094061

Kiszámlázott áfa

1195992

1402655

16325

190338

206663

0981311

Előző évi költségv maradvány igénybevétele

234415

1583740

1349325

0

1349325

098161

Irányítószervi támogatás bevétele

39128143

38832414

-1349325

1053596

-295729

Összesen

76788

2048891

2125679

A Nagyrévi Óvoda esetében a jelenlegi előirányzat változások okai:
szolgáltatási jogcímen befolyt többlet bevétel és ennek felhasználása (közüzemi díjakra, informatikai szolgáltatásra, üzemeltetési anyagra, és ezek áfa tartalmára) tette szükségessé.
szükség volt az üzemeltetési anyagok (élelmiszerek, stb…), szolgáltatások, közüzemi díjak előirányzatát növelni, ennek fedezete az irányítószervi támogatás növelés volt (áremelkedések finanszírozása),
a többi jogcímek között átcsoportosítások történtek a felhasználásnak megfelelően,
A változások jogcímeit, összegeit tartalmazza a fenti táblázat.
Önkormányzat kiadások és bevételek forintban

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2022.08.25-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

0511011

Törvény szerinti illetmények

43894874

51747038

6732729

1119435

7852164

0511041

Készenlét, ügyelet, helyettesítés, túlóra

559124

1343804

176786

607894

784680

0511091

Közlekedési költségtérítés

105600

143985

0

38385

38385

0511131

Egyéb személyi juttatások

13333

2208099

217876

1976890

2194766

051221

Egyéb jogviszonyban fog.jutt

1011180

2973091

0

1961911

1961911

051231

Egyéb külső juttatások

0

773120

0

773120

773120

0521

Munkáltatói járulékok

5876825

7315787

512511

926451

1438962

053121

Üzemeltetési anyagok beszerzése

5415000

13963185

5266594

3281591

8548185

053211

Informatikai szolgáltatások

2247000

2297000

0

50000

50000

053221

Egyéb komm.szolgáltatások

1350000

1547466

0

197466

197466

053311

Közüzemi díjak

9290000

11772844

0

2482844

2482844

053341

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

720000

1320000

600000

0

600000

053361

Szakmai tev segítő szolgáltatások

1194000

2865142

195000

1476142

1671142

053371

Egyéb szolgáltatások

4274000

11093443

1477352

5342091

6819443

053411

Kiküldetések kiadásai

5000

41420

36420

0

36420

053511

Működési célú áfa

5293570

8891074

1260914

2336590

3597504

053521

Fizetendő áfa

1300000

5953567

557000

4096567

4653567

053531

Kamatkiadások

0

42304

0

42304

42304

0550211

Előző évi elszámolások

1830085

2043525

0

213440

213440

055061

Egyéb műk célú tám áht belülre

7697146

6907116

-842352

52322

-790030

05621

Ingatlanok beszerzése, létesítése

937402

95871638

212598

94721638

94934236

05631

Informatikai eszköz beszerzés

0

900750

0

900750

900750

05641

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

3928035

17350582

2213886

11208661

13422547

05671

Beruházási célú áfa

1313667

26678635

385151

24979817

25364968

05711

Ingatlanok felújítása

55438438

89213575

37888920

-4113783

33775137

05741

Felújítási célú áfa

14968378

24087665

10230008

-1110721

9119287

059141

Áht. Belül megelőlegezés visszafizetése

2143098

2366384

223286

0

223286

059151

Irányítószervi támogatás folyósítása

39128143

38832414

-1349325

1053596

-295729

Összesen

65995354

154615401

220610755

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2022.08.25-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

091121

Köznevelési feladatok támogatása

13481440

14137730

0

656290

656290

0911311

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása

15683372

17461186

0

1777814

1777814

0911321

Gyermekétkeztetési feladatok támogatása

5437758

4644781

0

-792977

-792977

091151

Működési célú költségvetési támogatások

24977869

9752825

-4492266

-10732778

-15225044

091161

Elszámolásból származó bevételek

0

7248149

34920

7213229

7248149

09161

Egyéb műk célú tám bev áht belülről

12787315

30422733

14316292

3319126

17635418

09211

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

0

10890668

0

10890668

10890668

09251

Egyéb felhalmozási célú támogatások áht belülről

0

173499849

40343369

133156480

173499849

09341

Vagyoni típusú adók

7250000

9500000

0

2250000

2250000

093511

Értékesítési és forgalmi adók

12000000

12500000

0

500000

500000

09361

Egyéb közhatalmi bevételek

0

280000

0

280000

280000

094011

Készletértékesítés ellenértéke

1523810

4904127

2246212

1134105

3380317

094021

Szolgáltatások ellenértéke

4535000

4558596

0

23596

23596

094061

Kiszámlázott általános forgalmi adó

2542370

2564529

12311

9848

22159

094111

Egyéb működési bevételek

0

750000

0

750000

750000

09651

Működési célú átvett pénzeszköz

0

1905000

0

1905000

1905000

09751

Felhalmozási célú pénzeszköz

190500

2465500

0

2275000

2275000

0981311

Előző év költségv maradvány igénybevétele

93674443

106985673

13311230

0

13311230

098141

Áht belüli megelőlegezés

0

223286

223286

0

223286

Összesen

65995354

154615401

220610755

A táblázatban szereplő 65.995.354 forint előirányzat módosítást a Képviselő-testület a 6/2022.(VIII.25.) önkormányzati rendeletével elfogadta, a jelenlegi módosítás további +154.615.401 forint előirányzat növekedést eredményez mind bevételi, mind kiadási oldalon.
Az előirányzat növelésére elsősorban többlet bevételek realizálása miatt volt szükség saját bevételek, támogatások, pályázati pénzeszközök kiutalása az Önkormányzat részére: központi döntéseken alapuló többlet támogatások az ágazati feladatok ellátásához, Magyar Falu Program, VP6 projekt, TOP pályázatok keretében felújításra, tárgyi eszköz beszerzésre pályázati támogatások. Az egyéb, előirányzatokat érintő változásokra a teljesítések függvényében volt szükség átcsoportosítások formájában.
A módosítás összegei jogcímenként külön az Önkormányzatra és külön a Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyhára vonatkozóan az előterjesztésem mellékletét képezi, a módosítások szükségességét az indokolás tartalmazza.
Az indokolásban részletezett változások közül a kiemelt előirányzat növekedést-csökkenést a költségvetési rendelet módosításával kell a Képviselő-testületnek jóváhagyni, ezért kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztéshez csatolt rendelet módosítást fogadja el, tegyen eleget jogszabályban foglalt rendelet alkotási kötelezettségének az évközi döntéseknek megfelelően.