Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § értelmében a jegyző által előkészített, az Önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó (május 31-ig) napjáig hatályba lépjen.

A rendelet összeállítására a vonatkozó jogszabályoknak, központi szabályozásoknak megfelelve került sor.

A képviselő-testület 2022. február 26-án fogadta el az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.26.) rendeletét, mely a költségvetési év folyamán egy alkalommal került módosításra.

Az Önkormányzat továbbra is társulási formában működteti a gyermekjóléti és családsegítő szolgálatot Tiszakürt Község Önkormányzattal.

2012. január 1-től az igazgatási feladatokat Tiszakürt Község Önkormányzattal közösen létrehozott körjegyzőség látta el, majd 2013. évtől közös hivatal formájában történik a működtetés jelenleg is.

Az általános iskolai oktatási intézmény fenntartása és működtetése átadásra került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ hatáskörébe.

Az oktatási feladatokat biztosító épület 2022. évben is többfunkciós volt: biztosította a könyvtári feladat ellátást, ezért az épület költségeinek feladat ellátási helyenkénti felosztása megtörtént és vagyonkezelési szerződés keretében az általános iskolai tanulók ellátását biztosító épületrész került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (jogutódja: Szolnoki Tankerület) vagyonkezelésébe. 2022. szeptembertől az általános iskolai oktatás a településen a Tankerület döntése értelmében bizonytalan időre felfüggesztésre került a kevés tanulói létszám, a magas közüzemi díjak miatt. Az épületben a téli időszakra helyi döntés értelmében a Tankerülettel egyeztetve kizárólag temperáló fűtési módot alkalmaztunk, melynek költségeit továbbra is - a Tankerülettel készült megállapodás szerint részükre - tovább számláztuk.

A könyvtár nyitvatartását is ennek megfelelően módosítottuk a Vármegyei Intézménnyel egyeztetve, a könyvtáros feladatait az Önkormányzat Hivatalában végezte a téli időszakban kiegészítve egyéb feladatokkal.

Az óvodai nevelés feladatellátása 2013. augusztus 31-ig intézményi társulás keretein belül folyt, de 2013. szeptember 1-től az Önkormányzat önállóan oldja meg ezen feladatot: alapító okirattal létrehozta a Nagyrévi Óvodát, mint gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervet.

2017. január 1-től az intézmény neve változott és a tevékenységi köre kibővült, ugyanis testületi döntés (jogszabályi „kényszer”) hatására a konyhai feladatok ellátása bekerült a feladatai közé.

Az Önkormányzat óvoda működtetésre gyermek létszám arányosan kapott központi támogatása 2022. évre 14.137.730 forint feladat finanszírozás, a gyermekétkeztetésre (szünidei étkeztetéssel együtt) 4.463.971 forint, melynek felhasználásával, mint irányító szervi támogatásként az Önkormányzat átadott 38.832.414 forintot az intézmény részére. Az Intézmény saját működési bevétele szociális étkeztetéshez szolgáltatás nyújtás bevétele, iskolai gyermek étkeztetés díja 4.161.086 forint, munkahelyi étkeztetés, egyéb étkeztetés 1.104.146 forint, továbbá ezek áfa tartalma összesen 1.421.618 forint, kamat bevételként 12 forint folyt be, továbbá 1.583.740 forint előző évi költségvetési maradvány szerepel bevételi oldalon.

Az Önkormányzat további alapfeladatait kormányzati funkciónkénti bontásban látja el:

A szociális alapellátás kapacitás kihasználtsága 2022. évben stagnált, kisebb csökkenés, növekedés volt év közben. Az Önkormányzat biztosította az igényeknek megfelelően a házi segítségnyújtást, a tanyagondnoki szolgáltatást, saját konyhán keresztül a szociális étkeztetést.

Az elöregedő és csökkenő lélekszám magas hányada munkanélküli, a lakosság jövedelmi viszonyai az országos átlag alattiak.

2022. évben az Önkormányzat saját hatáskörében hozott támogatási döntések száma alacsony, forrás hiányában minimális az eseti segélyezés összege.

A szociális ellátásokra igény mutatkozik az idősek részéről, a hátrányos helyzetű családok pedig igénylik a családsegítő és gyermekvédelmi ellátást.

2022. évben az Önkormányzat pályázatának pozitív elbírálása eredményeképpen 975.360 forint támogatásban részesült szociális célú tüzelőanyag beszerzésre, a rászorultak részére történő kiosztás 2022. év végén valósult meg szén formájában. A kapott támogatást ki kellett egészíteni saját forrás terhére 46.069 forint önerővel és 422.565 forint szállítási költségek finanszírozásával.

A foglalkoztatás és a családok jövedelmének növelése érdekében a rendelkezésre álló létszám függvényében közmunkások alkalmazására került sor mind a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás, mind a kistérségi startmunka mintaprogram keretében.

Önkormányzatunk területfejlesztési feladat és a hétvégi orvosi ügyelet ellátásával vesz részt kistérségi társulásban, mely mind szakmailag, mind gazdaságilag eredményes volt.

Az alábbi társulások tagja az Önkormányzat:

A térségi településekkel együtt Nagyrév Önkormányzat részt vesz Kunszentmárton Önkormányzat által benyújtott pályázatok megvalósításában: EFOP-1.5.3-16 Humán szolgáltatások fejlesztése térségi szemléletben, továbbá TOP-5.3.1-16 Helyi identitás és kohézió erősítése területen, a megvalósítások tovább folytatódnak.

A megvalósításban kiemelendő, hogy az év folyamán (2022-re áthúzódóan) a pályázati keretösszegen belül, tanulmányi eredmény alapján felállított sorrend szerinti tanulók havi rendszerességgel ösztöndíjban részesültek.

Az Önkormányzat működteti a Védőnői Szolgálatot, melyhez kapcsolódó kiadások finanszírozására a Társadalombiztosítási Alapból pénzeszközt vesz át, 2022. évben ezen pénzeszköz 77,46 %-ban fedezte a kiadásokat. Az százalékos arányt (előző évekhez képest) a védőnő részére jogszabály szerint fizetett jubileumi jutalom összege rontja, mivel erre a központi költségvetés nem biztosít fedezetet.

2022. évben a háziorvosi alapellátást vállalkozó háziorvos végezte, Feledi és Társa Bt-vel kötött az Önkormányzat feladat-ellátási szerződést.

A zárszámadási rendelet 13. melléklet adatait elemezve az alábbi változások, pénzügyi tendenciák alakultak:

Az összes bevétel 138,15 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva, ezen belüli változások az alábbiak szerint alakultak 2021. évhez viszonyítva:

A kiegészítő támogatás jogcímhez az alábbi összegek kerültek folyósításra:

Elszámolásból származó bevételek jogcímen kaptunk:

A működési bevételek kis mértékben tovább csökkentek az előző évhez képest. A 2022. évi változásnak köszönhető ezen csökkenés, mivel a szociális étkeztetés bevételeit - jogszabályi előírásnak megfelelően – a Nagyrévi Óvodánál szedjük be.

A közhatalmi bevételek között az építményadó bevétel összege növekedett az előző évi adathoz képest 2.021.003 forinttal, viszont az iparűzési adó befolyt bevétele csökkent az előző évhez képest 3.855.298 forinttal, melyet viszont a központi költségvetés kompenzált három év adatai alapján, központilag elvégzett számítások szerint az adózói adatbázis adataiból.

Kizárólagos Európai Uniós pénzeszközt az Önkormányzat 2022. évben nem vett át.

A járványügyi helyzet 2022. évben már nem volt jelen az Önkormányzatok működésében, viszont a háborús helyzet miatt kihirdetett veszélyhelyzet illetve a kialakult áremelkedések hatása sajnos minden területre rányomta a bélyegét. Az Önkormányzatnak kiemelt jelentőségű feladatként kellett megbírkózni ezen áremelkedések hatásainak kivédése, illetve tompítása érdekében. Elsősorban a közüzemi árak drasztikus emelése kapcsán a téli időszakban átmenetileg egyes feladatellátáshoz kapcsolódó épületeket bezártunk, a feladatokat összevontan a Hivatal épületében oldottuk meg. Hasonlóan a covid időszakhoz, a nehezített folyamatok ellenére minden Önkormányzati alkalmazott teljes erőbedobással végezte munkáját.

Az összes kiadás 128,38 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva, ezen belüli változások az alábbiak szerint alakultak 2021. évhez viszonyítva:

A növekedést az eltérő összetételű közfoglalkoztatás személyi állomány létszáma illetve a minimálbér, garantált bérminimum növekedése okozta. Eseti kifizetésként növelte az összeget a jubileumi jutalom, kettő pályázathoz kapcsolódó projektmenedzsmenti kifizetés.

A személyi juttatás összegének növekedése ellenére a munkáltatói járulék összege csökkent, ugyanis a Kormány döntése értelmében központilag további csökkentésre került ezen kötelezettség százalékos mértéke.

A háziorvosi szolgálat működtetésének előzőekben említett sajátossága miatt 2022. évet már kisebb mértékű dologi kiadás terhelte az előző évhez képest.

Közmunka program keretében az előző évhez képest kisebb összegű beszerzések kerültek megvalósításra.

A visszafogott gazdálkodás eredményeképpen csökkentek a kiadások az előző évhez képest.

Az összes kiadást elemezve megállapítható, hogy az előző évhez képest növekedés tapasztalható, ez százalékban kifejezve 104,33.

Az összes kiadáson belül a személyi juttatás jogcímen 118,58 % a növekedés, ennek oka a garantált bérminimum központi emelése, illetve 1 fő jubileumi jutalom kifizetése, továbbá az intézményvezető felmentése időszakában 3 hónap átfedés volt az új vezető foglalkoztatása kapcsán.

A munkáltatót terhelő járulékok jogcímen növekedés látható a központi mérték csökkenés ellenére: 110,36 %, ugyanis az egy fő alkalmazott helyett – aki mentesült a munkáltató a járulékok megfizetése alól – 2022.szeptembertől pályakezdő óvónő került foglalkoztatásra.

A dologi kiadások esetében a növekedés 123,63 %, ez elsősorban az alapanyagok árának növekedésével illetve a közüzemi költségek növekedésével indokolható. A növekedés évről-évre tapasztalható ezen jogcímen, így ez a tendencia nagyon megterheli mind az intézmény, mind az önkormányzat költségvetését, pénzeszközeit.

2022. december 31-én az Önkormányzat nem rendelkezett hitel állománnyal, a költségvetési év során nem volt szükség hitel felvételre.

Értékpapír művelet nem történt 2022. évben az Önkormányzatnál.

Kötvény állománnyal nem rendelkezik az Önkormányzat.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A közmunka programokon keresztül növelte a foglalkoztatást. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek részére biztosította az igényeknek megfelelő ellátásokat.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az indokolás részletesen tartalmazza.

A gazdálkodás során az Önkormányzat intézkedésein keresztül segítette az egészségügyi alapellátás működtetését mind a háziorvosi alapellátás, mind a védőnői ellátás területén.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára, főként a jogszabályokban bekövetkezett jelentős változások illetve egyéb szerkezeti változások – többek között a háziorvosi alapellátás területén, intézményvezető változása - miatt.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek korlátozottan álltak rendelkezésre.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.