Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 15Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.15.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás Nagyrév Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséhez
Nagyrév Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezete
az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben,
az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendeletben,
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben,
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben,
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben,
Az ágazati jogszabályokban rögzített feltétel rendszer és Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének iránymutatásai alapján került elkészítésre.
Az államháztartási törvény 24. §-a értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testület részére.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 27. §-ában foglaltak szerint a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési intézmények vezetőivel egyezteti, írásban rögzíti, majd a tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a Szervezeti és Működési Szabályzatban foglaltak szerint terjeszti elő.
A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha vezetőjével 2024. január 25-én történt meg az intézmény költségvetési tervezetének jogszabályoknak megfelelő egyeztetése, melynek során az intézményvezető az intézmény kiadási előirányzatainak összegét elfogadta, a bevételek előirányzataival egyetértett, a felvett jegyzőkönyv előterjesztésemhez csatolásra került.
A tervszámok, mint eredeti előirányzatok a jelenleg törvényi, rendeleti, határozati formában rendelkezésre álló információk és munkáltatói döntések alapján kerültek számításra. Az év közben történő változások, megszülető további döntések alapján, a rendelkezéseknek megfelelően a költségvetési rendeletet a Képviselő-testületnek módosítania kell.
1. 2024. évre megfogalmazott központi költségvetési alapelvek, célkitűzések a következők:
továbbra is első a család, folytatódik a gyermekvállalás és gyermeknevelés kiemelt támogatási törekvés,
fókuszban a nyugdíjasok védelme, a Kormány nyugdíjpolitikai céljai a nyugdíjak értékállóságának, a nyugdíjrendszer hosszútávú fenntarthatóságának biztosítása, a nők kiemelten megbecsült szerepének elismerése a nyugdíjrendszerben,
megerősített biztonság, Magyarország védelme, békéjének megóvása, a magyar nemzeti értékek, érdekek megőrzése kiemelt fontosságú,
magas foglalkoztatás, növekvő jövedelmek, létrejött munkahelyek megőrzése, további munkahelyek létrejöttének elősegítése, segítése,
az életpálya programok és bérintézkedések folytatása,
fejlesztések az egészségügyben,
fejlesztések a felsőoktatásban,
gazdasági és társadalmi szempontból jelentős beruházások megvalósítása a gazdasági növekedés előmozdítása érdekében,
Összegezve a fentieket, a kormányzati intézkedések több területen strukturális változást irányoznak elő, számos olyan terület kerül előtérbe, melyek hosszú távon támogatják a gazdasági növekedés fenntartását. A fókuszban továbbra is a biztonság és a rezsicsökkentés megőrzése, a családok támogatása és a nyugdíjasok védelme áll. Mindemellett jelentős szerepet kap a határvédelem.
1. Helyi tervezési folyamatok:
Az Önkormányzati kiadások és bevételek tervezéséhez az egyes ágazati feladatokat ellátó munkahelyi vezetőktől, dolgozóktól, illetve az önállóan működő intézmény vezetőjétől bekértük a működési területükre vonatkozó tervezési elképzeléseket, igényeket, várható kiadásokat, bevételeket, a beérkezett javaslatok előterjesztésemhez csatolásra kerültek.
Fő alapelv: önkormányzati törvény 111. § (4) bekezdés értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Ugyanezen törvény 115. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
A gazdálkodás során előfordulhat olyan esemény, melyhez kapcsolódó kiadás teljesítése meghaladná az előirányzatot. Ez a kiadás csak akkor teljesíthető, ha az előirányzat módosításra, átcsoportosításra kerül az államháztartási törvény értelmében, tehát a szabad előirányzat rendelkezésre áll és a pénzügyi fedezet biztosított (ezt a gazdálkodási jogkörrel rendelkezőknek vizsgálni kell és aláírással ellátni)
Az államháztartási törvény 34. § (2) bekezdésében szabályozott előírás lehetőséget ad arra, hogy a testület a költségvetési rendeletben lehetővé tegye a polgármester számára az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását, illetve az előirányzatok közötti átcsoportosítást, elkerülve ezzel azt, hogy a testület egyes előirányzattal nem rendelkező kiadások kifizetése előtt soron kívül üléseket tartson. Természetesen a polgármester ilyen irányú tevékenységéről a testület részére beszámol a soron következő ülésen és kezdeményezi a módosítások átvezetését a költségvetési rendeletben.
Javasolt az előirányzatok közötti átcsoportosításra teljeskörűen, illetve az előirányzatok módosítására negyedévente maximum 500.000 forint összeghatárig megadni a felhatalmazást a polgármester részére, melyet a költségvetési rendeletben kell rögzíteni.
Ezt a felhatalmazást a rendelet-tervezet tartalmazza.
1. A költségvetési rendelet-tervezet szerkezete:
Kettő részre tagolódik: a rendelet szövege, kötelező és tájékoztató jellegű mellékletek.
A Képviselő-testület elsődleges feladatának kell, hogy tekintse a település és intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működtetését, fejlesztését, a lakosság életkörülményeinek javítását.
A gazdálkodás során fokozottan folyamatosan ügyelni kell a bevételek és a kiadások egyensúlyára, az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony és eredményes gazdálkodást kell folytatni, szükség esetén be kell nyújtani a kiegészítő támogatásra vonatkozó igénylést, pályázatokat.
Várható bevételek részletezése:
A költségvetési rendelet-tervezet szerint Nagyrév Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési főösszege 258.827.946 forint, melyből a bevételek megoszlása:
Központi működési támogatás 74.682.623 forint,
Működési célú támogatásértékű bevételek 40.982.081 forint,
Közhatalmi bevételek 34.220.000 forint,
Saját működési bevételek 15.515.430 forint,
Működési célú átvett pénzeszköz 0 forint,
Felhalmozási célú központi támogatások 0 forint,
Felhalmozási célú saját bevétel 0 forint,
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint,
Összesen 165.400.134 forint.
Hiány 93.427.812 forint, melyet 85.712.462 forint rendelkezésre álló kötött felhasználású ill. 7.715.350 forint szabad felhasználású költségvetési maradványból kell finanszírozni.
A költségvetési rendelet-tervezet szerint Nagyrév Község Önkormányzat irányítása alá tartozó Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha (továbbiakban: Nagyrévi Óvoda) 2024. évi költségvetési főösszege 59.727.731 forint, melyből a bevételek megoszlása:
Működési bevételek 6.604.000 forint,
Finanszírozási célú bevétel 52.4107.679 forint,
Hiány 716.052 forint, melyet 716.052 forint rendelkezésre álló kötelezettségvállalással nem terhelt költségvetési maradványból kell finanszírozni.
A tervszámok meghatározása során figyelembevételre kerültek a 2023. évi teljesítési adatok, továbbá a feladatokkal összefüggő várható szerkezeti változások, jogszabályi feltétel rendszer követelményeinek betartása mellett.
A költségvetés végrehajtása során fokozottan arra kell törekedni, hogy a feladatellátás a lehető leghatékonyabb, leggazdaságosabb legyen, annak érdekében, hogy a külső környezeti tényezők, feltételrendszer – áremelkedések, bérek növekedése, ellátotti létszám csökkenése, központi támogatások nem megfelelő növekedése, bevételek elvonása - által létrejövő negatív következményeket ki tudjuk védeni oly módon, hogy a feladatellátás színvonala ne csorbuljon.
A támogatások felhasználása kötött, csak az adott feladat-ellátási területen lehet felhasználni, egyes jogcímek között átcsoportosítást a költségvetési törvény biztosít meghatározott feltételek között, a megmaradó összeget vissza kell fizetni a központi költségvetés részére.
Minden év végén el kell számolni a tényleges mutatószámok és a ténylegesen teljesített kiadások alapján.
További bevételi jogcímek az Önkormányzatnál:
Intézményi működési bevételek körébe tartozik:
Nyújtott szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a komp viteldíját, sírhelyváltás díját.
Tulajdonosi bevételek
tulajdonosi bevételek körébe tartozik az önkormányzati vagyon bérbeadása
posta bérleti díja,
közművagyon bérleti díja,
egyéb vagyon bérbeadása, vagyonkezelésbe adása, közterület használat díja
Ellátási díjak
házigondozásért fizetett óradíjak
Közvetített szolgáltatás
az Önkormányzat által továbbszámlázott szolgáltatások: mobil telefon költségei, konyha rezsi költségei
Közhatalmi bevételek
Helyi adók körében az építményadó, magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó
Támogatások, átvett pénzeszközök működési és felhalmozási célra:
Területalapú támogatás összege,
A háziorvosi alapellátás 2023. február 1-jétől ismét az Önkormányzat látja el a feladatot közvetlenül működési engedély birtokában, így az Önkormányzat kap finanszírozást ezen jogcímen. Tekintettel a háziorvosi rendszerben várható átalakításra, 2024. december 31-ig, tervezzük a kiadásokat, illetve a kapcsolódó bevételt.
Munkaügyi Központon keresztül, az Elkülönített Állami Pénzalapoktól átvett pénzeszköz a 2024. évi hosszabb idejű közfoglalkoztatás, start közmunka program kiadásaira. Eredeti előirányzatként nem kerül tervezésre a március 1-től induló közmunka programra kiadás és a finanszírozására bevétel sem. A pályázat, illetve a létszám igény benyújtásra és elfogadásra került, a támogatási szerződés aláírása után a tényleges adatok birtokában kell a költségvetési rendeletet módosítani.
Előző évi költségvetési maradvány felhasználás tervezett összegének részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
Bevételi források a Nagyrévi Óvodánál:
Működési bevételek:
A szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a konyha által szolgáltatott vendég, illetve munkahelyi étkeztetésből származó bevételt, mint nyújtott szolgáltatás bevétele.
Iskolai gyermekek étkezési térítési díjbevételt nem tervezünk, mivel várhatóan 2024. évben sem lesz a településen általános iskolai oktatás. Szociális étkeztetés térítési díjából származó bevételek, mint ellátási díjak kerülnek rögzítésre a költségvetés bevételi oldalán.
A finanszírozási bevétel összege az önkormányzati támogatás, mint intézményfinanszírozás és a 2023. évi várható maradvány.
Várható kiadások részletezése:
Nagyrév Község Önkormányzat tervezett kiadásainak megoszlása:
Működési kiadások 141.711.837 forint,
Felhalmozási kiadások 62.076.642 forint,
Finanszírozási kiadások 55.039.467 forint,
A Nagyrévi Óvoda tervezett kiadásainak megoszlása:
Működési kiadások óvoda 28.426.313 forint,
Felhalmozási kiadás óvoda 0 forint,
Működési kiadások konyha 31.301.418 forint,
Felhalmozási kiadások konyha 0 forint.
A kiadások tervezése során szintén az előző évi bázis időszakból kell kiindulni, ehhez fel kell tárni a szerkezeti változásokat és számszerűsíteni kell azok hatásait és ezzel módosítani, - vagy növelni, vagy csökkenteni - az előző évi adatokat, így alakulnak ki a következő évi tervszámok.
1. Feladatellátás formáinak bemutatása:
Társulások, közös feladatellátás:
Az Önkormányzat a családsegítő és gyermekjóléti, illetve az igazgatási feladatokat látja el társulási illetve közös feladat-ellátási keretek között.
A Családsegítő és gyermekjóléti szolgálat működése ebben a formában a tapasztalatok szerint gazdaságos. 2024. évben sem kell Nagyrév Község Önkormányzatnak hozzájárulnia a kiadásokhoz társulási szinten, hiszen a központi költségvetési támogatás fedezet nyújt a kiadásokhoz. Számolni kell viszont továbbra is azzal, hogy az épület akadálymentes megközelítését, használatának feltételeit meg kell oldani.
Az Önkormányzat igazgatási feladatait a Tiszakürti Közös Önkormányzati Hivatal látja el, ezen belül a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltsége szervezeti egysége ként. Továbbra is a résztvevő Önkormányzatoknak kell a Közös Hivatal működéséhez hozzájárulni a megállapodás szerinti - lakosság arányos – mértékben, kiegészítve a központi támogatást. A Nagyrévi Kirendeltség feladatai 2024. évben 4 fő helyben foglalkoztatott köztisztviselő közreműködésével kerülnek ellátásra. 2024 június 01. napjával 1 fő nyugdíjba vonulása miatt a létszám 3 főre módosul.
A hivatali igazgatás működéséhez kapcsolódó dologi kiadások Nagyrév Önkormányzat költségvetésében kerülnek tervezésre.
A Nagyrévi Óvoda, mint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv gazdasági szervezettel nem rendelkezik, így a munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltségén foglalkoztatott köztisztviselők látják el az Óvoda pénzügyi, gazdálkodási, személyügyi feladatait.
V. A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha, mint az Önkormányzat gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervének költségvetését az Önkormányzat rendelete elkülönítetten tartalmazza. A két költségvetés a finanszírozáson keresztül kapcsolódik össze. Az óvodai nevelésre, az intézményi gyermekétkeztetésre, a szünidei étkeztetésre és a szociális étkeztetésre számított központi támogatást az Önkormányzat kapja meg a bankszámlájára és azt utalja tovább intézmény finanszírozásként az intézmény bankszámlájára. A személyi juttatást, járulékokat, dologi kiadásokat az óvoda költségvetése tartalmazza.
Bevételek forintban |
||
Szám |
előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése |
előirányzat |
1. |
Működési bevételek |
6.604.000 |
1.1. |
Ellátási díjak |
4.500.000 |
1.2. |
Szolgáltatások ellenértéke |
700.000 |
1.3. |
Áfa bevétel |
1.404.000 |
2. |
Finanszírozási bevételek |
53.123.731 |
1.1 |
költségvetési maradvány igénybevétele |
716.052 |
1.2 |
irányító szervi (önkormányzati) támogatás saját |
52.407.679 |
1.3. |
irányító szervi (önkormányzati) támogatás központi |
|
Bevétel összesen |
59.727.731 |
|
Kiadások forintban |
||
Szám |
előirányzat csoport, kiemelt előirányzat megnevezése |
előirányzat |
1. |
Költségvetés kiadásai óvodai nevelés |
28.426.313 |
1.1 |
Személyi juttatások |
22.740.100 |
1.2 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
2.956.213 |
1.3 |
Dologi kiadások |
2.730.000 |
1.4 |
Felhalmozási kiadások |
0 |
2. |
Költségvetés kiadásai konyhai tevékenység |
31.301.418 |
2.1. |
Személyi juttatások |
12.374.600 |
2.2. |
Munkaadókat terhelő járulékok |
1.623.518 |
2.3. |
Dologi kiadások |
17.303.300 |
Kiadások összesen |
||
Éves engedélyezett létszám előirányzat óvoda (fő) |
3 |
|
Éves engedélyezett létszám előirányzat konyha (fő) |
3 |
|
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) |
0 |
|
Összes engedélyezett létszám az intézménynél |
6 |
|
A Nagyrévi Óvoda 2024. évre vonatkozó működése, feladatellátása folyamatos.
2024 évtől a pedagógusok és a NOKS-dolgozók jelentős béremelésben részesülnek, melynek csaknem 100-% át az állam finanszírozza.
1. Nagyrév Önkormányzat által ellátott további feladatok:
Kompok, révek fenntartása: 2024. évben is pályázatot nyújt be az Önkormányzat a központi költségvetési törvény 3. számú mellékletében szereplő „Kompok, révek fenntartása, felújítása” jogcímen támogatásra működtetési támogatásra.
Az Önkormányzat a feladat-ellátáshoz megbízási szerződés keretében hajózási szakemberrel biztosítja a működtetés szakmai feltételeit.
A kompot igénybe vevők zavartalan átkeléséhez szükséges létszám jelenleg az Önkormányzat saját bevételei, részben a működtetési támogatás terhére munkaszerződéses jogviszony keretében biztosított 3 fő határozatlan és 1 fő határozott idővel
Önkormányzati vagyon gazdálkodás: Ezen a feladaton tervezzük az Önkormányzati tulajdonú ingatlanok vagyon biztosítását és a nem lakott önkormányzati épületek, lakások közmű szolgáltatások alapdíjait, az épületek, egyéb ingatlanok állag megóvásához szükséges karbantartási munkákhoz szükséges kiadásokat, a konyha és az iskola épületének rezsi költségeit. Az általános iskolai oktatás átmenetileg szünetel a településen, de a Tankerület és az Önkormányzat között hatályban lévő vagyonkezelési szerződés megszüntetésre került.
Önkormányzati jogalkotó és igazgatási tevékenység:
A jogalkotáshoz kapcsolható személyi kiadások a polgármester illetményének összegét tartalmazza.
A dologi kiadások előirányzatának összege a hivatali működés során felmerülő költségeket tartalmazza: épület fenntartás, informatikai és egyéb kommunikációs rendszerek működtetése, szakmai tevékenységet segítő és egyéb szolgáltatások igénybevételének kiadásai, a szakmai tevékenységhez szükséges tárgyi feltételek biztosítása. Selejtezésre, szabályzatok készítésére továbbra sem tervezünk kiadást forráshiány miatt. A belső ellenőrzést előző évben megbízási jogviszony keretében végeztettük el, melyet ebben az évben is így tervezünk, ennek kiadási vonzata a személyi juttatások között került tervezésre. A támogatásértékű kiadás a Közös Hivatal Nagyrévi Kirendeltségén dolgozó 3 fő (+1 fő) teljes munkaidős köztisztviselő személyi juttatásai, járulékai és a jegyző juttatásainak lakosságszám arányos részének és Nagyrév település lakosságszám arányában számolt központi finanszírozás különbözetét tartalmazza.
Közvilágítás: A dologi kiadás előirányzata a szolgáltatói szerződés szerint számlázott, a rezsiválság következtében megemelkedett díjak figyelembevételével került meghatározásra. Az előirányzat tartalmazza egyrészről a fogyasztáshoz kapcsolódó díjak összegét, illetve az aktív elemek díjának összegét. A kiegészített központi költségvetési támogatás fedezetet nyújt a költségekre, így nem tervezzük a szolgáltatás korlátozását.
Településfejlesztési projektek: Ezen a feladaton kell tervezni a Magyar Faluprogram pályázatok, Vidékfejlesztési projektek, TOP Plusz pályázatok megvalósításának kiadásait. Eredeti előirányzat felhalmozási és működési jogcímen is tartalmaz összeget, melynek forrása az előző évi maradvány, illetve a 2024. évben kiutalandó központi pályázati támogatás. Évközben a kifizetések ütemének megfelelően szükség esetén átcsoportosítás történhet a működési, illetve a felhalmozási költségek között.
Községgazdálkodás: a feladat ellátás keretében a település általános feladatai közül a zöldterület karbantartás, egyéb települési karbantartási, irányítási, beszerzési, adminisztrációs – hivatalon belüli adminisztratív feladatokban való közreműködés - munkák kerülnek elvégzésre.
Család-és nővédelmi egészségügyi gondozás: 2024 évtől védőnői feladatellátásra nem kell terveznünk, csak az épület fenntartásra.
Háziorvosi alapellátás: 2023. február 1-jétől jelenleg is az Önkormányzat látja el a feladatot működési engedély birtokában, megbízási szerződéssel vállalkozó háziorvossal, illetve egészségügyi szolgálati jogviszony keretében 1 fő ápoló, asszisztens foglalkoztatására kerül sor.
Települési szociális támogatások:
rendkívüli/eseti települési támogatás
települési támogatás
újszülöttek támogatása
Az előirányzat kialakítása során a jogszabályi feltételek és az Önkormányzat pénzügyi lehetőségei kerültek számításba.
Szociális alapfeladatok:
2024. költségvetési évre az alábbi feladatokon került tervezésre a működéshez szükséges kiadások az előző évi tapasztalati adatok alapján
Házi segítségnyújtás,
Tanyagondnoki szolgáltatás.
A szociális étkeztetéshez kapcsolódó kiadások a Konyha költségvetésében szerepelnek, a főzött ebédadagok arányában kerülnek felosztásra.
A gondozói létszám jelenleg 1 fő a házi segítségnyújtás feladat-ellátási helyen. 1 fő munkaköre a szociális étkeztetés területén és a tanyagondnoki szolgálat területén összevonásra került, így a szociális étkeztetés esetében 1 fő álláshely továbbra is betöltetlen a szolgáltatások alacsony igénybevétele miatt.
A gondozott létszám sajnos továbbra is nagyon alacsony, az 1 fő gondozónő munkáját közfoglalkoztatott bevonásával segítjük.
A fűtési időszak alatt a dolgozók ideiglenesen az Önkormányzat Hivatali épületében látják el adminisztratív feladataikat.
Közfoglalkoztatás: A közfoglalkoztatás kiadásainak és bevételeinek nyilvántartása, tervezése kettő kormányzati funkción történik. Az Önkormányzatnál a kiadások az aláírt hatósági szerződések alapján kerültek tervezésre:
Hosszabb idejű közfoglalkoztatás, 4 fő
Start 2024 közmunkaprogram, 5 fő
Mindkettő program 2024. február 28-ig tart, a március 1-jei indulással tervezett programokra az Önkormányzat benyújtotta a pályázatát, illetve létszám igényét, ezt elbírálás keretében elfogadták, jelenleg a támogatási szerződés megkötésének folyamata zajlik.
A költségvetésben a jelenlegi tényleges létszámot és a kapcsolódó személyi juttatást és járulékot tervezzük.
A március 1-én induló közmunkaprogram keretében csak a tényleges adatok birtokában, a támogatási szerződés aláírását követően módosított előirányzatként kerül be a költségvetésbe a kapcsolódó létszám, kiadás és bevétel.
Könyvtár tevékenység: a benyújtott tervezet szerint 1 fő teljes munkaidős közalkalmazott személyi juttatása és járuléka továbbá a felmerülő dologi kiadások alkotják az összes működési előirányzatot.
A fűtési időszak alatt a könyvtáros ideiglenesen az Önkormányzat Hivatali épületében látja el feladatait, szükség szerint felmerülő egyéb ágazati feladatokat is ellát.
A Verseghy Ferenc Könyvtárral kötött szerződés keretében növelhető a könyvtári állomány, kiadványok, folyóiratok száma, továbbá rendezvények megtartására is finanszírozási lehetőséget biztosítanak.
Közművelődési tevékenység: 2024. évben is célkitűzés rendezvények szervezése, tartása a rendelkezésre álló lehetőségek figyelembevétele mellett, így a dologi kiadások tervezése során a működéshez szükséges költségekkel számoltunk.
Sportcélok és feladatok: előző évi teljesítési adatok alapján került meghatározásra a dologi előirányzat összege.
Köztemető fenntartása: az Önkormányzat Képviselő-testületének döntése értelmében a temető működtetését, üzemeltetését saját kezelésében kívánja ellátni. Ennek megfelelően került tervezésre a dologi előirányzat.
Közutak üzemeltetése, fenntartása: A központi támogatás nagysága lehetővé teszi, hogy az utak állapota javuljon, a karbantartás folyamatos legyen.
Támogatások, hozzájárulások:
Államháztartáson kívülre támogatást, hozzájárulást biztosítunk civil szervezetek, egyesületek támogatására.
Államháztartáson belülre támogatásértékű kiadás került tervezésre a Közös Hivatal finanszírozására és a Bursa Hungarica ösztöndíj rendszerhez való csatlakozásként hallgatók támogatására.
Foglalkoztatottak létszám (álláshely) előirányzatai:
Az Önkormányzat és az Intézmény ellátandó feladataihoz kapcsolódó 2024. évi költségvetési létszámkeretet (álláshely) a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
Önkormányzat által biztosított kedvezmények köre:
Az Önkormányzat rendeletben és szabályzatban szabályozhatja egyes bevételeihez kapcsolódó kedvezményeket, illetve mentességeket.
A rendelet-tervezet 11. mellékletében a jogszabály által előírt bevételi jogcímekhez kimutatásra került ezen kedvezmények, mentességek összegei a 2024. költségvetési évben várható mértékben.
Felhalmozási kiadások:
Az Önkormányzat 2024. évre tervezett beruházásait és felújítási kiadásait a rendelet tervezet 9. melléklete tartalmazza cím és összeg szerint.
2024. évben további pályázatokat nyújtunk be, annak érdekében, hogy a település fejlődési pályája fenntartható legyen, a lakosság színvonalasabb szolgáltatásokat tudjon igénybe venni.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelet tervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségi következmények
A költségvetési rendelet tervezetben foglaltak végrehajtása elősegíti a Képviselő-testület gazdasági és környezetvédelmi alapelveinek, iránymutatásainak megvalósulását.
A költségvetés tartalmazza a település lakossága számára az egészségügyi alapellátások biztosításához szükséges forrásokat, ezáltal a költségvetés lehetőséget biztosít, hogy a lakosság egészségügyi helyzete pozitív irányban mozduljon el.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a folyamatosan változó jogszabályi környezetben plusz terhet jelent a költségvetést készítő számára.
A költségvetési rendelet tervezetben foglalt pénzügyi, számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi a Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek részben rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabály szerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a benyújtott 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetet tárgyalja meg és fogadja el a rendeletet.
Nagyrév, 2024. február 9.
Burka István
polgármester