Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 05. 29

Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.29.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás
Nagyrév Község Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletének módosításához
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § értelmében a jegyző által előkészített, az Önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó (május 31-ig) napjáig hatályba lépjen.
Az éves zárszámadási rendelet megalkotása előtt a Képviselő-testületnek módosítani kell a zárszámadással érintett évre vonatkozó költségvetési rendeletét, mely módosítás az adott évben az utolsó, ezáltal tartalmazza az adott év végleges előirányzatait.
2023. december 31-ig az Önkormányzatnál az összes előirányzat változás +54.063.828 forint, mind bevételi, mind kiadási oldalon, ebből rendelet módosítással már elfogadott 27.471.351 forint. A Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha esetében az összes előirányzat változás +3.043.826 forint, ebből rendelet módosítással már elfogadott 0 forint.
Az előirányzat módosítás jogcímenkénti részletezését az előterjesztés 1. és 2. melléklete tartalmazza.
A változásokat az alábbiak indokolták: Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyha-Kiadások és bevételek forintban

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2023.07.31-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

0511011

Törvény szerinti illetmények

25841312

26605898

-490132

1254718

764586

0511041

Készenlét ügyelet, helyettesítés, túlóra

0

45300

45300

0

45300

0511131

Egyéb személyi juttatások

150000

594832

444832

0

444832

0521

Munkaadót terhelő járulékok

3382770

3465575

0

82805

82805

053121

Üzemeltetési anyagok beszerzése

11260000

11731729

-33167

504896

471729

053211

Informatikai szolgáltatások

100000

130000

0

30000

30000

053221

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

0

17880

17880

58323

76203

053311

Közüzemi díjak

4769000

5547696

0

778696

778696

053341

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

200000

135000

0

-65000

-65000

05336

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

230000

295000

65000

65000

053511

Működési célú áfa

3888000

4094209

-4039

210248

206209

053531

Kamatkiadások

0

326

326

0

326

05641

Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése

0

112709

14961

97748

112709

05671

Beruházási célú áfa

0

30431

4039

26392

30431

Összesen

0

3043826

3043826

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2023.07.31-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

094071

Áfa visszatérülés

0

1231108

0

1231108

1231108

094111

Egyéb működési bevétel

0

173405

0

173405

173405

098161

Irányítószervi támogatás bevétele

44328659

45967972

0

1639313

1639313

Összesen

0

3043826

3043826

A Nagyrévi Óvoda esetében a jelenlegi előirányzat változások okai:
Áfa visszatérülés és az egyéb működési bevételek előirányzata a dologi kiadások között került felosztásra (közüzemi díjakra, informatikai szolgáltatásra, üzemeltetési anyagra, és ezek áfa tartalmára) tette szükségessé.
személyi juttatások, járulékok fedezete az irányítószervi támogatás növelés volt (esélyteremtési támogatás, 2023. 08.01-től induló közfoglalkoztatás)),
a többi jogcímek között átcsoportosítások történtek a felhasználásnak megfelelően.
A változások jogcímeit, összegeit tartalmazza a fenti táblázat.
Önkormányzat kiadások és bevételek forintban

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2023.07.31-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

0511011

Törvény szerinti illetmények

47928539

58815201

11742237

-855575

10886662

0511041

Készenlét, ügyelet, helyettesítés, túlóra

867586

1008088

0

140502

140502

0511091

Közlekedési költségtérítés

355000

445470

15000

75470

90470

0511101

Egyéb költségtérítés

119916

123666

3750

0

3750

0511131

Egyéb személyi juttatások

0

1352429

1352429

0

1352429

051221

Egyéb jogviszonyban fog.jutt

1111180

1257336

0

146156

146156

051231

Egyéb külső juttatások

0

656165

0

656165

656165

0521

Munkáltatói járulékok

6345651

7392635

1046984

0

1046984

053111

Szakmai anyagok beszerzése

320000

420000

100000

0

100000

053121

Üzemeltetési anyagok beszerzése

6489000

28499815

8638227

13372588

22010815

053211

Informatikai szolgáltatások

2922000

3218160

292575

3585

296160

053221

Egyéb komm.szolgáltatások

1690000

1553840

-132575

-3585

-136160

053311

Közüzemi díjak

18606000

21006791

330000

2070791

2400791

053341

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

490000

515241

0

25241

25241

053361

Szakmai tev segítő szolgáltatások

4923294

8924908

1001614

3000000

4001614

053371

Egyéb szolgáltatások

12474059

19637516

1408570

5754887

7163457

053411

Kiküldetések kiadásai

10000

20000

10000

0

10000

053511

Működési célú áfa

10004464

14832018

264155

4563399

4827554

053521

Fizetendő áfa

5864567

1057152

0

-4807415

-4807415

053531

Kamatkiadások

0

15598

6468

9130

15598

053551

Egyéb dologi kiadások

135000

883278

-4

748282

748278

0550211

Előző évi elszámolások

1376626

1572161

195535

0

195535

055061

Egyéb műk célú tám áht belülre

10455271

10004725

0

-450546

-450546

055121

Egyéb működési célú támogatások áht kívülre

110750

122715

0

11965

11965

05621

Ingatlanok beszerzése, létesítése

160324723

174637935

14313212

0

14313212

05631

Informatikai eszköz beszerzés

0

292580

292580

0

292580

05641

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

15518409

2255414

-13663755

400760

-13262995

05671

Beruházási célú áfa

43613075

43958788

254349

91364

345713

059151

Irányítószervi támogatás folyósítása

44328659

45967972

0

1639313

1639313

Összesen

27471351

26592477

54063828

Rovatszám

Megnevezés

eredeti ei.

módosított ei.

ei. változás mértéke

2022.07.31-ig elfogadott

jelenlegi módosítás

összes módosítás

091111

Helyi önkormányzatok műk. ált. támogatása

30052012

32009838

1957826

0

1957826

091121

Köznevelési feladatok támogatása

17482620

19627350

1900723

244007

2144730

0911311

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása

12940320

15900619

1687621

1272678

2960299

0911321

Gyermekétkeztetési feladatok támogatása

4110092

5207332

104280

992960

1097240

091141

Kulturális támogatás

2270000

3392642

1122642

0

1122642

091151

Működési célú költségvetési támogatások

1952640

919480

-1952640

919480

-1033160

091161

Elszámolásból származó bevételek

0

9336932

0

9336932

9336932

09161

Egyéb műk célú tám bev áht belülről

26139932

47966021

21826089

0

21826089

09211

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

0

12654956

0

12654956

12654956

093511

Értékesítési és forgalmi adók

15000000

16171464

0

1171464

1171464

094011

Készletértékesítés ellenértéke

3000000

3785533

785533

0

785533

094061

Kiszámlázott általános forgalmi adó

3192259

3231536

39277

0

39277

Összesen

27471351

26592477

54063828

A táblázatban szereplő 27.471.351 forint előirányzat módosítást a Képviselő-testület a 12/2023.(X.11.) önkormányzati rendeletével elfogadta, a jelenlegi módosítás további +26.592.477 forint előirányzat növekedést eredményez mind bevételi, mind kiadási oldalon.
Az előirányzat növelésére elsősorban többlet bevételek realizálása miatt volt szükség saját bevételek, támogatások, pályázati pénzeszközök kiutalása az Önkormányzat részére: központi döntéseken alapuló többlet támogatások az ágazati feladatok ellátásához, Magyar Falu Program, VP6 projekt, TOP pályázatok keretében felújításra, tárgyi eszköz beszerzésre pályázati támogatások. Az egyéb, előirányzatokat érintő változásokra a teljesítések függvényében volt szükség átcsoportosítások formájában.
A módosítás összegei jogcímenként külön az Önkormányzatra és külön a Nagyrévi Tündérkert Óvoda és Konyhára vonatkozóan az előterjesztés mellékletét képezi, a módosítások szükségességét az indokolás tartalmazza.
Az indokolásban részletezett változások közül a kiemelt előirányzat növekedést-csökkenést a költségvetési rendelet módosításával kell a Képviselő-testületnek jóváhagyni, ezért kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztéshez csatolt rendelet módosítást fogadja el, tegyen eleget jogszabályban foglalt rendelet alkotási kötelezettségének az évközi döntéseknek megfelelően.
Nagyrév, 2024. május 22.
Burka István
polgármester