Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § értelmében a jegyző által előkészített, az Önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó (május 31-ig) napjáig hatályba lépjen.

A rendelet összeállítására a vonatkozó jogszabályoknak, központi szabályozásoknak megfelelve került sor.

A képviselő-testület 2023. február 15-án fogadta el az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.15.) rendeletét, mely a költségvetési év folyamán egy alkalommal került módosításra.

Az Önkormányzat továbbra is társulási formában működteti a gyermekjóléti és családsegítő szolgálatot Tiszakürt Község Önkormányzattal.

2012. január 1-től az igazgatási feladatokat Tiszakürt Község Önkormányzattal közösen létrehozott körjegyzőség látta el, majd 2013. évtől közös hivatal formájában történik a működtetés jelenleg is.

Az általános iskolai oktatási intézmény fenntartása és működtetése átadásra került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ hatáskörébe.

Az oktatási feladatokat biztosító épület 2023. évben is többfunkciós volt: biztosította a könyvtári feladat ellátást, ezért az épület költségeinek feladat ellátási helyenkénti felosztása megtörtént és vagyonkezelési szerződés keretében az általános iskolai tanulók ellátását biztosító épületrész került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (jogutódja: Szolnoki Tankerület) vagyonkezelésébe. 2022. szeptembertől az általános iskolai oktatás a településen a Tankerület döntése értelmében bizonytalan időre felfüggesztésre került a kevés tanulói létszám, a magas közüzemi díjak miatt. Az épületben a téli időszakra helyi döntés értelmében a Tankerülettel egyeztetve kizárólag temperáló fűtési módot alkalmaztunk, melynek költségeit továbbra is - a Tankerülettel készült megállapodás szerint részükre - tovább számláztuk. 2023. augusztus 31-ei dátummal a vagyonkezelői szerződés megszüntetésre került, az épülettel kapcsolatban felmerülő közüzemi, és egyéb dologi kiadások az önkormányzatot terhelik.

A könyvtár nyitva tartása, a Vármegyei Intézménnyel egyeztetve módosításra került, a könyvtáros feladatait az Önkormányzat Hivatalában végezte a téli időszakban kiegészítve egyéb feladatokkal.

Az óvodai nevelés feladatellátása 2013. augusztus 31-ig intézményi társulás keretein belül folyt, de 2013. szeptember 1-től az Önkormányzat önállóan oldja meg ezen feladatot: alapító okirattal létrehozta a Nagyrévi Óvodát, mint gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervet.

2017. január 1-től az intézmény neve változott és a tevékenységi köre kibővült, ugyanis testületi döntés (jogszabályi „kényszer”) hatására a konyhai feladatok ellátása bekerült a feladatai közé.

Az Önkormányzat óvoda működtetésre gyermek létszám arányosan kapott központi támogatása 2023. évre 19.627.350 forint feladat finanszírozás, a gyermekétkeztetésre (szünidei étkeztetéssel együtt) 4.663.4861 forint, melynek felhasználásával, mint irányító szervi támogatásként az Önkormányzat átadott 40.508.160 forintot folyósított az intézmény részére.

Közfoglalkoztatási támogatásként 448.138 forint jóváírás érkezett, valamint 300.000 forint NÉPTÁNC pályázaton az elnyert támogatás összege. Az Intézmény saját működési bevétele szociális étkeztetéshez szolgáltatás nyújtás bevétele, munkahelyi étkeztetés, egyéb étkeztetés 5.291.379 forint, továbbá ezek áfa tartalma összesen 1.428.666 forint, ÁFA visszaigénylésből 1.233 000 forint jóváírás, kamat bevételként 80 forint folyt be, gáz túlfizetés címén 547.569 forint realizálódott, továbbá 590.923 forint előző évi költségvetési maradvány szerepel bevételi oldalon.

Az Önkormányzat további alapfeladatait kormányzati funkciónkénti bontásban látja el:

A szociális alapellátás kapacitás kihasználtsága 2023. évben stagnált, kisebb csökkenés, növekedés volt év közben. Az Önkormányzat biztosította az igényeknek megfelelően a házi segítségnyújtást, a tanyagondnoki szolgáltatást, saját konyhán keresztül a szociális étkeztetést.

Az elöregedő és csökkenő lélekszám magas hányada munkanélküli, a lakosság jövedelmi viszonyai az országos átlag alattiak.

2023. évben az Önkormányzat saját hatáskörében hozott támogatási döntések száma alacsony, forrás hiányában minimális az eseti segélyezés összege.

A szociális ellátásokra igény mutatkozik az idősek részéről, a hátrányos helyzetű családok pedig igénylik a családsegítő és gyermekvédelmi ellátást.

2023. évben az Önkormányzat pályázatának pozitív elbírálása eredményeképpen 919.480 forint támogatásban részesült szociális célú tüzelőanyag beszerzésre, a rászorultak részére történő kiosztás 2023. év végén valósult meg szén formájában. A kapott támogatást ki kellett egészíteni saját forrás terhére 158.036 forint önerővel és 265.430 forint szállítási költségek finanszírozásával.

A foglalkoztatás és a családok jövedelmének növelése érdekében a rendelkezésre álló létszám függvényében közmunkások alkalmazására került sor mind a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás, mind a kistérségi startmunka mintaprogram keretében.

Önkormányzatunk területfejlesztési kistérségi társulásban vesz részt, a hétvégi orvosi ügyelet ellátása azonban 2023. augusztus 31-ével megszűnt.

Az alábbi társulások tagja az Önkormányzat:

A Védőnői Szolgálatot 2023. július 1-jétől a Hetényi Géza Kórház és Rendelőintézet működteti. Az önkormányzat az épület után 30 000 Ft/hó bérleti díjat számláz, mely a fenntartási költségekre nyújt részben fedezetet.

2023. évben a háziorvosi alapellátást vállalkozó háziorvos végezte, Dr. Kecskés és Társa Bt-vel kötött az Önkormányzat feladat-ellátási szerződést.

A zárszámadási rendelet 13. melléklet adatait elemezve az alábbi változások, pénzügyi tendenciák alakultak:

Az összes bevétel 119,5 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva, ezen belüli változások az alábbiak szerint alakultak 2022. évhez viszonyítva:

A kiegészítő támogatás jogcímhez az alábbi összegek kerültek folyósításra:

Elszámolásból származó bevételek jogcímen kaptunk:

A korábban megítélt pályázati összegek folyósítása megtörtént.

A működési bevételek összeségében kis mértékben növekedtek az előző évi teljesítés adatokhoz viszonyítva. A 2023. évi változás okai: az iskola épület elismert rezsi költségei tovább számlázásra kerültek a Szolnoki Tankerületi Központ felé. Az egyéb működési bevételek jogcím realizált összege több mint kétszerese az elmúlt évben kimutatott mértéknek. A gáz és villamos energia fogyasztás elszámolása kapcsán az önkormányzatnak túlfizetése keletkezett, melyet a szolgáltatók jóváírtak a fizetési számlán. 2023. évben szeptembere óta a mérőállás bejelentést havi diktálással teljesítjük, elkerülendő a túlszámlázást.

A közhatalmi bevételek között az iparűzési adó teljesítési aránya kiemelkedő 218,86 %, ez viszont a kiegészítés összegének jelentős mértékű csökkenését vonja maga után. Az önkormányzat egyenlegközlők kiküldésével próbálja csökkenteni a meg nem fizetett adókövetelések mértékét.

Kizárólagos Európai Uniós pénzeszközt az Önkormányzat 2023. évben nem vett át.

A 2023. évben a háborús helyzet miatt kihirdetett veszélyhelyzet, illetve a kialakult áremelkedések hatása sajnos minden területre rányomta a bélyegét. Az Önkormányzatnak kiemelt jelentőségű feladatként kellett megbirkózni ezen áremelkedések hatásainak kivédése, illetve tompítása érdekében. Elsősorban a közüzemi árak drasztikus emelése kapcsán a téli időszakban átmenetileg egyes feladatellátáshoz kapcsolódó épületeket bezártunk, a feladatokat összevontan a Hivatal épületében oldottuk meg.

Az összes kiadás 165,0 %-kal nőtt az előző évihez képest, ezen belüli változások az alábbiak szerint alakultak 2022. évhez viszonyítva:

A növekedést az eltérő összetételű közfoglalkoztatás személyi állomány létszáma, illetve a minimálbér, garantált bérminimum növekedése okozta. Eseti megbízásként növelte az összeget a fejlesztési pályázathoz kapcsolódó projektmenedzsmenti kifizetés.

A személyi juttatás összegének növekedése ellenére a munkáltatói járulék mértékében minimális változás tapasztalható.

A háziorvosi szolgálat működtetésének előzőekben említett sajátossága miatt 2023. évet már kisebb mértékű dologi kiadás terhelte az előző évhez képest.

Közmunka program keretében az előző évhez képest kisebb összegű beszerzések kerültek megvalósításra.

A visszafogott gazdálkodás eredményeképpen csökkentek a kiadások az előző évhez képest.

Az összes kiadást elemezve megállapítható, hogy az előző évhez képest növekedés tapasztalható, ez százalékban kifejezve 128,82 %.

Az összes kiadáson belül a személyi juttatás jogcímen 119,84 % a növekedés, ennek oka a garantált bérminimum központi emelése, illetve az esélyteremtési illetményrész bevezetése a pedagógusok részére. A hosszú időtartamú közfoglalkoztatási program 2023. augusztus 1-jétől indult.

A munkáltatót terhelő járulékok jogcímen 100 % a teljesítés. mértéke.

A dologi kiadások esetében a növekedés 139,71 %, ez elsősorban az nyersanyagok árának növekedésével, illetve a közüzemi költségek növekedésével indokolható. A növekedés évről-évre tapasztalható ezen jogcímen, így ez a tendencia nagyon megterheli mind az intézmény, mind az önkormányzat költségvetését.

2023. december 31-én az Önkormányzat nem rendelkezett hitel állománnyal, a költségvetési év során nem volt szükség hitel felvételre.

Értékpapír művelet nem történt 2023. évben az Önkormányzatnál.

Kötvény állománnyal nem rendelkezik az Önkormányzat.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A közmunka programokon keresztül növelte a foglalkoztatást. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek részére biztosította az igényeknek megfelelő ellátásokat.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az indokolás részletesen tartalmazza.

A gazdálkodás során az Önkormányzat intézkedésein keresztül segítette az egészségügyi alapellátás működtetését mind a háziorvosi alapellátás, mind a védőnői ellátás területén.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi, számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára, főként a jogszabályokban bekövetkezett jelentős változások, illetve egyéb szerkezeti változások – többek között a háziorvosi alapellátás területén, intézményvezető változása - miatt.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek korlátozottan álltak rendelkezésre.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.