Magyarkeszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, a 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján - Felsőnyék Község Önkormányzati Képviselő-testületének hozzájárulásával- Magyarkeszi Község Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

 I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya Magyarkeszi Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat), Magyarkeszi Község Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervre a Magyarkeszi Közös Önkormányzati Hivatalra (Továbbiakban: Közös hivatal) terjed ki.

 (2)  E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

II. FEJEZET

KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2017. évi költségvetése

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017.évi költségvetésének

a) tárgyévi  költségvetési és finanszírozási bevételét      357.124.657 Ft-ban,

   aa) működési költségvetési bevételét                              255.368.722 Ft-ban,

   ab) felhalmozási költségvetési bevételét                         101.755.935 Ft-ban,

b) tárgyévi költségvetési kiadását                                    357.124.657 Ft-ban,

   ba) működési költségvetési kiadását                               326.797.657 Ft-ban,

- személyi jellegű kiadások                                          116.517.000 Ft,

- munkaadókat terhelő járulékok                                    20.154.000 Ft,

- dologi jellegű kiadások                                                47.387.031 Ft,

- ellátottak pénzbeli juttatásai                                        15.077.100 Ft,

- támogatásértékű és egyéb kiadások                           123.858.435 Ft,

      ebből  tartalékok                                                     102.615.935 Ft

- működési célú finanszírozási kiadás                              3.804 091 Ft,

   bb) felhalmozási költségvetési kiadását                            30.327.000 Ft-ban,

          -  beruházások előirányzata:                                            6.520.000 Ft,

          -  felújítások előirányzata:                                             23.807.000 Ft,

          -  egyéb kiadások, támogatások előirányzata:                               0 Ft

összegben állapítja meg

c) költségvetési hiányát 0 Ft-ban,

   ca) működési költségvetési többletét:                              12.312.157 Ft-ban,

   cb) felhalmozási költségvetési hiányát:                           12.312.l57 Ft-ban,

d) előző évről tervezett pénzmaradványát                          38.543.520 Ft-ban,

e) finanszírozási célú műveletek bevételét a) pontból        38.543.520 Ft-ban,

f) finanszírozási célú műveletek kiadását                             3.804 091 Ft-ban,

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi

a) általános tartalékát                      13.011.843  Ft-tal,

b) működési céltartalékát                  5.863.000  Ft-tal,

c) felhalmozási céltartalékát            83.741.092  Ft-tal,

ca) felújítási céltartalékát             83.741.092  Ft-tal,

cb) beruházási céltartalékát                          0  Ft-tal

 hagyja jóvá.

3. §

(1) A Képviselő-testület a Közös hivatal 2017. évi költségvetését kiadási előirányzatonként az 5. melléklet, bevételi előirányzatonkénti bontásban pedig a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) a Képviselő-testület a Közös Hivatal finanszírozási kiadásait a 7. melléklet, finanszírozási bevételeit a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A köztisztviselői illetményalap 2017. január 1-jétől 42000,- Ft.

(4) A Képviselő-testület a Közös hivatal középiskolai és felsőfokú végzettségű köztisztviselői számára 2017. január 1-től 2017. december 31-ig terjedő időszakra illetménykiegészítést állapít meg, melynek összege az érintett köztisztviselő alapilletményének 20 %-a.

(5) A köztisztviselők cafetéria keretét a bruttó 200 000 forintban állapítja meg. Felhasználását a jegyző külön szabályzatban rögzíti.

(6) A polgármesterre a (4) bekezdésben foglaltak az irányadók.

(7) A Képviselő-testület a közalkalmazottak cafetéria keretét 8000,-Ft/hó/fő összegben, a munkaruha térítését: 30 000,-Ft/2 év/ fő összegben állapítja meg.

4. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési célú bevételei és kiadásai mérlegét részletezve a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási célú bevételei és kiadásai mérlegét a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keleztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási (felhalmozási) kiadási előirányzatait beruházásonként a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. §

A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló projekteket 2017. évben a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. §

A Képviselő-testület elismert tartozásállományát a 16. melléklet tartalmazza.

9. §

A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban  és összesítve célok szerint a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. §

A Képviselő-testület 2017. évben közvetett támogatást nem tervez a 18. melléklet szerint.

11. §

A Képviselő-testület 2017. évre az előirányzat-felhasználási tervet a 19. melléklet szerint

12. §

A Képviselő-testület 2017. évre céljelleggel a 20. melléklet szerint juttat támogatásokat.

13. §

A Képviselő-testület 2017. évi bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait feladatok szerinti csoportosításban a 21. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. §

A Képviselőtestület a Közös hivatal létszámát 9 főben határozza meg. A Képviselő-testület az Önkormányzat azon dolgozóinak létszámát, ahol az Önkormányzat a munkáltató, mint jogi személy - a határozatlan idejű alkalmazásban állóknál 7 főben, a közfoglalkoztatás egyes formáiban foglalkoztatott, határozott idejű alkalmazásban álló munkavállalók létszámát pedig átlagosan 72 főben határozza meg a 22. melléklet szerint.

A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

15. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

(2) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében  éven belüli likvid hitel felvételéről dönthet.

(3) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

16. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, ill. pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. 

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 000 000 Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után -   működési feladatai ellátására használhatja fel.

(5) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.

Az önkormányzat által működtetett konyha térítési díjai

17. §

(1) A Képviselő-testület a napközis konyha által biztosított étkeztetésre az alábbi térítési díjat határozza meg:

a. óvoda ellátottra (3 étkezéssel)                                  450,- Ft

b. iskolai napközisre (3 étkezéssel)                               570,- Ft

c. iskolai ebédelőre  (menza)                                        340,- Ft

d. csak ebédet igénylő felnőtt étk.                                650,- Ft

            e. alkalmazotti ebéd.                                                      500,- Ft

            f. szociális étkezők                                                         395,- Ft

           g.  szociális étkezők tízórai                                                70,- Ft        

(2) A térítési díjak 27 %-os Áfá-t tartalmaznak.

(3) Az iskolai és óvodai ellátottak által fizetendő térítési díj azonos a 27 %-os Áfá-val növelt nyersanyagnormával.

(4) A szociális étkezés személyi térítési díjának meghatározásával kapcsolatos feladatot Magyarkeszi Község Önkormányzata a DÁM Önkormányzati Társulás útján látja el.

(5) Alkalmazott alatt az Önkormányzatnál és a társulásban fenntartott intézményeknél dolgozókat kell érteni.

(6) A Képviselő-testület házi segítségnyújtásért gondozási díjat nem állapít meg.

III. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Általános végrehajtási szabályok

18. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös hivatal.

19. §

A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

Előirányzatok megváltoztatása

20. §

(1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

 (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

21. §

(1) Az Önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

22. §

(1) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) Az Önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen, ha az Önkormányzat tervezett bevételei csökkenése, illetve a tervezett kiadások megemelkedése az Önkormányzat folyamatos gazdálkodását lehetetlenné teszik.

23. §

Az önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletet.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

24. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

25. §

(1) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) év közben folyamatosan nyújtható be.

(2) A Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első képviselőtestületi ülésen, de legkésőbb 60 napon belül dönt. A döntést követő 15 napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.

(3) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a Képviselő-testület felé.

(4) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a tárgyév december 31. napjáig köteles eleget tenni.

 (5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás öt évig nem ítélhető meg.

Önkormányzati biztos kirendelése

26. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként az 5 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az Áht. 71 § (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a Képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

-  az önkormányzati biztos tevékenységéről a Képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni. 

- az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.  

IV. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

27. §

E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

Magyarkeszi, 2017. február 22.

  Kovács Erzsébet                                                                        Szabó Márta

      polgármester                                                                                 jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetése a mai napon megtörtént.

Magyarkeszi, 2017. február 28.

Szabó Márta

jegyző