Magyarkeszi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, a 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján - Felsőnyék Község Önkormányzati Képviselő-testületének hozzájárulásával- Magyarkeszi Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

 I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya Magyarkeszi Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat), Magyarkeszi Község Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervre a Magyarkeszi Közös Önkormányzati Hivatalra (Továbbiakban: Közös hivatal) terjed ki.

 (2)  E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

II. FEJEZET

KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2020. évi költségvetése

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020.évi költségvetésének

a) tárgyévi költségvetési és finanszírozási bevételét    650.259.979 Ft-ban,

   aa) működési költségvetési bevételét                         247.828.874 Ft-ban,

   ab) felhalmozási költségvetési bevételét                    402.431.105 Ft-ban,

b) tárgyévi költségvetési és finanszírozási kiadását      650.259.979 Ft-ban,

   ba) működési költségvetési kiadását                          234.677.779 Ft-ban,

- személyi jellegű kiadások                                     121.051.048 Ft,

- munkaadókat terhelő járulékok                               18.497.500 Ft,

- dologi jellegű kiadások                                           58.187.000 Ft,

- ellátottak pénzbeli juttatásai                                    11.000.000 Ft,

- támogatásértékű és egyéb kiadások                         21.224.239 Ft,

- ebből: műk.célú tartalékok                          5.564.739 Ft

- működési célú finanszírozási kiadás                          4.717.992 Ft,

   bb) felhalmozási költségvetési kiadását                      415.582.200 Ft-ban,

          -  beruházások előirányzata:                                    352.212.200 Ft,

          -  felújítások előirányzata:                                         60.370.000 Ft,

•   egyéb felhalmozási célú kiadások                                    3.000.000 Ft

          -  felhalmozási célú tartalékok előirányzata:                           0 Ft

- ezen belül kiemelt előirányzatként :

- intézményi beruházások összegét                0 Ft-ban,

- intézményi felújításainak összegét               0 Ft-ban,

- a lakásépítés összegét                                   0 Ft.

-államháztartáson kívülre irányuló fejlesztési beruházás előirányzatait 0 Ft

    bc) adósságot keletkeztető fejlesztési célú kiadását       0 Ft

összegben állapítja meg

c) költségvetési hiányát 0 Ft-ban,

   ca) működési költségvetési többletét    13.151.095 Ft-ban,

   cb) felhalmozási költségvetési hiányát 13.151.095 Ft-ban,

d) előző évről tervezett pénzmaradványát 250.781.349 Ft-ban,

   da) d.) pontból a működési kiadás finanszírozására tervezett pénzmaradványát 32.004.717 Ft-ban,

   db) d.) pontból a felhalmozási kiadás finanszírozására tervezett pénzmaradványát 218.776.632 Ft-ban,

e) finanszírozási célú műveletek bevételét a) pontból 251.057.262 Ft-ban,

  ea) e.) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 32.280.630 Ft-ban,

  eb) e.) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 218.776.632 Ft-ban,

f) finanszírozási célú műveletek kiadását 4.717.992 Ft-ban,

  fa) f) pontból – a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 4.717.992 Ft-ban,

  fb) f) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 Ft-ban,

állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi

a) általános tartalékát                      5.564.739 Ft-tal,

b) működési céltartalékát                                0 Ft-tal,

c) felhalmozási céltartalékát                           0 Ft-tal,

ca) felújítási céltartalékát                            0 Ft-tal,

cb) beruházási céltartalékát                         0 Ft-tal

 hagyja jóvá.

 (3) A közös hivatal előirányzatai, valamint a külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.

(4) A Képviselő-testület kiadási előirányzatait az 1. melléklet, finanszírozási kiadásait a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

 (5) A Képviselő-testület a bevételi előirányzatit a 2. melléklet finanszírozási bevételi előirányzatait a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

3. §

(1) A Képviselő-testület a Közös hivatal 2020. évi költségvetését kiadási előirányzatonként az 5. melléklet, bevételi előirányzatonkénti bontásban pedig a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) a Képviselő-testület a Közös Hivatal finanszírozási kiadásait a 7. melléklet, finanszírozási bevételeit a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A köztisztviselői illetményalap 2020. január 1-jétől 54800,- Ft.

(4)A Képviselő-testület a Közös hivatal középiskolai és felsőfokú végzettségű köztisztviselői számára 2020. január 1-től 2020. december 31-ig terjedő időszakra illetménykiegészítést állapít meg, melynek összege az érintett köztisztviselő alapilletményének 20 %-a.

(5) A köztisztviselők cafetéria keretét a netto 450 000 forintban állapítja meg. Felhasználását a jegyző külön szabályzatban rögzíti.

(6) A polgármesterre a (4) bekezdésben foglaltak az irányadók.

(7) A Képviselő-testület a közalkalmazottak cafetéria keretét 100.000 Ft/fő/év összegben, a munkaruha térítését: 30 000,-Ft/2 év/ fő összegben állapítja meg.

4. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési célú bevételei és kiadásai mérlegét részletezve a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási célú bevételei és kiadásai mérlegét a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keleztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat beruházási (felhalmozási) kiadási előirányzatait beruházásonként a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. §

A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló projekteket 2020. évben a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. §

(1) A Képviselő-testület 2020. évi bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait feladatok szerinti csoportosításban a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület elismert tartozásállományát a 17. melléklet tartalmazza.

9. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat és intézményeinél a létszámkeretet a 18. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. §

A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve célok szerint a 19. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

11. §

A Képviselő-testület 2020. évben közvetett támogatást nem tervez a 20. melléklet szerint.

12. §

A Képviselő-testület 2020. évre az előirányzat-felhasználási tervet a 21. melléklet szerint

13. §

A Képviselőtestület a Közös hivatal létszámát 9 főben határozza meg. A Képviselő-testület az Önkormányzat azon dolgozóinak létszámát, ahol az Önkormányzat a munkáltató, mint jogi személy - a határozatlan idejű alkalmazásban állóknál 9 főben, a közfoglalkoztatás egyes formáiban foglalkoztatott, határozott idejű alkalmazásban álló munkavállalók létszámát pedig átlagosan 72 főben határozza meg a 22. melléklet szerint.

A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

14. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

(2) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében éven belüli likvid hitel felvételéről dönthet.

(3) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

15. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, ill. pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. 

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 000 000 Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után -   működési feladatai ellátására használhatja fel.

(5) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.

Az önkormányzat által működtetett konyha térítési díjai

16. §

(1) A Képviselő-testület a napközis konyha által biztosított étkeztetésre az alábbi térítési díjat határozza meg:

a) óvoda ellátottra (3 étkezéssel)                                 450,- Ft

b) iskolai napközisre (3 étkezéssel)                             570,- Ft

c) iskolai ebédelőre (menza)                                       340,- Ft

d) csak ebédet igénylő felnőtt étk.                              650,- Ft

            e) alkalmazotti ebéd.                                                   500,- Ft

             f) szociális étkezők                                                     395,- Ft

             g) szociális étkezők tízórai                                            70,- Ft        

(2) A térítési díjak 27 %-os Áfá-t tartalmaznak.

(3) Az iskolai és óvodai ellátottak által fizetendő térítési díj azonos a 27 %-os Áfá-val növelt nyersanyagnormával.

(4) A szociális étkezés személyi térítési díjának meghatározásával kapcsolatos feladatot Magyarkeszi Község Önkormányzata a DÁM Önkormányzati Társulás útján látja el.

(5) Alkalmazott alatt az Önkormányzatnál és a társulásban fenntartott intézményeknél dolgozókat kell érteni.

(6) A Képviselő-testület házi segítségnyújtásért gondozási díjat nem állapít meg.

III. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Általános végrehajtási szabályok

17. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös hivatal.

18. §

A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

Előirányzatok megváltoztatása

19. §

(1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

 (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

20. §

(1) Az Önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

21. §

(1) A polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) Az Önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen, ha az Önkormányzat tervezett bevételei csökkenése, illetve a tervezett kiadások megemelkedése az Önkormányzat folyamatos gazdálkodását lehetetlenné teszik.

22. §

Az önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletet.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

23. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje

24. §

(1) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) év közben folyamatosan nyújtható be.

(2) A Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első képviselőtestületi ülésen, de legkésőbb 60 napon belül dönt. A döntést követő 15 napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.

(3) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a Képviselő-testület felé.

(4) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a tárgyév december 31. napjáig köteles eleget tenni.

 (5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás öt évig nem ítélhető meg.

Önkormányzati biztos kirendelése

25. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként az 5 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az Áht. 71 § (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a Képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

-  az önkormányzati biztos tevékenységéről a Képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni. 

- az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.  

IV. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

26. §

E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

Magyarkeszi, 2020. február 12.

  Kovács Erzsébet                                                                        Szabó Márta

      polgármester                                                                                 jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetése a mai napon megtörtént.

Magyarkeszi, 2020. február 21.

Szabó Márta

jegyző