Regöly Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 30- 2028. 05. 30

Regöly Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének zárszámadásáról

2026.05.30.

[1] Regöly Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat vagyonáról és a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolás érdekében,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya Regöly Község Önkormányzatára és a Regölyi Közös Önkormányzati Hivatalra terjed ki.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi összesített költségvetésének főösszegét 592.085.196 Ft összegben, az önkormányzat költségvetési szerveként működő Regölyi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 93.739.466 Ft-tal jóváhagyja.

3. § A képviselő-testület a Regöly Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének zárszámadását részletesen az alábbiak szerint fogadja el:

a) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

b) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait működési bevételek és működési kiadások szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

c) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

d) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

e) Az önkormányzat vagyonmérlegét az 5. melléklet tartalmazza.

f) Az önkormányzat pénzeszközei változásának levezetését a 6. melléklet tartalmazza.

g) Az önkormányzat a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 7. melléklet tartalmazza.

h) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 8. melléklet tartalmazza.

i) Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 9. melléklet tartalmazza.

4. § A képviselő-testület a Regölyi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetésének zárszámadását részletesen az alábbiak szerint fogadja el:

a) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

b) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait működési bevételek és működési kiadások szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

c) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások szerinti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.

d) Az önkormányzat összesített költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet tartalmazza.

e) Az önkormányzat vagyonmérlegét a 14. melléklet tartalmazza.

f) Az önkormányzat pénzeszközei változásának levezetését a 15. melléklet tartalmazza.

g) Az önkormányzat a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 16. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Önkormányzatnak és az önkormányzat által irányított költségvetési szervnek adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei és ezekből származó tárgyévi fizetési kötelezettsége nincs, nincsenek továbbá 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai sem.

(2) Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szerv hitelt, kölcsönt a 2025. évben nem nyújtott, ilyen jogcím után bevétele sem keletkezett.

(3) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv nem nyújtott közvetett támogatásokat 2025. évben.

6. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2028. május 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regöly Község Önkormányzata
2025. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE
B E V É T E L E K
1. tábla				Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	202 475 727	218 048 720	213 908 321
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	94 989 963	106 751 547	106 751 547
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	14 165 671	14 640 278	14 640 278
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	346 880	169 104	169 104
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 390 040	4 381 928	4 381 928
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások		1 520 190	1 520 190
8	Elszámolásból származó bevételek		2 500	2 500
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	111 892 554	127 465 547	127 465 547
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	90 583 173	90 583 173	86 442 774
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)		270 052 151	258 651 719
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei		270 052 151	258 651 719
22	21-ből EU-s támogatás		267 285 473	258 651 719
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	20 300 000	42 672 263	41 878 675
24	Termőföld bérbeadásából származó bevétel SZJA	100 000	100 000
25	Bírság
26	Iparűzési adó	20 000 000	39 660 874	39 032 423
27	Késedelmi pótlék	200 000	811 389	746 252
28	Gépjárműadó
29	Építményadó		2 100 000	2 100 000
30	Kommunális adó
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	8 167 309	12 889 938	12 400 978
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 500 000	2 218 030	1 930 036
34	Közvetített szolgáltatások értéke	4 903 984	4 903 984	4 703 018
35	Tulajdonosi bevételek	743 325	964 820	964 820
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	320 000	843 556	843 556
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	500 000	1 324 323	1 324 323
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	200 000	2 635 225	2 635 225
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)		1 300 000	1 300 000
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése		1 300 000	1 300 000
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	230 943 036	544 963 072	528 139 693
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	42 191 313	42 191 313	42 191 313
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	42 191 313	42 191 313	42 191 313
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		4 930 811	4 930 811
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		4 930 811	4 930 811
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	42 191 313	47 122 124	47 122 124
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	273 134 349	592 085 196	575 261 817
K I A D Á S O K
2. tábla				Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2025. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	178 296 964	211 852 149	165 091 734
2	Személyi juttatások	95 428 884	100 274 288	99 128 938
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 078 440	11 105 740	9 518 293
4	Dologi kiadások	56 289 267	59 892 739	44 962 355
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 230 000	2 230 000	1 688 556
6	Egyéb működési célú kiadások	13 270 373	38 349 382	9 793 592
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	7 305 200	7 305 200	7 153 592
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	2 600 000	2 640 000	2 640 000
19	- Tartalékok	3 365 173	28 404 182
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	3 365 173	28 404 182
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	6 059 000	286 540 271	269 614 636
23	Beruházások	979 000	277 652 711	266 743 854
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás		276 673 711	255 885 041
25	Felújítások	5 080 000	8 887 560	2 870 782
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	184 355 964	498 392 420	434 706 370
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	88 778 385	93 692 776	93 692 776
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	4 180 029	4 180 029	4 180 029
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Központi, irányítószervi támogatások folyósítása	84 598 356	89 512 747	89 512 747
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	88 778 385	93 692 776	93 692 776
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	273 134 349	592 085 196	528 399 146

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		24	24	24
Választott tisztségviselő (fő)		7	7	7
Közalkalmazott (fő)		5	5	5
Munkatörvénykönyves alkalmazott (fő)		3	3	3
Megbízási díjas foglalkoztatott (fő)
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		9	9	9

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
				Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	46 587 072	46 570 652	93 433 323
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	-46 587 072	-46 570 652	-46 570 652

2. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regöly Község Önkormányzata
2025. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE
B E V É T E L E K
1. tábla				Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	202 475 727	218 048 720	213 908 321
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	94 989 963	106 751 547	106 751 547
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	14 165 671	14 640 278	14 640 278
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	346 880	169 104	169 104
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 390 040	4 381 928	4 381 928
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások		1 520 190	1 520 190
8	Elszámolásból származó bevételek		2 500	2 500
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	111 892 554	127 465 547	127 465 547
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	90 583 173	90 583 173	86 442 774
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)		270 052 151	258 651 719
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei		270 052 151	258 651 719
22	21-ből EU-s támogatás		267 285 473	258 651 719
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	20 300 000	42 672 263	41 878 675
24	Termőföld bérbeadásából származó bevétel SZJA	100 000	100 000
25	Bírság
26	Iparűzési adó	20 000 000	39 660 874	39 032 423
27	Késedelmi pótlék	200 000	811 389	746 252
28	Gépjárműadó
29	Építményadó		2 100 000	2 100 000
30	Kommunális adó
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	8 167 309	12 889 938	12 400 978
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke	1 500 000	2 218 030	1 930 036
34	Közvetített szolgáltatások értéke	4 903 984	4 903 984	4 703 018
35	Tulajdonosi bevételek	743 325	964 820	964 820
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó	320 000	843 556	843 556
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	500 000	1 324 323	1 324 323
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	200 000	2 635 225	2 635 225
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)		1 300 000	1 300 000
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése		1 300 000	1 300 000
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	230 943 036	544 963 072	528 139 693
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	42 191 313	42 191 313	42 191 313
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	42 191 313	42 191 313	42 191 313
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		4 930 811	4 930 811
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		4 930 811	4 930 811
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	42 191 313	47 122 124	47 122 124
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	273 134 349	592 085 196	575 261 817
K I A D Á S O K
2. tábla				Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2025. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	178 296 964	211 852 149	165 091 734
2	Személyi juttatások	95 428 884	100 274 288	99 128 938
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 078 440	11 105 740	9 518 293
4	Dologi kiadások	56 289 267	59 892 739	44 962 355
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 230 000	2 230 000	1 688 556
6	Egyéb működési célú kiadások	13 270 373	38 349 382	9 793 592
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	7 305 200	7 305 200	7 153 592
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	2 600 000	2 640 000	2 640 000
19	- Tartalékok	3 365 173	28 404 182
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	3 365 173	28 404 182
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	6 059 000	286 540 271	269 614 636
23	Beruházások	979 000	277 652 711	266 743 854
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás		276 673 711	255 885 041
25	Felújítások	5 080 000	8 887 560	2 870 782
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	184 355 964	498 392 420	434 706 370
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	88 778 385	93 692 776	93 692 776
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	4 180 029	4 180 029	4 180 029
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Központi, irányítószervi támogatások folyósítása	84 598 356	89 512 747	89 512 747
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	88 778 385	93 692 776	93 692 776
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	273 134 349	592 085 196	528 399 146

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		24	24	24
Választott tisztségviselő (fő)		7	7	7
Közalkalmazott (fő)		5	5	5
Munkatörvénykönyves alkalmazott (fő)		3	3	3
Megbízási díjas foglalkoztatott (fő)
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		9	9	9

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
				Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	46 587 072	46 570 652	93 433 323
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	-46 587 072	-46 570 652	-46 570 652

3. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

	Regöly Község Önkormányzata
	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
								Forintban!
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		270 052 151	258 651 719	Beruházások	979 000	277 652 711	266 743 854
2	1.-ből EU-s támogatás		29 135 319	258 651 719	1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás		276 673 711	255 885 041
3	Felhalmozási bevételek		1 300 000	1 300 000	Felújítások	5 080 000	8 887 560	2 870 782
4	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele				3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
5	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)				Egyéb felhalmozási kiadások
6
7
8
9
10
11
12	Költségvetési bevételek összesen: (1+3+4+6+…+11)		271 352 151	259 951 719	Költségvetési kiadások összesen: (1+3+5+...+11)	6 059 000	286 540 271	269 614 636
13	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)	6 059 000	15 188 120	9 765 173	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
14	Költségvetési maradvány igénybevétele	6 059 000	15 188 120	9 765 173	Hitelek törlesztése
15	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Rövid lejáratú hitelek törlesztése
16	Betét visszavonásából származó bevétel				Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
17	Értékpapír értékesítése				Kölcsön törlesztése
18	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )				Betét elhelyezése
20	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				Pénzügyi lízing kiadásai
21	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
22	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
23	Értékpapírok kibocsátása
24	Államháztartáson belüli megelőlegezések
25	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13+19)	6 059 000	15 188 120	9 765 173	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13+...+24)
26	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)	6 059 000	286 540 271	269 716 892	KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)	6 059 000	286 540 271	269 614 636
27	Költségvetési hiány:	6 059 000	15 188 120	9 662 917	Költségvetési többlet:	-	-	-
28	Bruttó hiány:	-	-	-	Bruttó többlet:	-	-	102 256

4. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regöly Község Önkormányzata		KÖTELEZŐ FELADATOK MÉRLEGE			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK MÉRLEGE			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK MÉRLEGE
1. tábla		BEVÉTELEK								Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)	195 052 227	208 742 176	204 601 777	7 423 500	9 306 544	9 306 544
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	94 989 963	106 751 547	106 751 547
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	7 822 171	7 822 171	7 822 171	6 343 500	6 818 107	6 818 107
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	346 880	162 885	162 885		6 219	6 219
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 390 040	2 979 710	2 979 710		1 402 218	1 402 218
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások		1 520 190	1 520 190
8	Elszámolásból származó bevételek		2 500	2 500
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)	105 549 054	119 239 003	119 239 003	6 343 500	8 226 544	8 226 544
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei	89 503 173	89 503 173	85 362 774	1 080 000	1 080 000	1 080 000
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)		270 052 151	258 651 719
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei		270 052 151	258 651 719
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)	20 300 000	42 672 263	41 878 675
24	Termőföld bérbeadásából származó bevétel SZJA	100 000	100 000
25	Bírság
26	Iparűzési adó	20 000 000	39 660 874	39 032 423
27	Késedelmi pótlék	200 000	811 389	746 252
28	Gépjárműadó
29	Egyéb közhatalmi bevételek		2 100 000	2 100 000
30	Kommunális adó
31	Működési bevételek (32+…+ 42)	1 200 000	3 928 715	3 852 765	6 967 309	8 961 223	8 548 213
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke	500 000	1 218 030	930 036	1 000 000	1 000 000	1 000 000
34	Közvetített szolgáltatások értéke				4 903 984	4 903 984	4 703 018
35	Tulajdonosi bevételek				743 325	964 820	964 820
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó		311 512	523 556	320 000	532 044	320 000
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	500 000	1 324 323	1 324 323
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek	200 000	1 074 850	1 074 850		1 560 375	1 560 375
2. tábla		KÖTELEZŐ FELADATOK			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK
Sor- szám		Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)					1 300 000	1 300 000
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése					1 300 000	1 300 000
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)	216 552 227	525 395 305	508 984 936	14 390 809	19 567 767	19 154 757
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	42 191 313	42 191 313	42 191 313
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	42 191 313	42 191 313	42 191 313
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)		4 930 811	4 930 811
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések		4 930 811	4 930 811
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Lekötött betétek megszüntetése
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	42 191 313	47 122 124	47 122 124
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	258 743 540	572 517 429	556 107 060	14 390 809	19 567 767	19 154 757

		KÖTELEZŐ FELADATOK			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK
3. tábla		K I A D Á S O K								Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
Sor- szám	Kiadási jogcím
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	154 235 266	187 413 145	148 596 490	24 061 698	24 439 004	16 495 244
2	Személyi juttatások	82 579 284	87 214 682	88 314 052	12 849 600	13 059 606	10 814 886
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9 407 992	9 407 992	8 816 579	1 670 448	1 697 748	701 714
4	Dologi kiadások	46 747 617	50 281 089	40 053 711	9 541 650	9 611 650	4 908 644
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 230 000	2 230 000	1 688 556
6	Egyéb működési célú kiadások	13 270 373	38 279 382	9 723 592		70 000	70 000
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	7 305 200	7 305 200	7 153 592
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	2 600 000	2 640 000	2 640 000
19	- Tartalékok	3 365 173	28 334 182			70 000	70 000
20	- a 19-ből: - Általános tartalék	3 365 173	28 334 182			70 000	70 000
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)	6 059 000	286 540 271	269 614 636
23	Beruházások	979 000	277 652 711	266 743 854
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás		276 673 711
25	Felújítások	5 080 000	8 887 560	2 870 782
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	160 294 266	473 953 416	418 211 126	24 061 698	24 439 004	16 495 244
		KÖTELEZŐ FELADATOK			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK
4. tábla										Forintban!
	Kiadási jogcím	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
	Kiadási jogcím
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)	88 778 385	93 692 776	93 692 776
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	4 180 029	4 180 029	4 180 029
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Központi, irányítószervi támogatások folyósítása	84 598 356	89 512 747	89 512 747
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)	88 778 385	93 692 776	93 692 776
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	249 072 651	567 646 192	511 903 902	24 061 698	24 439 004	16 495 244

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		22		22	2		2
Választott tisztségviselő (fő)		7		7
Közalkalmazott (fő)		3		3	2		2
Munkatörvénykönyves alkalmazott (fő)		3		3
Megbízási díjas foglalkoztatott (fő)
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		9		9

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
										Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	56 257 961	51 441 889	90 773 810	-9 670 889	-4 871 237	2 659 513
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	-46 587 072	-46 570 652	-46 570 652

5. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS
Regöly Község Önkormányzata
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
2025. év
1. tábla			Forintban!
ESZKÖZÖK	Sor- szám	Előző év adatai	Tárgy év adatai
A	B	C	D
I. Immateriális javak	01.	4 027
II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)	02.	3 524 940 755	3 755 298 280
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)	03.	865 982 254	833 681 549
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	04.	628 771 392	602 367 940
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	05.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	06.	204 359 391	199 551 805
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	07.	32 851 471	31 761 804
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)	08.	17 374 237	12 873 091
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	09.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	10.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	11.	9 764 957	6 923 227
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	12.	7 609 280	5 949 864
3. Tenyészállatok (14+15+16+17)	13.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	14.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	15.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	16.
3.4. Üzleti tenyészállatok	17.
4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)	18.	2 641 584 264	2 908 743 640
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	19.
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	20.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	21.
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	22.	2 641 584 264	2 908 743 640
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)	23.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	24.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	25.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	26.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	27.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)	28.	3 000 000	3 000 000
1. Tartós részesedések (30+31+32+33)	29.	3 000 000	3 000 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	30.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	31.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	32.
1.4. Üzleti tartós részesedések	33.	3 000 000	3 000 000
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)	34.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	35.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	36.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	37.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	38.

2. tábla			Forintban!
ESZKÖZÖK	Sor- szám	Előző év adatai	Tárgy év adatai
A	B	C	D
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)	39.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	40.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	41.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	42.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	43.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	44.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+02+28+44)	45.	3 527 944 782	3 758 298 280
I. Készletek	46.
II. Értékpapírok	47.	20 000 000	20 000 000
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)	48.	20 000 000	20 000 000
I. Lekötött bankbetétek	49.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	50.
III. Forintszámlák	51.	145 500	94 940
IV. Devizaszámlák	52.	37 665 653	53 706 026
C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)	53.	37 811 153	53 800 966
I. Költségvetési évben esedékes követelések	54.	6 024 355	9 241 611
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	55.	13 653 384	15 658 783
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	56.	56 040 964	45 655 064
D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)	57.	75 718 703	70 555 458
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	58.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	59.
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)	60.	-144 000	-41 000
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	61.	210 828
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)	62.	3 661 541 466	3 902 613 704

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról
3. tábla			Forintban!
FORRÁSOK	Sor- szám	Előző év adatai	Tárgy év adatai
A	B	C	D
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	1 019 616 860	1 019 616 860
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	98 433 291	98 433 291
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	13 129 986	13 129 986
IV. Felhalmozott eredmény	04.	-159 922 618	-208 439 278
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	-48 516 660	-16 362 206
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	922 740 859	906 378 653
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	1 618 873	1 344 917
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	4 180 029	4 930 811
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	6 094 175	7 026 730
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	11 893 077	13 302 458
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	2 726 907 530	2 982 932 593
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	3 661 541 466	3 902 613 704

6. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regöly Község Önkormányzata
PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE
		Forintban!
Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2025. január 1-jén Ebből:	37 811 153
2.	Bankszámlák egyenlege	37 665 653
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	145 500
4.	Bevételek ( + )
5.	Kiadások ( - )
6.	Egyéb korrekciós tételek (+,-)
7.	Pénzkészlet 2025. december 31-én Ebből:	53 800 966
8.	Bankszámlák egyenlege	53 706 026
9.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	94 940

7. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regöly Község Önkormányzata
Többéves kihatással járó döntésekből származó kötzelezettségek célok szerinti, évenkénti bontásban

									Forintban!
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettség- vállalás éve	Összes vállalt kötelezettség	2025. évi teljesítés	Kötelezettségek a következő években				Még fennálló kötelezettség
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettség- vállalás éve	Összes vállalt kötelezettség	2025. évi teljesítés	2026	2027	2028	2028. után	Még fennálló kötelezettség
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J=(F+…+I)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként
8.	............................
9.	Felújítási kiadások felújításonként
10.	............................
11.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)		14 541 500		1 006 097				1 006 097
12.	Regölyi agglomeráció szennyvízelvezetése és tisztítása projekthez kapcsolódó PR és tájékoztatási feladatok ellátása		14 541 500		1 006 097				1 006 097
13.
14.
Összesen:			14 541 500		1 006 097				1 006 097

8. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezménye)
		Forintban
Sor-szám	Bevételi jogcím	Tényleges
A	B	C
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése	0
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése	0
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	0
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	0
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen	2 786 250
6.	-ebből: Építményadó	2 786 250
7.	Telekadó
8.	Magánszemélyek kommunális adója
9.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
10.	Idegenforgalmi adó épület után
11.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után
12.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
13.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	485 184
14.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	0
15.	Egyéb kedvezmény	0
16.	Egyéb kölcsön elengedése	0
17.
18.
19.	Összesen:	3 271 434

9. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regöly Község Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó
kötelezettségek és részesedések alakulása 2025. évben

Sorszám	Gazdálkodó szervezet megnevezése	Részesedés mértéke (%-ban)	Részesedés összege (Ft-ban)	Működésből származó kötelezettségek összege XII. 31-én (Ft-ban)
1.	Regölyi Falu- és Vagyongazdálkodási Kft.	100%	3 000 000	610 000
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
ÖSSZESEN:			3 000 000	610 000

10. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal
2025. ÉVI ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE
B E V É T E L E K
1. tábla				Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)		24 935	24 935
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei		24 935	24 935
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)		45 000	45 000
24	Építményadó
25	Idegenforgalmi adó
26	Iparűzési adó
27	Talajterhelési díj
28	Gépjárműadó
29	Egyéb közhetelmi bevételek		45 000	45 000
30	Kommunális adó
31	Működési bevételek (32+…+ 42)		4 122	4 122
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke
34	Közvetített szolgáltatások értéke
35	Tulajdonosi bevételek
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek		572	572
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek		3 550	3 550
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)		74 057	74 057
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	4 152 662	4 152 662	4 152 662
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	4 152 662	4 152 662	4 152 662
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	84 598 356	89 512 747	89 512 747
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Központi, irányítószervi támogatás	84 598 356	89 512 747	89 512 747
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	88 751 018	93 665 409	93 665 409
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	88 751 018	93 739 466	93 739 466
K I A D Á S O K
2. tábla				Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2025. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	88 751 018	93 739 466	86 441 535
2	Személyi juttatások	72 134 385	72 882 894	70 988 642
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 168 806	10 324 387	9 998 598
4	Dologi kiadások	6 447 827	10 532 185	5 454 295
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
19	- Tartalékok
20	- a 19-ből: - Általános tartalék
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)
23	Beruházások
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	88 751 018	93 739 466	86 441 535
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Pénzügyi lízing kiadásai
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	88 751 018	93 739 466	86 441 535

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		11	11	11
Köztisztviselő (fő)		10	10	11
Közalkalmazott (fő)
Munkatörvénykönyves alkalmazott (fő)
Megbízási díjas foglalkoztatott (fő)
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
				Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-88 751 018	-93 665 409	-86 367 478
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	88 751 018	93 665 409	93 665 409

11. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal
I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
								Forintban!
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről		24 935	24 935	Személyi juttatások	72 134 385	72 882 894	70 988 642
2	1.-ból EU-s támogatás				Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 168 806	10 324 387	9 998 598
3	Közhatalmi bevételek		45 000	45 000	Dologi kiadások	6 447 827	10 532 185	5 454 295
4	Működési bevételek		4 122	4 122	Ellátottak pénzbeli juttatásai
5	Működési célú átvett pénzeszközök				Egyéb működési célú kiadások
6	5.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
7
8
9					Az 5-ből -Tartalékok
10
11
12
13	Költségvetési bevételek összesen (1+3+4+5+7+…+12.)		74 057	74 057	Költségvetési kiadások összesen (1+...+8+10+…12)	88 751 018	93 739 466	86 441 535
14	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	88 751 018	93 665 409	93 665 409	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
15	Költségvetési maradvány igénybevétele	4 152 662	4 152 662	4 152 662	Likviditási célú hitelek törlesztése
16	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Rövid lejáratú hitelek törlesztése
17	Betét visszavonásából származó bevétel				Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
18	Irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás)	84 598 356	89 512 747	89 512 747	Kölcsön törlesztése
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+21)				Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
20	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések				Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
22	Váltóbevételek				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
23	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei				Váltókiadások
24	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14+19+22+23)	88 751 018	93 665 409	93 665 409	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14+...+23)
25	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13+24)	88 751 018	93 739 466	93 739 466	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13+24)	88 751 018	93 739 466	86 441 535
26	Költségvetési hiány:	88 751 018	93 665 409	86 367 478	Költségvetési többlet:	-	-	-
27	Bruttó hiány:	-	-	-	Bruttó többlet:	-	-	7 297 931

12. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

	Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal
	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
								Forintban!
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés	Megnevezés	2025. évi eredeti előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről				Beruházások
2	1.-ből EU-s támogatás				1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3	Felhalmozási bevételek				Felújítások
4	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele				3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
5	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)				Egyéb felhalmozási kiadások
6
7
8
9
10
11
12	Költségvetési bevételek összesen: (1+3+4+6+…+11)				Költségvetési kiadások összesen: (1+3+5+...+11)
13	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)				Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
14	Költségvetési maradvány igénybevétele				Hitelek törlesztése
15	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Rövid lejáratú hitelek törlesztése
16	Betét visszavonásából származó bevétel				Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
17	Értékpapír értékesítése				Kölcsön törlesztése
18	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
19	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )				Betét elhelyezése
20	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				Pénzügyi lízing kiadásai
21	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
22	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
23	Értékpapírok kibocsátása
24	Államháztartáson belüli megelőlegezések
25	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13+19)				Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13+...+24)
26	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)				KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)
27	Költségvetési hiány:	-	-	-	Költségvetési többlet:	-	-	-
28	Bruttó hiány:	-	-	-	Bruttó többlet:	-	-	-

13. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal		KÖTELEZŐ FELADATOK MÉRLEGE			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK MÉRLEGE			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK MÉRLEGE
1. tábla		BEVÉTELEK								Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)		24 935	24 935
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
3	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
4	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
5	Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
6	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
7	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások
8	Elszámolásból származó bevételek
9	Elvonások és befizetések bevételei
10	Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)
11	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
14	Egyéb működési célú támogatások bevételei		24 935	24 935
15	14-ből EU-s támogatás
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (17+…+21)
17	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
18	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
19	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
20	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
21	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
22	21-ből EU-s támogatás
23	Közhatalmi bevételek (24+…+30)		45 000	45 000
24	Termőföld bérbeadásából származó bevétel SZJA
25	Bírság
26	Iparűzési adó
27	Késedelmi pótlék
28	Gépjárműadó
29	Egyéb közhatalmi bevételek		45 000	45 000
30	Kommunális adó
31	Működési bevételek (32+…+ 42)		4 122	4 122
32	Készletértékesítés ellenértéke
33	Szolgáltatások ellenértéke
34	Közvetített szolgáltatások értéke
35	Tulajdonosi bevételek
36	Ellátási díjak
37	Kiszámlázott általános forgalmi adó
38	Általános forgalmi adó visszatérítése
39	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek		572	572
40	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
41	Biztosító által fizetett kártérítés
42	Egyéb működési bevételek		3 550	3 550
2. tábla		KÖTELEZŐ FELADATOK			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK
Sor- szám		Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
43	Felhalmozási bevételek (44+…+48)
44	Immateriális javak értékesítése
45	Ingatlanok értékesítése
46	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
47	Részesedések értékesítése
48	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
49	Működési célú átvett pénzeszközök (50+ … + 52)
50	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
51	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
52	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
53	52-ből EU-s támogatás (közvetlen)
54	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (55+…+57)
55	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
56	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
58	57-ből EU-s támogatás (közvetlen)
59	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+16+23+31+43+49+54)		74 057	74 057
60	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (61+…+63)
61	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
62	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
63	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
64	Belföldi értékpapírok bevételei (65 +…+ 68)
65	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
66	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
67	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
68	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
69	Maradvány igénybevétele (70 + 71)	4 152 662	4 152 662	4 152 662
70	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	4 152 662	4 152 662	4 152 662
71	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
72	Belföldi finanszírozás bevételei (73 + … + 75)	84 598 356	89 512 747	89 512 747
73	Államháztartáson belüli megelőlegezések
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
75	Központi, irányítószervi támogatás	84 598 356	89 512 747	89 512 747
76	Külföldi finanszírozás bevételei (77+…+80)
77	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
78	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
79	Külföldi értékpapírok kibocsátása
80	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
81	Váltóbevételek
82	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
83	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (60 + 64+69+72+76+81+82)	88 751 018	93 665 409	93 665 409
84	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (59+83)	88 751 018	93 739 466	93 739 466

		KÖTELEZŐ FELADATOK			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK
3. tábla		K I A D Á S O K								Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
Sor- szám	Kiadási jogcím
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1	Működési költségvetés kiadásai (2+…+6)	88 751 018	93 739 466	86 441 535
2	Személyi juttatások	72 134 385	72 882 894	70 988 642
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 168 806	10 324 387	9 998 598
4	Dologi kiadások	6 447 827	10 532 185	5 454 295
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	Egyéb működési célú kiadások
7	- a 6-ból: - Előző évi elszámolásból származó befizetések
8	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
9	- Egyéb elvonások, befizetések
10	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
11	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
12	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
13	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
14	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
15	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
16	- Árkiegészítések, ártámogatások
17	- Kamattámogatások
18	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
19	- Tartalékok
20	- a 19-ből: - Általános tartalék
21	- Céltartalék
22	Felhalmozási költségvetés kiadásai (23+25+27)
23	Beruházások
24	23-ból EU-s forrásból megvalósuló beruházás
25	Felújítások
26	25-ből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
27	Egyéb felhalmozási célú kiadások
28	27-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
29	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
30	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
31	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
32	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
33	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
34	- Lakástámogatás
35	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
36	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+22)	88 751 018	93 739 466	86 441 535
		KÖTELEZŐ FELADATOK			ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK			ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATOK
4. tábla										Forintban!
	Kiadási jogcím	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés	Eredeti Előirányzat	Módosított Előirányzat	Teljesítés
	Kiadási jogcím
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
37	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (38+ … + 40)
38	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
41	Belföldi értékpapírok kiadásai (42+ … + 47)
42	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
43	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
44	Kincstárjegyek beváltása
45	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
46	Belföldi kötvények beváltása
47	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
48	Belföldi finanszírozás kiadásai (49+ … + 52)
49	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
51	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
52	Központi, irányítószervi támogatások folyósítása
53	Külföldi finanszírozás kiadásai (54+ … + 58)
54	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
55	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
56	Külföldi értékpapírok beváltása
57	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. szervezeteknek
58	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
59	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
60	Váltókiadások
61	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (37+41+48+53+59+60)
62	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (36.+61)	88 751 018	93 739 466	86 441 535

Éves tervezett létszám előirányzat (fő)		11	11	11
Köztisztviselő (fő)		10	10	11
Közalkalmazott (fő)
Munkatörvénykönyves alkalmazott (fő)
Megbízási díjas foglalkoztatott (fő)
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
										Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 59. sor - költségvetési kiadások 36. sor) (+/-)	-88 751 018	-93 665 409	-86 367 478
2	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 83. sor - finanszírozási kiadások 61. sor) (+/-)	88 751 018	93 665 409	93 665 409

14. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

VAGYONKIMUTATÁS
Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal
a könyvviteli mérlegben értékkel szerplő eszközökről
2025. év
1. tábla			Forintban!
ESZKÖZÖK	Sor- szám	Előző év adatai	Tárgy év adatai
A	B	C	D
I. Immateriális javak	01.
II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)	02.
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)	03.
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	04.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	05.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	06.
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	07.
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)	08.
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	09.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	10.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	11.
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	12.
3. Tenyészállatok (14+15+16+17)	13.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	14.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	15.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	16.
3.4. Üzleti tenyészállatok	17.
4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)	18.
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	19.
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	20.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	21.
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	22.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)	23.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	24.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	25.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	26.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	27.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)	28.
1. Tartós részesedések (30+31+32+33)	29.
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	30.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	31.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	32.
1.4. Üzleti tartós részesedések	33.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)	34.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	35.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	36.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	37.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	38.

2. tábla			Forintban!
ESZKÖZÖK	Sor- szám	Előző év adatai	Tárgy év adatai
A	B	C	D
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)	39.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	40.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	41.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	42.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	43.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	44.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+02+28+44)	45.
I. Készletek	46.
II. Értékpapírok	47.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)	48.
I. Lekötött bankbetétek	49.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	50.
III. Forintszámlák	51.	4 152 662	7 269 131
IV. Devizaszámlák	52.
C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)	53.	4 152 662	7 269 131
I. Költségvetési évben esedékes követelések	54.
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	55.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	56.		28 800
D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)	57.		28 800
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	58.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	59.
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)	60.
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	61.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)	62.	4 152 662	7 297 931

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról
3. tábla			Forintban!
FORRÁSOK	Sor- szám	Előző év adatai	Tárgy év adatai
A	B	C	D
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.
II. Nemzeti vagyon változásai	02.
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	25 775	25 775
IV. Felhalmozott eredmény	04.	-4 644 685	-1 396 913
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	3 247 772	1 605 913
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	-1 371 138	234 775
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	5 523 800	7 063 156
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	4 152 662	7 297 931

15. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal
PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE
		Forintban!
Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2025. január 1-jén Ebből:	4 152 662
2.	Bankszámlák egyenlege	4 152 662
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Bevételek ( + )
5.	Kiadások ( - )
6.	Egyéb korrekciós tételek (+,-)
7.	Pénzkészlet 2025. december 31-én Ebből:	7 269 131
8.	Bankszámlák egyenlege	7 269 131
9.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

16. melléklet a 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelethez

Regölyi Közös Önkormányzat Hivatal
Többéves kihatással járó döntésekből származó kötzelezettségek célok szerinti, évenkénti bontásban

									Forintban!
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettség- vállalás éve	Összes vállalt kötelezettség	2025. évi teljesítés	Kötelezettségek a következő években				Még fennálló kötelezettség
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Kötelezettség- vállalás éve	Összes vállalt kötelezettség	2025. évi teljesítés	2026	2027	2028	2028. után	Még fennálló kötelezettség
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J=(F+…+I)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként
8.	............................
9.	Felújítási kiadások felújításonként
10.	............................
11.	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)		2 944 824	2 944 824	2 944 824	3 005 017	3 067 618	3 148 999	12 166 458
12.	Főépítészeti tevékenység 2025.évre	2025	1 504 824	1 504 824	1 504 824	1 565 017	1 627 618	1 708 999	6 406 458
13.	Rendszergazdai feladatok ellátása 2025.	2025	1 440 000	1 440 000	1 440 000	1 440 000	1 440 000	1 440 000	5 760 000
Összesen:			2 944 824	2 944 824	2 944 824	3 005 017	3 067 618	3 148 999	12 166 458