Szakály Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szakály község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 14Szakály Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.14.
Szakály község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés a 2022. évi XXV. törvényben fogadta el Magyarország 2023.évi központi költségvetését. Ennek a 2. melléklete tartalmazza az Önkormányzatok normatív támogatásait.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetése tervezésekor az alábbi szempontokat vettük figyelembe.
Bevételek
I. Központi költségvetéstől kapott támogatás
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről:
Terület alapú támogatás az MVH-tól,
a védőnői feladat támogatása, az orvosi feladat támogatása a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által 2023-re közölt adatok alapján került megtervezésre,
a közfoglalkoztatás támogatása,
II. Közhatalmi bevételek
A helyi adókból, a központi átengedett adókból származó bevételek esetében a 2022-ban várható bevételek szintjén terveztünk.
III. Működési bevételek
A működési bevételek az alábbiakból tevődnek össze
Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok bevételéből
közvetített szolgáltatások
tulajdonosi- és bérleti bevételek
Áfa bevétel
Egyéb szolgáltatások bevételéből
bérleti bevételek
tulajdonosi bevételek
IV. Felhalmozási célú támogatás
A közmunka program eszközbeszerzéseire.
V. Finanszírozási bevételek
Hitelfelvételt az Önkormányzat nem tervez. Pénzmaradványt tartamaz.
Kiadások
I. Az Önkormányzat közvetlen kiadásai.
1. A személyi juttatások a tényleges létszám alapján kerültek meghatározásra, az év során esedékes átsorolások, és a minimálbér változás figyelembevételével. A minimálbér jelentős mértékben megemelkedett, emiatt többletkiadások keletkeztek.
2. A járulék kiadások a vonatkozó jogszabályok alapján kerültek meghatározásra.
3. A dologi kiadások tervezésekor az alábbi szempontokat vettük alapul:
4. a 2022. év tényadatai, amelyek már viszonylag pontosan meghatározhatók: 359.833.662, - Ft, 2023-ra tervezve: 706.515.760, a különbözet a szennyvízberuházás befizetendő áfa összege miatt keletkezett.
5. Nem vettük figyelembe vettük azokat a kiadásokat, amelyek 2022-ben egyszerinek minősíthetőek.
6. Működési célú pénzeszközátadás
Az Óvoda 2023. évi működésére az állami támogatás került betervezésre, ez előreláthatólag fedezi a kiadásokat, mivel az óvodai gyermeklétszám növekedni fog.
A szociális alapellátás díjára és a Dám Társulás tagdíjára az önkormányzat 1.789.800 -Ft. saját forrást biztosít.
Belső ellenőrzés kötelező az önkormányzatoknál, ezt a DÁM társulás látja el.
Az egyéb civil szervezetek részére 291.400.-ft támogatás került betervezésre.
II. Szociális ellátások
A szociális juttatások a települési támogatásokat tartalmazzák.
III. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások a 12. melléklet szerint került megtervezésre.
IV. Felújítások
A felújítási kiadások a 12. melléklet szerint került megtervezésre.
V. Finanszírozási kiadások
Az államháztartáson belüli 2023-as megelőlegezés került betervezésre.
A Szakályi Százszorszép Óvoda esetében a bérek és járulékok a 2023. január 1-i nyitó állomány szerint kerültek betervezésre a 2023. januárban érvényes bérekkel. A dologi kiadások esetében a 2022-es év alapján terveztünk. Beruházás 150.000.-Ft értékben lett tervezve, ami egy áfa hatályán kívüli szekrény vásárlás. Felújítás nem lett tervezve.
A költségvetést a 2022-es zárszámadást követően az alábbi tételek fogják módosítani:
1. Bevételi oldalon a beszámoló szerinti pénzmaradvány (ha eltér a tervezettől),
2. Kiadási oldalon a 202évi normatíva elszámolásból származó esetleges visszafizetési kötelezettség (ha felmerül később ilyen)
3. Az államkincstár által a közfoglalkoztatotti esetleges fel nem használt előleg leinkasszálása.