Gerjen Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (I. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 01. 28Gerjen Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (I. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Gerjen Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az adott költségvetési évben megvalósításra váró törvényben meghatározott kötelező feladatai ellátása, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében figyelembe veszi a hatályos vonatkozó magasabb szintű jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, elnyert pályázatait, a különböző megállapodásokat, szerződéseket és mindezekre tekintettel az egységes önkormányzati költségvetés kialakítása, az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása céljából
[2] Gerjen Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, Gerjen Község Önkormányzata által fenntartott költségvetési szervekre (Várlak Óvoda-Bölcsőde, Gerjeni Önkormányzati Konyha, Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal) terjed ki.
2. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat összevont 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.175.633.141 Forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat összevont bevételi előirányzatai összesen: 1.175.633.141 Ft, melyből:
1. Önkormányzatok működési támogatása 268.238.295 Ft
2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 68.410.055 Ft
3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 7.560.000 Ft
4. Közhatalmi bevételek 122.160.000 Ft
5. Működési bevételek 40.329.354 Ft
6. Felhalmozási bevételek 0 Ft
7. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
9. Finanszírozási bevételek 672.894.067 Ft
– melyből előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 417.450.073 Ft
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 1.175.633.141 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 769.870.633 Ft
b) felhalmozási bevételek: 405.762.508 Ft
(5) Az önkormányzat összevont kiadási előirányzatai összesen: 1.175.633.141 Ft, melyből:
1. Működési költségvetés 769.870.633 Ft
a) 1.1. Személyi juttatás 297.500.588 Ft
b) 1.2. Munkáltatót terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 37.741.780 Ft
c) 1.3. Dologi kiadások 123.113.000 Ft
d) 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 500.000 Ft
e) 1.5. Egyéb működési célú kiadások 46.303.990 Ft
f) 1.6. Finanszírozási kiadások 264.711.275 Ft
2. Felhalmozási költségvetés 405.762.508 Ft
a) 2.1. Beruházások 342.190.433 Ft
b) 2.2. Felújítások 63.572.075 Ft
c) 2.3. Egyéb felhalmozási c. kiadások 0 Ft
(6) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 1.175.633.141 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft
(7) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) működési kiadások: 769.870.633 Ft
b) felhalmozási kiadások: 405.762.508 Ft
(8) A 2. § (1)–(7) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket, valamint kiemelt előirányzatokat és előirányzatokat (az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 15. melléklete szerinti rovatcsoportok és rovatok szerinti bontásban) az 1. melléklet tartalmazza.
(9) Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerinti, évenkénti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.
(10) Beruházási és felújítási előirányzatokat célonként az 3. és 4. melléklet részletezi.
(11) Előirányzat-felhasználási ütemtervet a képviselő-testület az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) Az önkormányzatnak nincsenek olyan fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
3. Gerjen Község Önkormányzata bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 857.750.077 forintban állapítja meg.
(2) Gerjen Község Önkormányzata bevételi előirányzatai összesen: 857.750.077 Ft, melyből:
1. Önkormányzatok működési támogatása 268.238.295 Ft
2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 26.373.714 Ft
3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 7.756.000 Ft
4. Közhatalmi bevételek 122.160.000 Ft
5. Működési bevételek 16.132.000 Ft
6. Felhalmozási bevételek 0 Ft
7. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
9. Finanszírozási bevételek 417.286 068 Ft
– melyből előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 417.286 068 Ft
(3) Az önkormányzat intézmény bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 857.750.077 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 451.987.569 Ft
b) felhalmozási bevételek: 405.762.508 Ft
(5) Gerjen Község Önkormányzata intézmény kiadási előirányzatai összesen: 857.750.077 Ft, melyből:
1. Működési költségvetés 451.987.569 Ft
a) 1.1. Személyi juttatás 54.737.870 Ft
b) 1.2. Munkáltatót terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 5.912.434 Ft
c) 1.3. Dologi kiadások 79.822.000 Ft
d) 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 500.000 Ft
e) 1.5. Egyéb működési célú kiadások 46.303.990 Ft
f) 1.6. Finanszírozási kiadások 264.712.275 Ft
2. Felhalmozási költségvetés 405.762.508 Ft
a) 2.1. Beruházások 342.190.433 Ft
b) 2.2. Felújítások 63.572.075 Ft
c) 2.3. Egyéb felhalmozási c. kiadások 0 Ft
(6) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 845.220.252 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft
(7) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) működési kiadások: 451.987.569 Ft
b) felhalmozási kiadások: 405.762.508 Ft
(8) A 3. § (1)–(7) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket, valamint kiemelt előirányzatokat és előirányzatokat (az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 15. melléklete szerinti rovatcsoportok és rovatok szerinti bontásban) önkormányzati intézményi szinten az 6. melléklet és a 7. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat létszámkerete
4. § A képviselő testület az önkormányzat 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai létszám – közfoglalkoztatottak nélkül –: 5 fő
b) közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata: 7 fő
5. A Gerjeni Önkormányzati Konyha bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke
5. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Gerjeni Önkormányzati Konyha költségvetési szerv 2026. évi költségvetési főösszegét 57.543.790 forintban állapítja meg.
(2) A konyha intézmény bevételi előirányzatai összesen: 57.543.790 Ft, melyből:
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
3. Közhatalmi bevételek 0 Ft
4. Működési bevételek 24.183.354 Ft
5. Felhalmozási bevételek 0 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
8. Finanszírozási bevételek 33.360.436 Ft
– melyből előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 86.185 Ft
(3) A konyha intézmény bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 57.543.790 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(4) A konyha összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 57.543.790 Ft
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft
(5) A konyha intézmény kiadási előirányzatai összesen: 57.543.790 Ft, melyből:
1. Működési költségvetés 57.543.790 Ft
a) Személyi juttatás 19.863.000 Ft
b) Munkáltatót terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 2.668.790 Ft
c) Dologi kiadások 35.012.000 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
f) Finanszírozási kiadások 0 Ft
2. Felhalmozási költségvetés 0 Ft
a) Beruházások 0 Ft
b) Felújítások 0 Ft
c) Egyéb felhalmozási c. kiadások 0 Ft
(6) A konyha összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 57.543.790 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft
(7) A konyha összesített kiadásaiból
a) működési kiadások: 57.543.790 Ft
b) felhalmozási kiadások: 0 Ft
(8) A Gerjeni Önkormányzati Konyha 5. § (1)–(7) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket, valamint kiemelt előirányzatokat és előirányzatokat (az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 15. melléklete szerinti rovatcsoportok és rovatok szerinti bontásban) az 8. melléklet és a 9. melléklet tartalmazza.
6. A Gerjeni Önkormányzati Konyha létszámkerete
6. § A képviselő testület a Gerjeni Önkormányzati Konyha 2026. évre összesített létszám-előirányzatát a következők szerint állapítja meg: átlagos statisztikai létszám – közfoglalkoztatottak nélkül – 4 fő
7. A Várlak Óvoda-Bölcsőde bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke
7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Várlak Óvoda-Bölcsőde költségvetési szerv 2026. évi költségvetési főösszegét 141.928.533 forintban állapítja meg.
(2) Az óvoda-bölcsőde intézmény bevételi előirányzatai összesen: 141.928.533 Ft, melyből:
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
3. Közhatalmi bevételek 0 Ft
4. Működési bevételek 14.000 Ft
5. Felhalmozási bevételek 0 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
8. Finanszírozási bevételek 141.914.533 Ft
– melyből előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 77.820.000 Ft
(3) Az óvoda-bölcsőde intézmény bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 141.928.533 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(4) Az óvoda-bölcsőde összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 141.928.533 Ft
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft
(5) Az óvoda-bölcsőde intézmény kiadási előirányzatai összesen: 141.928.533 Ft, melyből:
1. Működési költségvetés 141.928.533 Ft
a) Személyi juttatás 118.511.312 Ft
b) Munkáltatót terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 15.638.221 Ft
c) Dologi kiadások 7.779.000 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
f) Finanszírozási kiadások 0 Ft
2. Felhalmozási költségvetés 0 Ft
a) Beruházások 0 Ft
b) Felújítások 0 Ft
c) Egyéb felhalmozási c. kiadások 0 Ft
(6) Az óvoda-bölcsőde összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 141.928.533 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft
(7) Az óvoda-bölcsőde összesített kiadásaiból
a) működési kiadások: 141.928.533 Ft
b) felhalmozási kiadások: 0 Ft
(8) A Várlak Óvoda-Bölcsőde 7. § (1)–(7) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket, valamint kiemelt előirányzatokat és előirányzatokat (az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 15. melléklete szerinti rovatcsoportok és rovatok szerinti bontásban) az 10. melléklet és a 11. melléklet tartalmazza.
8. A Várlak Óvoda-Bölcsőde létszámkerete
8. § A képviselő testület a Várlak Óvoda-Bölcsőde 2026. évre összesített létszám-előirányzatát a következők szerint állapítja meg: átlagos statisztikai létszám – közfoglalkoztatottak nélkül – 15 fő.
9. A Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke
9. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv 2026. évi költségvetési főösszegét 118.410.741 forintban állapítja meg.
(2) A közös hivatal intézmény bevételi előirányzatai összesen: 118.410.741 Ft, melyből:
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 38.077.711 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
3. Közhatalmi bevételek 0 Ft
4. Működési bevételek 0 Ft
5. Felhalmozási bevételek 0 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
8. Finanszírozási bevételek 80.333.030 Ft
– melyből előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 0 Ft
(3) A közös hivatal intézmény bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 118.410.741 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(4) A közös hivatal összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 118.410.741 Ft
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft
(5) A közös hivatal intézmény kiadási előirányzatai összesen: 118.410.741 Ft, melyből:
1. Működési költségvetés 118.410.741 Ft
a) Személyi juttatás 104.388.406 Ft
b) Munkáltatót terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 13.522.335 Ft
c) Dologi kiadások 500.000 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft
e) Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
f) Finanszírozási kiadások 0 Ft
2. Felhalmozási költségvetés 0 Ft
a) Beruházások 0 Ft
b) Felújítások 0 Ft
c) Egyéb felhalmozási c. kiadások 0 Ft
(6) A közös hivatal összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 118.410.741 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft
(7) A közös hivatal összesített kiadásaiból
a) működési kiadások: 118.410.741 Ft
b) felhalmozási kiadások: 0 Ft
(8) A Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal 9. § (1)–(7) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket, valamint kiemelt előirányzatokat és előirányzatokat (az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 15. melléklete szerinti rovatcsoportok és rovatok szerinti bontásban) az 12. melléklet és a 13. melléklet tartalmazza.
10. A Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal létszámkerete
10. § A képviselő testület a Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évre összesített létszám-előirányzatát a következők szerint állapítja meg: átlagos statisztikai létszám – közfoglalkoztatottak nélkül – 12 fő.
11. A költségvetési hiány finanszírozása
11. § Az önkormányzat hiányt nem tervez.
12. Tartalék
12. § A költségvetésben tervezett tartalék összege: 838.786 Ft
13. A költségvetés végrehajtásának szabályai
13. § Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
14. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az elkülönített költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait módosítsa, valamint a bevételi előirányzatok között, a kiadási előirányzatok között, a működési kiadások és a felhalmozási kiadások között, a kiemelt előirányzatok, a kötelező, önként vállalt és államigazgatási előirányzatok között – a jogszabályi előírások figyelembevételével – előirányzat átcsoportosítást hajtson végre.
15. § A költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület a polgármester előterjesztése alapján dönt.
16. § A Gerjeni Közös Önkormányzati Hivatal munkaköri leírásban kijelölt gazdálkodási-pénzügyi ügyintézője köteles minden hónap 10. napjáig az aktuális tartozásállományról a polgármester részére adatot szolgáltatni.
14. Pénzeszközök felhasználásával kapcsolatos rendelkezések
17. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ban kapott felhatalmazás alapján a képviselő-testület az önkormányzatnál, a Hivatalnál és a költségvetési szerveknél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi 1.000.000 Ft összegig:
a) készpénzfizetési számlák,
b) vásárlási előleg, ellátmány,
c) munkavállalók illetmény előlege,
d) munkavállalók utazási költségtérítése,
e) munkavállalók belföldi kiküldetése,
f) közcélú dolgozók munkabére,
g) segélyek, térítési díjak visszafizetése.
15. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
18. § A költségvetés végrehajtását a települési önkormányzat által megbízott belső ellenőr, illetve az erre felhatalmazott szervek ellenőrizhetik. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
16. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök
19. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket tartós betétként lekösse. A lekötésről a képviselőket a soron következő testületi ülésen tájékoztatni kell.
17. Vegyes és záró rendelkezések
20. § (1) E rendelet rendelkezéseit a 2026. évi gazdálkodás során alkalmazni kell.
(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
21. § Ez a rendelet 2026. január 28-án lép hatályba.