Cikó Községi Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv.(Áht) 23 §. (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően, figyelemmel  a közszolgálati tisztségviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. tv. 234.§ (3) és (4) bekezdésben foglaltakra, Cikó Község Önkormányzatának 2013. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

Az önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) hatálya Cikó Község Önkormányzatára,(továbbiakban: Önkormányzat) Cikó Község Önkormányzat Képviselő-testületére (továbbiakban:Képviselő-testület ) valamint a Cikói Óvoda  és Egységes Óvoda- Bölcsődére terjed ki.

2. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány mértéke

2. §

(1) Cikó Község Önkormányzatának

a) bevételi főösszegét:                                                        143.677.000,- Ft   

b) kiadási főösszegét                                                         143.677.000,- Ft                 

c) hiányát                                                                                           -

     állapítja meg.

(2) A 3.§ (1) bekezdésben meghatározott bevételi és 4.§(1) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegeinek, valamint a saját bevétellel nem fedezett kiadásokhoz nyújtott intézményfinanszírozási támogatási előirányzatok szerinti előirányzati csoportok, és kiemelt előirányzatok bontásban az 1. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat és intézményei mérlegét a képviselő-testület a 2. számú mellékletében foglaltak szerint, az önkormányzat mérlegét a 2/1.számú mellékletében foglaltak szerint és a Cikói Óvoda és Egységes Óvoda –Bölcsőde mérlegét a 2/2.számú mellékletében hagyja jóvá.

3. Cikó Község Önkormányzata összevont bevételei és kiadásai

3. §

(1) Cikó Község Önkormányzatának összevont bevételi előirányzatai

összesen:                                                                                            143.677.000,- Ft 

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                              42.644.000- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek     28.055.000,- Ft

c) Közhatalmi bevételek                                                                       31.220.000,- Ft                                                                                ca) Helyi adók                                                                             25.200.000.- Ft

            cb) Átengedett központi adók                                                    6.000.000,- Ft

            cc) Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek                          20.000,- Ft               

d) Intézményi működési bevételek                                           22.463.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                            -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                           -        

g) Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele          -                   

h) Kölcsön                                                                                                      -

i) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                         19.295.000,- Ft

j) Önkormányzatok sajátos bevételei                                                      -

k Egyéb bevételek                                                                                          -

l) finanszírozási bevételek                                                                              -

(2) Az önkormányzat és intézményei bevételeit kiemelt előirányzat szerinti bontásban a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                        143.677.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                              -       

c) Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                           -

(4) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                     126.493.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                  17.184.000,- Ft.

4. §

(1) Cikó Község Önkormányzatának összevont kiadási előirányzatai

összesen:                                                                                           143.677.000,- Ft  

a) Működési költségvetés                                                                 116.245.000- Ft   

aa) Személyi juttatás                                                                27.173.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó      7.236.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                               50.028.000,- Ft   

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                              11.355.000,- Ft   

            ae) támogatásértékű kiadás                                                18.153.000,- Ft

           af) pénzeszköz átadás                                                          2.300.000,- Ft                                                  

b) Felhalmozási költségvetés                                                              22.665.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                            -      

bb)  Intézményi felújítási kiadások                               22.665.000,- Ft 

c). Kölcsönök                                                                                                 -

d) Egyéb kiadások                                                                                  -

e) Tartalék                                                                                                4.767.000,- Ft  

 f) Finanszírozási kiadások                                                                           -

(2) Az önkormányzat és intézményei kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontásban a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összesített kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadásai                                                   122.613.000,- Ft          

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                  9.640.000,-  Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                              11.424.000,-  Ft.

(4) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                    116.245.000,-  Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                  22.665.000,- Ft,

c)  működési tartalék                                                                            4.767.000,- Ft,

d) felhalmozási tartalék                                                                                -

5. §

(1) A képviselő-testület az Önkormányzat összevont engedélyezett létszám keretét intézményi bontásban a 13. számú melléklet szerint határozza meg.

(2) Az Önkormányzat Eu.-s források igénybevételét nem tervezi a 2013. évi költségvetésében.

4. Cikó Község Önkormányzata, mint intézmény bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

6. §

1. Cikó Község Önkormányzata, mint intézmény bevételi

előirányzatai összesen:                                                                       142.423.000,- Ft

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                              42.644.000,- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek     28.055.000,- Ft

c) Közhatalmi bevételek                                                                       31.220.000,- Ft

            ca) Helyi adók                                                                            25.200.000,- Ft

            cb) Átengedett központi adók                                                    6.000.000,- Ft

            cc) Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek                        20.000.-   Ft       

d) Intézményi működési bevételek                                           21.213.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                                  -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                  -

g) Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele                -

h) Kölcsön                                                                                                            -

i) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                        19.291.000,- Ft

j) Önkormányzatok sajátos bevételei                                                          -

k Egyéb bevételek                                                                                       -

l) finanszírozási bevételek                                                                           -

(2) Az önkormányzat mint intézmény bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                      142.423.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                              ---

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                          ---

(3) Az önkormányzat mint intézmény bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                       125.239.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                   17.184.000,- Ft.

7. §

(2) Cikó Község Önkormányzata, mint intézmény

 kiadási előirányzatai összesen:                                                        142.423.000 ,- Ft           

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                  90.318.000,- Ft   

aa) Személyi juttatás                                                               11.942.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó      3.225.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                             43.343.000,- Ft     

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                            11.355.000,- Ft     

            ae) támogatásértékű kiadások                                             18.153.000,- Ft

           af) pénzeszközátadás                                                           2.300.000,- Ft

b) Felhalmozási költségvetés                                                           22.665.000,- Ft

ba).Intézményi beruházások                                                        --         

bb)  Intézményi felújítási kiadások                             22.665.000,- Ft   

c)  Kölcsönök                                                                                                -  

d) Egyéb kiadások                                                                                        -

e) Tartalék                                                                                                4.767.000,- Ft  

f) Finanszírozási kiadások                                                                   24.673.000,- Ft

(2) Az önkormányzat mint intézmény kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                        121.359.000,- Ft,

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                    9.640.000,- Ft,

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                               11.424.000,- Ft.

(3) Az önkormányzat mint intézmény kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                   114.991.000,-  Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                22.665.000.-  Ft

c)  működési tartalék                                                                           4.767.000,-  Ft,

d) felhalmozási tartalék                                                                      --                                                                        

 8. §

(1) Az önkormányzat mint intézmény bevételeit kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat mint intézmény a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok , és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 21. számú melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az Önkormányzat mint intézmény engedélyezett létszám keretét a 14. számú melléklet szerint határozza meg.

(4) A képviselő-testület a közfoglalkoztatási létszámkeretét a 15. számú melléklet szerint határozza meg.

5. Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-Bölcsőde bevételei és kiadásai, valamint létszámkerete

9. §

(1) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-Bölcsőde bevételi előirányzatai

 összesen:                                                                                            25.927.000,- Ft  

melyből:

a) Kapott támogatás                                                                             24.673.000- Ft

b) Működési és felhalmozási célú támogatás  értékű bevételek             -

c) Közhatalmi bevételek                                                                               -

d) Intézményi működési bevételek                                            1.250.000,- Ft

e) Felhalmozási bevételek                                                                             -

f) Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                             -         

g) Előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele          -

h) Kölcsön                                                                                                      -

i) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                             4.000,- Ft

j) Önkormányzatok sajátos bevételei

k Egyéb bevételek                                                                                 -

l) finanszírozási bevételek

(2) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda- Bölcsőde bevételeiből:

a) Kötelező feladatok bevételei                                                    25.927.000,- Ft

b) Önként vállalt feladatok bevételei                                                        -

c). Állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                     -

(3) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda- Bölcsőde  bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                  25.927.000,- Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                         -.

10. §

(2) A  Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  kiadási előirányzatai

 összesen:                                                                                           25.927.000,- Ft   

melyből:

a) Működési költségvetés                                                                    25.927.000,- Ft 

aa) Személyi juttatás                                                                 15.230.000,- Ft        

ab) Munkáltatót terhelő járulék, szoc. hozzájárulási adó      4.011.000,- Ft 

ac) Dologi kiadás és egyéb folyó kiadás                                 6.685.000,- Ft    

ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                     -            

            ae) Egyéb működési kiadások                                                      -

b) Felhalmozási költségvetés                                                                     -

ba).Intézményi beruházások                                                          -         

bb)  Intézményi felújítási kiadások                                      -         

c). Kölcsönök                                                                                               -  

d) Egyéb kiadások                                                                               -

e) Tartalék                                                                                                    -         

f) Finanszírozási kiadások                                                                          -

(2) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  kiadásaiból:

a) Kötelező feladatok kiadása                                                           25.927.000,- Ft  

b) Önként vállalt feladatok kiadásai                                                          -

c) Állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                       -

(3) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde kiadásaiból

a) működési kiadások:                                                                        25.927.000,- Ft,

b) felhalmozási kiadások:                                                                           -

11. §

(1) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda- Bölcsőde  kiemelt előirányzat, előirányzat, és részelőirányzat szerinti bontásban, kiadásait előirányzati csoport és kiemelt előirányzat, valamint előirányzat és részelőirányzat szerinti bontásban a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(2) A Cikói Óvoda és Egységes Óvoda- Bölcsőde  a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megoszlását a 22. számú melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület a Cikói Óvoda és Egységes Óvoda- Bölcsőde engedélyezett létszám keretét a 16. számú melléklet szerint határozza meg.

6. Az Önkormányzat beruházási - fejlesztési célú kiadásai

12.§

(1) Cikói Község Önkormányzatának összevont beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                             22.665.000,- Ft   

melyből:  - beruházási kiadás                                                            

                - felújítási kiadás                                                                22.665.000,- Ft

(2) Cikó Község Önkormányzatának mint intézmény beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                             22.665.000,- Ft   

melyből:  - beruházási kiadás                                                               -                              - felújítási kiadás                                                                 22.665.000,-  Ft

 (3) A Cikó Óvoda és Egysége Óvoda- Bölcsőde beruházási - fejlesztési kiadási előirányzata

                                                                                                                        -                        

melyből:  - beruházási kiadás                                                                     -                                 

                - fejlesztési kiadás                                                                       -                                  

(5) A beruházási - fejlesztési kiadások célonkénti részletezését a rendelet 7. számú melléklete tartalmazza

7. Költségvetési hiány finanszírozása

13.§

Az Önkormányzat 2013. évi költségvetésében hiányt nem tervez.

8. Tartalék

14.§

(1) A képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében általános és céltartalékot képez, melynek összege:                                                  

   4.767.000,- Ft    

melyből:          

- általános tartalék                                                     4.767.000,- Ft       

                             - céltartalék                                                                   -                                                                                                                            - kezességvállalási tartalék                                       -                                                    

(2) Az általános tartalék felhasználásának jogát a képviselő-testület magának tartja  fenn.

9. Stabilitási törvény 3.§ szerinti kötelezettségek

15. §

Az önkormányzat 2013. évre hiányt nem tervez.

10. Költségvetési mérlegek és kimutatások

16. §

(1) A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az önkormányzat hosszú távú elkötelezettségeit a 10. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által nyújtott hitelek és kölcsönök állományát lejárat és eszközök szerint a 11. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 12. számú melléklet tartalmazza.

17.§

A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet havi bontásban a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

18.§

A képviselő-testület a likviditási tervet havi bontásban a 18. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

19.§

A képviselő-testület a stabilitási törvénynek megfelelően az önkormányzat adóságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásának (hitelképességének) felső határát a 19. számú melléklet tartalmazza.

12.  A költségvetés végrehajtásának szabályai

20.§

Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

21.§

Amennyiben az intézmény 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt az önálló gazdálkodási szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni az önkormányzat polgármesterének.

22.§

Az önállóan működő és gazdálkodói szerv vezetője e rendelet 8. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv által elismert tartozásállomány tekintetében havonta a tárgyhó utolsó napi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-éig az önkormányzat polgármestere részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

23.§

(1) E rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, illetve az előirányzatok módosításának jogát a képviselő-testület magának tartja fenn.

(2) Az Önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzataikat és létszámkeretüket nem léphetik túl.

(3) A kiemelt előirányzatokon belül az előirányzatoktól az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendeletben foglaltak szerint térhet el az intézmény.

(4) Amennyiben normatív állami támogatási visszautalási kötelezettség keletkezik, a visszautalást a keletkezés helye szerinti költségvetési intézmény éves költségvetés terhére kell végrehajtani.

24.§

(1) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat módosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a képviselő testület a jegyző által történő előkészítése után a polgármester előterjesztése alapján, - kivéve az I. negyedévet -negyedévente dönt.

(2) Az önkormányzat költségvetési intézményvezetői a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos döntéseikért fegyelmi felelőséggel tartoznak.

(3) A képviselő-testület megbízza a Polgármestert, hogy a MÁK-hoz leadásra kerülő évközi és éves beszámolóban a leigényelt és folyósított központosított állami támogatások összegét a MÁK-kal egyeztesse, és a leadásra kerülő beszámolóban e technikai módosításokat módosított előirányzatként szerepeltesse.

25.§

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) Az első bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonság működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.

(3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv a többletbevétele terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzatait saját hatáskörben nem emelheti fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról 15 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni.

(5) A munkabérek a tárgyhót követő hó harmadikáig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik.

26.§

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv köteles saját hatáskörben kialakított számviteli rendjét – a jegyző által meghatározott módon – számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

27.§

(1) Az önállóan működő költségvetési szerv pénzellátásáról a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal Cikói Kirendeltsége köteles gondoskodni, úgy hogy a költségvetési szerv számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelően.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az évközi előirányzat módosításáról köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(3) A  köztisztviselők és a polgármester  2013. évi cafetéria- juttatása 200.000.- forint, mely magába foglalja a juttatást terhelő közterheket is.

(4) Az önkormányzat Képviselő-testülete a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal Cikói Kirendeltségén dolgozó felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselőinek illetménykiegészítést állapít meg, az alapilletmény 10 %-ában.

5. (5) Az önkormányzat Képviselő-testülete a Bátaapáti Közös Önkormányzati Hivatal Cikói Kirendeltségén dolgozó középiskolai végzettségű köztisztviselőinek illetménykiegészítést állapít meg, az alapilletmény 10 %-ában.

12. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

28.§

A költségvetés végrehajtását az önállóan működő és gazdálkodó, és az önállóan működő költségvetési szervek tekintetében a belső ellenőrzési társulás ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő testületet tájékoztatni.

13. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök

29.§

A képviselő-testület felhatalmazza a település polgármesterét, hogy az átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket tartós betétként lekösse. A lekötésről a képviselőket a soron következő testületi ülésen tájékoztatni kell.

14. Vegyes és záró rendelkezések

30. §

A rendelet 2013. február 15-án lép hatályba, de rendelkezéseit a 2013. évi gazdálkodás során alkalmazni kell.

31. §

A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját a 20. számú melléklet szerint elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Cikó, 2013. február 14.

  Dr. Ferencz Márton                                                Bakó Józsefné      

                                                      polgármester                                                          jegyző

A kihirdetés napja: 2013. február 15.                          

                                                                               Bakó Józsefné

                   jegyző