Cikó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormány­zatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143.§ (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatal­mazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 23 §. (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, Cikó Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Cikó Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Cikó Község Önkormányzatának Képvi­selő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), Cikói Óvoda és Egységes óvoda-bölcsődére terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden az (1) bekezdés szerinti szervezet által nyújtott támogatásban részesülőre.

Az önkormányzat 2014. évi költségvetése

2.  §  A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetési

1. bevételi főösszegét                     168.375 e Ft-ban
2. kiadási főösszegét                      168.375 e Ft-ban

állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2014. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési kiadások

4.§ (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:       122.290  ezer forint,

Ebből:

a)személyi jellegű kiadások:                     18.092   ezer forint,

b)munkaadókat terhelő járulékok:              4.683    ezer forint,

c)dologi  kiadások:                                    39.546   ezer forint,

d)szociálpolitikai juttatások:                     12.500   ezer forint,

e)támogatásértékű kiadások, pénzeszköz átadások

                                                           720   ezer forint,

                 f) költségvetési szervek támogatása              41.204  ezer forint

                 f)    tartalékok:                                                5.545   ezer forint.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen  44.453  ezer forint.

A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a)a beruházások előirányzata:                      500  ezer forint,

b)a felújítás előirányzata:                         43.953  ezer forint,

(3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                            106.502     ezer forint

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                      51.373    ezer forint

c) állami(államigazgatási) feladatok kiadásai       10.500     ezer forint

 (4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat  – kötelező, önként vállalt és állami  feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.

6. §  Az önkormányzat tartaléka összesen:  5.545 ezer forint , melyből általános tartalék 545 ezer forint, mely az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál. a Céltartalék 5.000 ezer forint.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4.számú  és 5.számú  mellékletek tartalmazzák.

8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. § (1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 12. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátási tervét a képviselő-testület a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde

11. § (1) Cikói Óvoda és Egysége Óvoda-bölcsőde kiadási és bevételi előirányzatait a képviselő-testület a 3.2 számú melléklet szerint hagyja jóvá. A működési kiadások előirányzata összesen 37.371 ezer forint , melyből

a)   személyi jellegű kiadások:               23.378    ezer forint;

b)   munkaadókat terhelő járulékok:        6.245           ezer forint;

c)   dologi kiadások:                                   7.748 ezer forint.

(2) Cikói Óvoda és Egysége Óvoda-bölcsőde bevételei:

            a) állami támogatás:       21.853 ezer forint

            b) Cikói Község Önkormányzatának támogatása:  13.887 ezer forint.

            c) Működési bevétel    1.632 ezer forint

A költségvetési létszámkeret

12. §  A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 20  fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

a)   intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 3 fő: 

1 fő polgármester, 1 fő karbantartó, 2 fő buszvezető,

b) Cikói Óvoda és Egységes Óvoda-bölcsőde  átlagos statisztikai állományi létszáma: 7 fő,

 melyből 4 fő óvodapedagógus, 2 fő dajka, 1 gondozónő,  

b)   a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma    10  fő.

Az előirányzatok módosításának szabályai

13.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

a)év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében;

b)az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

(2) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között - az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.

(3) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézményei az e rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatják.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – az első negyedév kivételével – negyedévet követő 60 napon belül, az utolsó negyedévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(6) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(7) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

14.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat- módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(5) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(6) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.

(7) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a képviselő-testület engedélyét kérni, amennyiben a pályázat

a)utólagos finanszírozású, és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását, vagy

b)megvalósításához saját erő szükséges, vagy 

c)megvalósítása az alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot jelent, vagy

d)az intézmény által használt ingatlan átalakítását, felújítását célozza, vagy

e)megvalósítása olyan működési kiadás-többletet jelent, mely a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy

f)Európai Uniós forrás elnyerését célozza.  

15. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást az intézmény csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az önkormányzat előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) Az intézmény vezetője felelős azért, hogy a foglalkoztatottak részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse.

(4) Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban  előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ-szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, az  intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.

(5) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(6) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

(7) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.

(8) Az intézmények bankszámlájukat a Hungaria Takarékszövetkezet Bonyhádi Fiókjánál kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egyidőben tájékoztatni kell.

(9) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(10) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön utalásra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.

16. § A stabilitási törvény 3. §-a szerint az önkormányzat 2014. évre működési hiányt nem tervez.
17. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 5 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a képviselő-testület határozatban dönt.

18.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2014. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2013. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.

19.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

a)személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.

b)elszámolásra kiadott összegek,

c)készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,

d)reprezentációs kiadások,

e)kiküldetési kiadások,

f)kisösszegű szolgáltatási kiadások,

g)társadalom- és szociálpolitikai juttatások.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

20. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről  a Völgységi Önkormányzati Társulás útján gondoskodik, a Bonyhádi Belső Ellenőrzési Csoport megbízásával.

Záró és egyéb rendelkezések

21. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

2. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről, - bevételek beszedéséről, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadá­sok arányos teljesítése - szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett be­vételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Mórágy, 2014. február 11.

Dr. Ferencz Márton                                                   Bakó Józsefné

     polgármester                                                              jegyző

A rendelet kihirdetésének napja: 2014. február 14.

Bakó Józsefné

jegyző

sok ki@�%t���Y8�Vstyle='mso-bidi-font-weight:normal'>12. számú melléklet tartalmazza.

16.§ A Képviselő-testület az önkormányzat összevont záró állományi létszámát 15 főben határozza meg , ebből  az önkormányzat   3 fő, az Óvoda 7 fő, a közfoglalkoztatás  5 fő .

Az önkormányzat és intézményeinek foglalkoztatottak létszámát a 13. számú, 14. számú, 15. számú és a 16. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

17.§ 1) A rendelet 2014. május 10-én lép hatályba.

(2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg az önkormányzat  2012.évi. költségvetésének végrehatásáról szóló  10/ 2013. (V.2.) önkormányzati rendelet , a 2013. évi költségvetésről szóló  2/2013.(II.15.) önkormányzati rendelet hatályát veszti.

Cikó, 2014. április 28.

Dr. Ferencz Márton                                                         Bakó Józsefné                                     polgármester                                                                  jegyző

Záradék:

 A kihirdetés napja: 2014. május 5.

                                                                             Bakó Józsefné

                                                                                 jegyző