Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2021. (III.11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Cikó Község Önkormányzati Képviselő-testületének - a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti - hatáskörében eljáró Cikó Község polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendelet 1. §-ában kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

1. fejezet

Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Cikó Község Önkor­mányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Cikó Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), a Cikói Óvodára terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden az (1) bekezdés szerinti szervezet által nyújtott támogatásban részesülőre.

II. fejezet

Részletes rendelkezések

2. Az önkormányzat 2021. évi költségvetése

2.§ A Képviselő-testület nevében a polgármester az önkormányzat 2021. évi költségvetésének

1. bevételi főösszegét                                                 399.058.164 Ft-ban
2. kiadási főösszegét                                                   399.058.164 Ft-ban

állapítja meg az alábbi részletezés szerint:

tárgyévi működési célú bevételek összege:                              99.748.035 Ft

tárgyévi működési célú kiadások összege:                               99.748.035 Ft

tárgyévi tőkejellegű bevételek összege:                                  299.310.129 Ft

tárgyévi tőkejellegű kiadások összege:                                   299.310.129 Ft

3.§ (1) Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2021. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. melléklet tartalmazza.

(3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, összevontan, mérlegszerűen a 4. melléklet tartalmazza.

3. A költségvetési kiadások

4.§ (1) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület nevében a polgármester a következők szerint hagyja jóvá:

Működési kiadások előirányzata összesen:                   98.172.033 Ft,

Ebből:

1. személyi jellegű kiadások:                                21.294.100 Ft,
2. munkaadókat terhelő járulékok:                        2.745.980 Ft,
3. dologi és folyó kiadások:                                  30.000.000 Ft,
4. szociálpolitikai juttatások:                                  5.000.000 Ft,
5. támogatásértékű kiadások, pénzeszköz

       átadások                                                                 565.000 Ft,

6. irányítás alá tartozó költségvetési szervek

                        támogatása                                                      33.635.092 Ft,

7. tartalékok:                                                          4.176.697 Ft,
8. egyéb kiadások                                                      755.164 Ft.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen

  14.000.000 Ft.

(3) Az önkormányzat kiadásaiból:

a) kötelező feladatok kiadása:                                          99.183.035 Ft

b) önként vállalt feladatok kiadásai:                              299.875.129 Ft

(4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 6.-7.mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat és az óvoda költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban – a 8. melléklet tartalmazza.

6. § Az önkormányzat tartaléka összesen 4.176.697 Ft általános tartalék az év közben felmerülő, előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál.

7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4.-5. mellékletek tartalmazzák.

8. § A Képviselő-testület nevében a polgármester több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9.§ (1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 12. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület nevében a polgármester az önkormányzat 2021. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátási tervét a Képviselő-testület nevében a polgármester a 16.melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az önkormányzat bevételi és kiadási tervét a 2021-2024. időszakra a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

10.§ A Képviselő-testület nevében a polgármester a 2021. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.

4. Cikói Óvoda

11. § (1) A Cikói Óvoda kiadási és bevételi előirányzatait a Képviselő-testület nevében a polgármester a 3.2.a. melléklet szerint hagyja jóvá. A működési kiadások előirányzata összesen 35.211.094 Ft, melyből

1. személyi jellegű kiadások:                            23.602.590 Ft;
2. munkaadókat terhelő járulékok:                    3.585.504 Ft;
3. dologi kiadások:                                               8.023.000 Ft.
4. felhalmozási célú kiadások:                                           0 Ft

(2) A Cikói Óvoda bevételei:

1. Cikó Község Önkormányzatának támogatása:                        33.635.092 Ft
2. Előző évi pénzmaradvány:                                                         1.195.002 Ft
3. Működési bevétel:                                                                        381.000 Ft

5.A költségvetési létszámkeret

12. § (1) A Képviselő-testület nevében a polgármester az önkormányzat létszám-előirányzatát 17 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:

1. intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 5 fő:

      1 fő polgármester, 1 fő takarítónő, 1 fő gépkocsivezető, 2 fő egyéb kisegítő

2. A Cikói Óvoda átlagos statisztikai állományi létszáma: 7 fő, melyből 4 fő óvodapedagógus, 2 fő dajka, 1 fő gondozónő
3. a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 5 fő.

6. Az előirányzatok módosításának szabályai

13.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

1. év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, pénzmaradvány bevételei tekintetében;
2. az Önkormányzat költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

(2) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között - az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.

(3) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézményei az e rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatják.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról – az első negyedév kivételével – negyedévet követő 60 napon belül, az utolsó negyedévről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(6) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(7) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

7.A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

14.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(5) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(6) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.

(7) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Képviselő-testület engedélyét kérni, amennyiben a pályázat

1. utólagos finanszírozású, és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását, vagy
2. megvalósításához saját erő szükséges, vagy 
3. megvalósítása az alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot jelent, vagy
4. az intézmény által használt ingatlan átalakítását, felújítását célozza, vagy
5. megvalósítása olyan működési kiadás-többletet jelent, mely a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
6. Európai Uniós forrás elnyerését célozza. 

15.§ (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást az intézmény csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az önkormányzat előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) Az intézmény vezetője felelős azért, hogy a foglalkoztatottak részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse.

(4) Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért. Továbbá a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ-szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.

(5) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) számú Kormány rendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(6) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

(7) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.

(8) Az intézmények bankszámlájukat az OTP Bank Bonyhádi Fiókjánál kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egy időben tájékoztatni kell.

(9) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(10) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön utalásra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.

16.§ Az Mötv. 111. § (4) bekezdése szerint az önkormányzat 2021. évre működési hiányt nem tervez.

17. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi művele­tek lebonyolítását 5 millió forintig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásá­ról a Képviselő-testület határozatban dönt.

18.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2021. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2021. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamat terheket teljesítse.

19.§ A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:

1. külső személyi juttatások: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés, önkormányzati díjak, (megbízási díj, tiszteletdíj),
2. elszámolásra kiadott összegek: kiküldetési költség, beszerzés, reprezentáció, üzemanyag vásárlás, postaköltség,
3. készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés 200. 000,-Ft-ig,
4. karbantartás, kisjavítási szolgáltatás igénybevétele 100.000,- Ft-ig;
5. védőital beszerzése;
6. munkaruha, védőruha, védő eszköz beszerzése,
7. kis összegű szolgáltatási kiadások,
8. társadalom- és szociálpolitikai juttatásokra, ellátottak pénzbeli juttatásai,
9. közfoglalkoztatásban résztvevők munkabére,
10. térítési díjak visszafizetése,
11. egyéb csak utánvéttel vagy csak készpénzért teljesített árubeszerzés, eszközbeszerzés vagy szolgáltatás teljesítés igénybevétele,
12. rendezvényekhez kapcsolódó kiadásokra.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

20. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről a Völgységi Önkormányzati Társulás útján gondoskodik.

III. fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

21. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Cikó, 2021. március 11.

Molnár Józsefné                                                      dr. Mátyás Adrienn

polgármester                                                                jegyző

A rendelet kihirdetésének napja: 2021. március 11.

dr. Mátyás Adrienn

jegyző