Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 23Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Cikó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23 § (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak Képviselő-testületére, és az önkormányzat által irányított valamennyi költségvetési szervre terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
1. Költségvetési bevételek
2. § (1)1 A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetési
a) bevételi főösszegét 388.401.986 Ft-ban
b) kiadási főösszegét 388.401.986 Ft-ban
állapítja meg
(2) Állapítja meg az alábbi részletezés szerint:
a) tárgyévi működési célú bevételek összege: 240.086.655 Ft
b) tárgyévi működési célú kiadások összege: 200.693.914 Ft
c) tárgyévi tőkejellegű bevételek összege: 30.000.000 Ft
d) tárgyévi tőkejellegű kiadások összege: 69.392.741 Ft
3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2024. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait a 3.melléklet tartalmazza.
(4) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, összevontan, mérlegszerűen a 5.-6. mellékletek tartalmazzák.
4. § Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 2013. évi XXXVI. törvény 1. § hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
2. A költségvetési kiadások
5. §2 (1)3 Az Önkormányzat összevont működési, fenntartási kiadási előirányzatait a a következők szerint hagyja jóvá: (1. sz. melléklet):
Működési kiadások előirányzata összesen 309.297.270 forint,
Ebből:
a) személyi jellegű kiadások: 88.181.238 forint,
b) munkaadókat terhelő járulékok: 16.002.018 forint,
c) dologi kiadások: 106.623.554 forint,
d) működési célú, tám.értékű kiad. 4.114.644 forint
e) ellátottak pénzbeli juttatásai: 11.670.294 forint,
f) egyéb működési célú kiadások 7.596.165 forint,
g) tartalékok: 69.980.358 forint,
h) finanszírozási kiadások: 5.128.999 forint.
(2)4 ) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 79.104.716 forint (1. sz. melléklet).
A felújítási és felhalmozási kiadásokból:
a) beruházások előirányzata: 19.199.108 forint,
b) felújítás előirányzata: 59.905.108 forint.
(3)5 Az Önkormányzat kiadásaiból:
a) kötelező feladatok kiadása: 309.297.270 forint,
b) önként vállalt feladatok kiadásai: 79.104.716 forint.
(4) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait feladatonként a 7.- 8. mellékletek tartalmazzák.
6. § Az önkormányzat és az óvoda költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban – a 9. melléklet tartalmazza.
7. §6 A tartalék összege 69.980.358 forint, mely az előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgált.
8. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 5.-6. mellékletek tartalmazzák.
9. § Az önkormányzat és a Cikói Óvoda bevételeit és kiadásait önként vállalt és kötelező feladatok, állami (államigazgatási) bontásban a 10. melléklet tartalmazza.
10. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 11. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
11. § (1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 12. melléklettartalmazza.
(2) Az Önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatásértékű kiadások összegét a 13. melléklettartalmazza.
(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 14. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 15. melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) Az önkormányzati intézmény pénzellátási tervét a képviselő-testület a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az önkormányzat bevételi és kiadási tervét a 2024-2027. időszakra a 18. melléklet szerint hagyja jóvá.
3. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja
12. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetésében hiányt nem tervez.
13. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) A jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után - működési feladatai ellátására használhatja fel.
4. Cikói Óvoda
14. § (1)7 A Cikói Óvoda kiadási és bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a 4. melléklet szerint a működési kiadások előirányzata összesen 81.114.430 forint, melyből
a) személyi jellegű kiadások 52.012.503 forint
b) munkaadókat terhelő járulékok 8.851.358 forint
c) dologi kiadások 19.590.569 forint
d) Felhalmozási célú kiadások 660.000 forint
(2)8 A Cikói Óvoda bevételei:
a) Cikó Község Önkormányzatának támogatása 73.115.554 forint
b) Előző évi pénzmaradvány 2.641.948 forint
c) Működési bevétel 5.356.928 forint.
5. Az előirányzatok módosításának szabályai
15. § (1) Az önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szerv előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
16. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
17. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
18. § (1) Az Önkormányzat és a Cikói Óvoda – megállapodás alapján - gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Kakasdi Közös Önkormányzati Hivatal.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
19. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2024. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2024. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamat terheket teljesítse.
20. § A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő jogcímek esetében van lehetőség:
a) külső személyi juttatások: megbízási díj, hóközi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés, önkormányzati díjak, (megbízási díj, tiszteletdíj),
b) elszámolásra kiadott összegek: kiküldetési költség, beszerzés, reprezentáció, üzemanyag vásárlás, postaköltség,
c) készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés 200. 000,-Ft-ig,
d) karbantartás, kis javítási szolgáltatás igénybevétele 100.000,- Ft-ig;
e) védőital beszerzése;
f) munkaruha, védőruha, védő eszköz beszerzése,
g) kis összegű szolgáltatási kiadások,
h) társadalom- és szociálpolitikai juttatásokra, ellátottak pénzbeli juttatásai,
i) közfoglalkoztatásban résztvevők munkabére,
j) térítési díjak visszafizetése,
k) egyéb csak utánvéttel vagy csak készpénzért teljesített árubeszerzés, eszközbeszerzés vagy szolgáltatás teljesítés igénybevétele,
l) rendezvényekhez kapcsolódó kiadásokra.
6. Költségvetési szervek maradványa
21. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv maradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető maradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
7. Költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
22. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről a Völgységi Önkormányzati Társulás útján gondoskodik.
Költségvetési létszámkeret, személyi juttatásokkal való gazdálkodás
23. § A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 17 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:
a) intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 5 fő: 1 fő polgármester, 1 fő alpolgármester, 1 fő gépkocsivezető, 1 fő közösségszervező , 1 fő takarítónő
b) A Cikói Óvoda átlagos statisztikai állományi létszáma: 7 fő, melyből 4 fő óvodapedagógus, 2 fő dajka, 1 fő gondozónő
c) a közfoglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma 6 fő.
24. § (1) A Képviselő-testület az óvodai közalkalmazottakat megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét az intézményi kiemelt személyi juttatások előirányzaton belül 200.000 Ft-ban határozza meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő közterheket nem foglalja magában.
(2) A Képviselő-testület a polgármestert megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét 400.000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő közterheket nem foglalja magában.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
25. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
26. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (3) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 7. § a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 14. § (1) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 14. § (1) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 14. § (2) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. A 14. § (2) bekezdése a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.