Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének teljesítéséről
Hatályos: 2023. 05. 31 18:00Cikó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének teljesítéséről
Végső előterjesztői indokolás
I.
Általános rész
1. Az önkormányzati feladat-ellátás értékelése
A zárszámadás keretében rövid értékelést adunk az önkormányzati feladatellátásról.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 10-17. §-ai tartalmazzák az önkormányzatok feladatairól szóló szabályokat. Eszerint a helyi önkormányzat ellátja a törvényben meghatározott kötelező és az általa önként vállalt feladat- és hatásköröket.
A kötelező önkormányzati feladatok
A kötelező feladatokat a törvény taxatíve felsorolja.
A helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatok különösen:
1.
1. településfejlesztés, településrendezés;
2. településüzemeltetés (köztemető kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
3. a közterületek elnevezése;
4. egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
6. óvodai ellátás;
7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
8. szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
9. lakás- és helyiséggazdálkodás;
10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
14. a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
15. sport, ifjúsági ügyek;
16. nemzetiségi ügyek;
17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
18. helyi közösségi közlekedés biztosítása;
19. hulladékgazdálkodás;
20. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
A feladatok ellátásának részletes szabályait jogszabályok tartalmazzák, melyek hatályos rendelkezéseinek az Önkormányzat mindenkor igyekszik megfelelni, feladatait ennek figyelembe vételével ellátni.
1. Az önkormányzat a jogszabályban előírt településfejlesztési koncepció, helyi építési szabályzat, településszerkezeti terv megalkotásával tesz eleget a településrendezési feladatainak. Időről időre szükséges azonban a terv felülvizsgálata, karbantartása.
2. A településüzemeltetés körében az önkormányzat saját hatáskörben gondoskodik a köztemető-fenntartási kötelezettségéről.
Az önkormányzat a tulajdonában lévő ravatalozó épület fenntartását, és a zöldnövényzet karbantartását elvégzi. A kommunális hulladék elszállításáról gondoskodik.
Településüzemeltetési önként vállalt feladatokat is ellát az önkormányzat, mint a játszótér- fenntartás.
1. A közvilágításról való gondoskodás az önkormányzat számára a közvilágítási berendezések létesítését és üzemeltetését jelenti. E kötelezettségéről az önkormányzat az E-ON Zrt. útján, szerződés alapján gondoskodik.
2. A helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, és egyéb közterületek fenntartása és ápolása jelenti a legnagyobb feladatot, hiszen ezek a legköltségigényesebb teendők.
3. A közterületek elnevezésével járó feladatainak az önkormányzat a jogszabályi előírások figyelembe vételével eleget tesz.
4. Az önkormányzat az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások tekintetében is ellátja a kötelező feladatait. Az egészségügyi alapellátásról az önkormányzat helyettes háziorvos útján, megbízási szerződés alapján gondoskodik. Az orvosi ügyeletet Bonyhád Város Önkormányzata által fenntartott „BZS” Egészségügyi Szolgáltató Bt-vel kötött feladat-ellátási szerződés alapján látja el az önkormányzat. A szintén az egészségügyi alapellátás körébe tartozó Védőnői Szolgálat működtetéséről ugyancsak feladat-ellátási szerződés keretében gondoskodik az önkormányzat.
5. Az önkormányzat a környezet-egészségügyi feladatainak elvégzését maga biztosítja. Kellő rendszerességgel végzi a közterületek hulladékmentesítését, takarítását.
6. Az óvodai ellátásról saját óvoda fenntartásával gondoskodik az önkormányzat. E körben az önkormányzat törődik a fenntartói kötelezettségével, feladatai ellátásával, az Óvoda biztonságos üzemeltetésével.
7. A kulturális szolgáltatást szakfeladaton működő Művelődési Ház fenntartásával, teljes munkaidőben foglalkoztatott személy alkalmazásával biztosítja az önkormányzat. A nyilvános könyvtári ellátás biztosításáról az Illyés Gyula Megyei Könyvtár fiók-könyvtár részeként, szolgáltatóhely fenntartásával gondoskodik az önkormányzat, főállású könyvtáros foglalkoztatása révén.
8. Az önkormányzat kötelező feladatai közé sorolja még a lakosság önszerveződő közösségeinek támogatását, az e közösségekkel való együttműködést, valamint a civil szerveződések támogatását. Az önkormányzat e feladatát több területen és eltérő módon látja el.
9. A szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátásokkal kapcsolatos feladatairól az önkormányzat a hatályos jogszabályok alapján gondoskodik. A szociális alapellátás körébe tartozó önkormányzati feladatokat az önkormányzat a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint helyi rendelete alapján nyújtja. E körben egyrészt ellátja a szociális rászorultságtól függő pénzbeli ellátási kötelezettségéből adódó feladatait, másrészt a személyes gondoskodás keretébe tartozó szociális ellátási kötelezettségéből adódó feladatait, melynek formái a családsegítés és gyermekjóléti szolgálat. Szociális önként vállalt önkormányzati feladatként támogatja a Bursa Hungarica ösztöndíj pályázatot.
A családsegítés és a gyermekjóléti szolgáltatási feladatok, valamint a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás ellátásáról a Völgységi Önkormányzatok Társulása gesztorságával működő társulási megállapodás alapján a Bonyhádi Család és Gyermekjóléti Szolgálat útján gondoskodik az önkormányzat.
1. A helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; a honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatási feladatait az önkormányzat a jogszabályban előírtaknak megfelelően ellátja. A település értékeire és növekvő turisztikai jelentőségére tekintettel kiemelt figyelmet fordít a környzet- és természetvédelemre. Az árkok tisztítására, karbantartására, a vízelvezetés biztosítására nagy figyelmet fordít a település.
2. A helyi adóval kapcsolatos feladatai körében a képviselő-testület önkormányzati rendeletet alkotott a helyi adók bevezetéséről, és Cikó Község Önkormányzata gondoskodik a beszedésről.
3. Nemzetiségi ügyeket az önkormányzat a Cikói Német Nemzetiségi Önkormányzattal együttműködve intézi.
4. Helyi közbiztonsággal kapcsolatos önkormányzati feladatokat az önkormányzat a helyi közbiztonságról, vagyonának, más értékének védelméről kényszerítő eszköz alkalmazására törvény alapján jogosult szervezet létrehozásával is foganatosíthatja.
A településen körzeti megbízott gondoskodik a közbiztonság folyamatos fenntartásáról.
1. A hulladékgazdálkodás körében kötelező feladatait az önkormányzat érvényes szolgáltatói szerződés alapján a VERTIKÁL Nonprofit Zrt. közreműködésével teljesíti.
2. A víziközmű-szolgáltatás keretében az ivóvíz- és a szennyvíz-szolgáltatásról az önkormányzat megállapodás alapján a Mezőföldvíz Kft. úján gondoskodik.
Önként vállalt önkormányzati feladatok
A helyi önkormányzat – a helyi képviselő-testület vagy a helyi népszavazás döntésével – önként vállalhatja minden olyan helyi közügy önálló megoldását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt helyi közügyekben az önkormányzat mindent megtehet, ami jogszabállyal nem ellentétes. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
A 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet melléklete a következők szerint épül fel:
I. összevont Mérleg
I.A. összevont Mérleg
1. melléklet az Önkormányzat és Óvoda összes bevétel-kiadás alakulását mutatja
2. melléklet az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását mutatja
A 3. melléklet a Cikói Óvoda bevételeinek és kiadásainak alakulását mutatja
A 4. melléklet tartalmazza a normatíva alakulását
Az 5. és 6. mellékletek az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait tartalmazza
A 7. melléklet a helyi adók bevételeit mutatja
A tartalékok alakulása a 8. mellékletben látható
A hitelek állománya a 9. mellékletben található
A 10. mellékletben a létszámadatok találhatóak
A 11. mellékletben a helyi adóknál biztosított mentességek találhatók
A 12. és 13. melléklet az Európai Uniós forrásból megvalósuló projekteket mutatja be, valamint az áthúzódó beruházásokat
A 14. melléklet az önként és kötelezően vállalt feladatok bevételeinek és kiadásainak alakulását mutatja
A 15. melléklet a középtávú tervet mutatja be
Az eszközök és források értékének alakulását a 16. és 17. mellékletben találhatjuk
A 18. melléklet az Önkormányzat pénzeszközeinek változását mutatja be
A 19. melléklet a maradvány-kimutatás
A 20. melléklet pedig az eredmény kimutatás.
1. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
A) B E V É T E L E K
A bevételek legnagyobb részét a finanszírozási bevételek (48,32 %) teszik ki. A tervezett és ténylegesen befolyt bevételek struktúrájában nagymértékű arányeltolódás tapasztalható, mivel a „Külterületi Útfejlesztés Cikón” pályázattal kapcsolatban 2022.09.23-án 144.791.372 forint folyt be az Önkormányzat Kincstárnál vezetett forintszámlájára.
Hitel felvételére nem került sor, a fejlesztésekre a működési többlet fedezetet nyújtott.
Az állami támogatások között szerepel a település-üzemeltetéshez kapcsolódó támogatás, az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása, a köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok ellátásának támogatása, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, valamint a könyvtári és közművelődési feladatok támogatása.
A 2022. évben hatályban lévő kivetett adók, az elszámolt befizetések, valamint az év végén fennálló követelés összege a következőképpen alakult
adatok forintban
Adófajta |
Adózók száma |
Összes követelés |
Befizetések |
Túlfizetés |
Hátralék |
Év végén nem esedékes követelés |
Lejárt esedékes-ségű követelés |
Helyi iparűzési adó |
112 |
38 095 899 |
22 338 583 |
2 194 343 |
17 951 659 |
12 143 877 |
5 807 782 |
Pótlék* |
325 |
3 |
145 418 |
0 |
145 418 |
0 |
145 418 |
Bírság* |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Egyéb bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Idegen bevételek |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
*A pótlék és bírság valamennyi adófajta után felszámított összeget magában foglalja
A lejárt esedékességű követelés a pótlék vonatkozásában abból ered, hogy Kiss Bence adózó tévesen a pótlékra utalta a helyi iparűzési adóját.
A költségvetési előirányzat és a befolyt bevételek alakulása
adatok forintban
Adófajta |
Kv-i előirányzat (Ft) |
Kv-i számlára utalt bevétel (Ft) |
Teljesítés aránya % |
Helyi iparűzési adó |
9 150 000 |
22 017 985 |
140,63 |
Pótlék, Bírság |
100 000 |
621 825 |
521,83 |
Földadó |
0 |
376 407 |
|
Összesen |
9 250 000 |
24 410 881 |
163,90 |
B) K I A D Á S O K
Működési kiadások:
A működési kiadások az összes kiadás 54,11 %-át teszik ki.
Személyi jellegű kiadások (munkabérek, nem rendszeres kifizetések, megbízási díjak, külső személyi juttatások) éves teljesítése 51.491.706 forint, a munkaadót terhelő járulékok teljesítése 6.426.841 forint. A dologi kiadások éves teljesítése 54.715.824 forint.
A dologi kiadások között jelentős összegű a vásárolt élelmezés ráfordítás 22.535.184 forint.
Felhalmozási célú kiadások teljesítése összesen 146.879.075 forint. Beruházási kiadásaink összesen: 18.329.832 forint voltak, a felújítási kiadásaink pedig 128.549.243 forint.
Beruházási kiadások között szerepel:
(5. melléklet).
Felújítási kiadásaink között szerepel:
(6. melléklet).
Hitelek alakulása
Likviditási, valamint felhalmozási célú hitel felvételére az év során nem került sor. December 31-én az önkormányzatnak nem volt likviditási hitelállománya.
Az Önkormányzat pénzkészlete 2022. december 31-én 390.485.911 forint. Az Óvoda pénzkészlete 2022. december 31-én 320.263 forint. Az önkormányzat alaptevékenységének 2022. évi maradványa 414.739.889 forint.
C) Az Áht. 116. § -a által előírt mérlegek indokolása
1. A közvetett támogatások indokolása:
A bérleti díjak esetében a helyi civil szervezetek, egyesületek kedvezményben részesülnek az Integrált Közösségi Szolgáltató Tér bérlése esetében.
II.
Specifikus rész
a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése
a) A vagyoni helyzet alakulása:
A 2022. évi mérleg, valamint a vagyoni helyzet mutatói alapján megállapítható, hogy az Önkormányzat vagyona az előző évhez képest 18,9 %-os növekedést mutat. A befektetett eszközök nettó értéke növekedett 16,53 %-kal. A forgóeszközök állományán belül nőtt 28,1 %-kal a pénzeszközök összege.
Az önkormányzati vagyon jelentős részét a befektetett eszközök teszik ki.
1. Pénzügyi helyzet értékelése
Az adósságállománnyal kapcsolatos mutatók kedvezően alakultak.
1. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz
Az önkormányzat törzsvagyona nem változott a tavalyi évhez képest.
Az önkormányzat saját tőkéje összességében 20,91 %-kal növekedett. Az önkormányzat 2022. évi mérleg szerinti eredménye 183.193.101 forint.
1. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez
A nyilvántartott követelésekkel kapcsolatban a 16. és 17. mellékletek nyújtanak tájékoztatást.
Maradvány kimutatás (összevont) 19. melléklet
Eredmény kimutatás (összevont) 20. melléklet