A költségvetés tervezését, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – a továbbiakban: Áht. – és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet szerint végeztük el.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

A feladatok ellátásának forrásait és kiadásait az egységes költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

1./ A stabil pénzügyi helyzet megőrzése.

Az idei évet is jelentős mértékben érintette a pandémia és az ahhoz kapcsolódó kormányzati intézkedések, melyek módosították az önkormányzatok működési területeit minden tekintetben. A pandémia hatásra elvonásokat szenvedett el az önkormányzat, miközben a gazdaság szereplőinek tevékenységét is befolyásolta – többségében negatívan – a járványhelyzet. Ennek végét nem látjuk, ehhez igazodóan kell a feladatainkat meghatározni és végrehajtani.

2./ Az önkormányzati kötelező feladatok jó színvonalon történő ellátásának biztosítása, valamint az önkormányzati segélyezési rendszer hatékony, a rászorulók kellő mértékű támogatását biztosító átalakítása.

Igyekeztünk úgy kialakítani a költségvetési tervezetben a Mötv. 13. § (1) bekezdése szerinti kötelező feladatokkal kapcsolatos kiadási előirányzatokat, hogy azok a felmerülő feladatok ellátásához a szükséges fedezetet biztosítsák.

3. A helyi adópolitika célkitűzései.

A jelenleg hatályos adórendelet alapján a helyi adók - magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó, - mellett további adók bevezetését évek óta nem terveztük, a veszélyhelyzet miatt azonban ezt jelenleg nem is lehetséges. A gépjárműadó bevételek százalékos aránya idei évben sem marad az Önkormányzaté.

A pandémia alatt hozott kormányrendeletekhez igazodva sem adó, sem szolgáltatási díjemelésre nem teszünk javaslatot.

4. A helyi közfoglalkoztatással kapcsolatos tevékenység: A közfoglalkoztatási bérek emelkedtek. A helyi közfoglalkoztatásról és fontosságáról annyit szükséges kiemelni, hogy csökkenő mértékű működési kiadási előirányzatot jelent az előző évekhez képest. A 2022. évi tervezett keretek jóváhagyása megtörtént, a költségvetésben ezzel a bevételi és kiadási összeggel számoltunk. Számolnunk kell azzal, hogy az évek óta nálunk dolgozó közfoglalkoztatottak -akik többségében jól dolgoztak – 10 év után már tovább nem foglalkoztathatók.

5. Az önkormányzat fejlesztési elképzelései 2022-ben

A fejlesztési célokat a 13. mellékletben foglaltuk össze, az ott megfogalmazott feladatok megvalósítását biztosítja a költségvetés tervezete.

A központi költségvetés a feladatfinanszírozási rendszert működtet, ennek megfelelően a 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvényben foglaltak alapján nyújt támogatást, határozta meg az átengedett bevételeket. A központi forrásból származó, a kincstár által kiközölt összegű feladatfinanszírozást egészíti ki az önkormányzat saját bevételeként megtervezett pénzügyi forrással.

Az önkormányzat költségvetési támogatásának jogcímei, fajlagos összege jelentős nagyságrendben nem változott, a Közös Hivatal finanszírozása csökkent jelentősen, 2.317.987,- Ft összeggel.

A saját bevételek esetében a legnagyobb arányú a helyi adó, az adónemekben és az adó mértékében változás nem történt, illetve a kormányzati döntés alapján az iparűzési adó 1 %-ra történő csökkentése miatt kevesebb a tervezhető összeg.

A lakosságszám csökkenése nem állt meg, 2021. január 1-jén 1159 fő az állandó lakosok száma, emiatt azoknál a lakosságszámhoz kötött támogatásoknál, ahol nem változott a fajlagos összeg -pl. egyéb önkormányzatifeladatok támogatása) - alacsonyabb az éves támogatás (2022.01.01-i adatok még nem állnak rendelkezésre, ezért írtunk 2021. évi adatokat.)

A hivatal 2022. évi költségvetési tervezetében részletesen indokolva.

Egyes köznevelési feladatok támogatása keretében Kurd Község Önkormányzata, mint székhely település a Kurd-Csibrák Önkormányzatok Óvodai Társulása által működtetett Kurdi Napsugár Óvoda és Konyha működtetéséhez kapott állami támogatás.

Gyermekétkeztetés támogatása jogcímek szerinti, az önkormányzat vagy társulása által ellátott és támogatott feladatokra használható.

A házi segítségnyújtást, valamint a gyermekvédelmi alapfeladatokat a társulás útján látjuk el továbbra is.

Az önkormányzatok rendkívüli támogatást kivételes esetben, pályázat útján igényelhetnek működőképességük megőrzése vagy egyéb, a feladataik ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében.

Önkormányzati saját bevételek

Az önkormányzati saját bevételeket a helyi adók, a saját tevékenységből, vállalkozásból és az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevétel (nyereség, osztalék, kamat és bérleti díj), az átvett pénzeszközök, a törvény alapján az önkormányzatot megillető illeték, bírság, díj és az önkormányzat és intézményei egyéb sajátos bevételei alkotják. A saját bevételek körében a helyi adók vonatkozásában az iparűzési adó a pandémia miatt átmenetileg megváltozott, a vállalkozók részére biztosított kedvezménnyel. Ez időben és összegében is módosítja az önkormányzat bevételeit azzal, hogy a kistelepülések évi kétszeri állami kiegészítő támogatásra voltak jogosultak 2021-ben. Ez nem fedezte teljesen a kieső iparűzési adó bevételt. A tavalyi évben tapasztaltak miatt a 2022. évi költségvetésben az iparűzési adót is kevesebb bevételi forrással számoltuk.

Egyéb vonatkozásban alapvető változás nem történt.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzathoz kapcsolódó rovatoknál eredeti előirányzatként a védőnői ellátás finanszírozására a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől várt összeget terveztük meg. Ehhez 2021 évtől a jelenlegi helyettesítéssel ellátott fogorvosi szolgálat is a költségvetésünkbe épül be, és az erre kapott támogatás teljes összegét utaljuk tovább a szerződésben foglaltak alapján a szolgáltatónak.

A kiadások között biztosítani kell a Képviselő-testületnek a feladatfinanszírozásban megjelölt előirányzatokat, a céljelleggel kapott támogatások, pályázati források támogatási okirataiban, szerződéseiben előírt feltételeknek megfelelő felhasználást, az elkülönítetten kezelt források cél szerinti elköltését.

2022. évre áthúzódó feladatok: a 2021. évről áthúzódó közmunkaprogramok előlege, illetve a folyamatban levő pályázati támogatással megvalósuló fejlesztések 2022. évre áthúzódó költségei.

Közművelődési feladatainkat a megyei könyvtárral kötött megállapodás alapján látjuk el. A könyvtár nyitvatartási ideje valamelyest bővült, 3 alkalommal heti 12 órában áll az érdeklődők rendelkezésére. A 2021. évtől az NMI-vel együttműködve végeztük a közművelődési felelős képzését, s azt követően a jogszabály szerinti foglalkoztatást Csibrák közéggel közösen vállaljuk. Horváth-Nyisztor Viktória közművelődési referenst 2021. december 1. napjától alkalmazzuk Csibrák hozzájárulásával, mely kiterjed a törvény szerinti illetményre, folyószámla költségtérítésre és cafetériára egyaránt.

A háziorvosi ellátásban változás nem történt.

Az MSZSZ keretében szülész nőgyógyász és gyermekorvos havonta gondozza a betegeinket vállalkozási szerződés alapján.

A háziorvosi alapellátáshoz kapcsolódó ügyeleti költségekre 60 Ft/fő összegű lakosságszám arányos támogatást terveztük meg a tavalyi évivel egyezően.

Összességében elmondható, hogy a pandémia miatt jelentős bevételcsökkenést nem szenvedett el az önkormányzat, a korrekciós intézkedések miatt. Az azonban látható, és tapasztalható, hogy az állami támogatások összegének felhasználása tekintetében az elszámoltatási rend is egyre szigorúbb, az adott feladatokhoz kapcsolódó támogatások célnak megfelelő felhasználása kötött.