Kurd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 31

Kurd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2023. 05. 31
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, (továbbiakban Áht.) 87. §-a előírja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról
1. a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót
2. az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.
A 91. § (1) szerint, „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Az Áht. 68/B §-a alapján a kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat számviteli szabályok szerinti könyvvezetési kötelezettségének, az adatszolgáltatási kötelezettségek szabályszerű teljesítésének és az éves költségvetési beszámoló megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki.”
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény állapította meg az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait, az állami feladat finanszírozás rendszerét.
Az önkormányzat költségvetési rendeletében tervezte meg a kötelező, és az, önként vállalt feladatait, melyet az erre a célra kapott állami támogatásokból, pályázati úton nyert forrásból, illetve átvett pénzeszközökből és saját bevételeiből kellett finanszíroznia.
Önkormányzati intézmények működése
A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal beszámolóját a fenntartó önkormányzatok együttes ülésen tárgyalják.
Társulásban ellátott feladatok
Kurd Község Önkormányzata a gyermekjóléti szolgáltatási feladatait társulási megállapodás alapján – a Segítőkéz Alapszolgáltató Központ látta el 2020.december 31-ig. A finanszírozás a Kaposmenti Társulás keretében a megállapodásban foglalt önkormányzati hozzájárulással történt. A finanszírozásba rendkívüli kiadás nem merült fel, a tervezett szerint történt a finanszírozás. A 2021. évtől a gyermekjóléti szolgáltatási feladatokat Dombóvári Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás keretein belül látjuk el.
A pénzügyi és természetbeni szociális ellátások
A 2021. évben az Önkormányzat új szociális rendeletet alkotott, mely a korábbihoz képest jobban igazodik a társadalmi szükségletekhez és a településen lakók jövedelmi viszonyaihoz, 2022. évben is e rendelet alapján történtek a támogatások folyósításai.
Ennek tényleges pénzügyi elszámolását az alábbi melléklet szerint teljesítette az önkormányzat.

11/A űrlap 1. sorának elszámolása

Megnevezés

Összeg

01

11/A. űrlap 1. sor 3. oszlop - 2. melléklet 1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

12 438 000

02

11/C. űrlap 5. és 6. sora szerinti egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására fel nem használt kiadás

1 909 850

05

11/E űrlap 8. sor 3. oszlop - 1.4.1. Intézményi gyermekétkeztetés támogatásából erre a szociális célra felhasznált kiadás

1 074 410

06

11/C űrlap 10. sor szerinti 1.4.2. Szünidei étkeztetésre fel nem használt kiadás

116 140

08

Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción átadott kiadások

67 511 884

12

Az önkormányzat által az „Ellátottak pénzbeli juttatásai” rovatokon elszámolt kiadások csökkentve a 11/A. űrlap 15. sor 3. melléklet 2.1.6. h) Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése támogatás 4. oszlop értékével

11 014 000

13

A 12. sorból a 2. melléklet 1.3.1. támogatással szemben elszámolható kiadások összege

11 014 000

14

Az önkormányzat által a „Lakáshoz jutást segítő támogatások” (061030), a „Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése” (106010), a „Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások” (106020), az "Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások" (107060) és az 107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása kormányzati funkción elszámolt kiadások

2 350 472

15

A 14. sorból a 2. melléklet 1.3.1. támogatással szemben elszámolható kiadások összege

2 350 472

16

A 2. melléklet 1.3.1. támogatásra elszámolható kiadások összesen (=2+5+6+7+9+13+15) csökkentve a 11/A. űrlap 18. sor 3. melléklet 2.2.1. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása és a 11/B. űrlap 17. sor 3. melléklet 2.2.1. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása soron elszámolt kiadással

14 788 472

17

Az önkormányzat által a 2. melléklet 1.3.1. támogatásra ténylegesen elszámolt kiadás

12 438 000

Közfoglalkoztatás
A közfoglalkoztatás keretében 8 főnek tudtunk munkát biztosítani. 1 fő irányította a munkálatokat. A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal dolgozója készítette el az év során a START pénzügyi elszámolások, munkaügyi okiratok és a teljes START mintaprogram dokumentációját.
Az önkormányzat vagyona
A Belügyminisztérium önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása keretében 2021. évben nyert Kurd település Belterületi utak, járdák, hidak felújítása jogcímen 19.370.485,- Forintot a Damjanich utca, Vörösmarty utca, és Kálvária utca bekötő útburkolat felújításara. Az utcák felújítása 2022. évben valósult meg.
Feladatellátás általános értékelése:
A bankszámla- és pénztár rendelkezésre álló pénzügyi kerete lehetővé tette egész évben a zökkenőmentes gazdálkodást.
Néhány tájékoztató adat a működtetés során bekövetkezett pénzügyi folyamatokról:

Tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat adatai alapján

Megnevezés

Összeg (a főkönyvben szereplő előjelnek megfelően) Ft-ban

01

A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen ( =2+3)

51 425 030

02

32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+32]

132 585

03

33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+(331-3318) + (332-3328)]

51 292 445

04

B. Korrekciós tételek összesen: (5+6+7+8-9-10-11-12-13-14+15-16-23-30-31-32-33-34-35-36+39+42+43+44+45+46+47-50+51-52)

-26 838 272

05

Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003]

-297 907 842

06

Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005]

323 543 232

07

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313]

-52 476 653

43

Más szervezetet megillető bevételek elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3673]

-2 991

53

C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B)

24 586 758

54

D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+32 + (331-3318) + (332-3328)]

24 586 758

Úgy gondoljuk, hogy az önkormányzat a 2022. év során anyagi lehetőségeit maximálisan kihasználva gazdálkodott, a fellelhető pályázati lehetőségeket megragadta.
Előzetes hatásvizsgálat a rendelettervezethez:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták. A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2022. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás volt a jellemző. A rendelet tartalmazza az Önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó, 2022. évben változó szervezeti keretek közötti formában a költségvetési szervek finanszírozásának adatait.
Környezeti és egészségi következmények: A rendelet végrehajtásának nincs a környezetre vagy az egészségre gyakorolt hatása.
Az adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az adminisztrációban folyamatosan változó, egyre több, és egyre szigorúbb szabályozás mellett kell az adminisztratív feladatokat teljesíteni.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának következménye:
Az Áht. 83. § (6) bekezdése szerint, ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követőhónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111/A. §-a alapján ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
A jogszabály végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi
feltételek: A rendelet végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.