Kurd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 31
Kurd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
Az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót
2. az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.
A 91. § (1) szerint, „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Az
Áht. 68/B §-a alapján a kincstár ellenőrzési jogköre a helyi önkormányzat számviteli szabályok szerinti könyvvezetési kötelezettségének, az adatszolgáltatási kötelezettségek szabályszerű teljesítésének és az éves költségvetési beszámoló megbízható, valós összképének vizsgálatára terjed ki.”
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény állapította meg az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait, az állami feladat finanszírozás rendszerét.
Az önkormányzat költségvetési rendeletében tervezte meg a kötelező, és az, önként vállalt feladatait, melyet az erre a célra kapott állami támogatásokból, pályázati úton nyert forrásból, illetve átvett pénzeszközökből és saját bevételeiből kellett finanszíroznia.
Önkormányzati intézmények működése
A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal beszámolóját a fenntartó önkormányzatok együttes ülésen tárgyalják.
Társulásban ellátott feladatok
Kurd Község Önkormányzata a gyermekjóléti szolgáltatási feladatait társulási megállapodás alapján – a Segítőkéz Alapszolgáltató Központ látta el 2020.december 31-ig. A finanszírozás a Kaposmenti Társulás keretében a megállapodásban foglalt önkormányzati hozzájárulással történt. A finanszírozásba rendkívüli kiadás nem merült fel, a tervezett szerint történt a finanszírozás. A 2021. évtől a gyermekjóléti szolgáltatási feladatokat Dombóvári Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás keretein belül látjuk el.
A pénzügyi és természetbeni szociális ellátások
A 2021. évben az Önkormányzat új szociális rendeletet alkotott, mely a korábbihoz képest jobban igazodik a társadalmi szükségletekhez és a településen lakók jövedelmi viszonyaihoz, 2022. évben is e rendelet alapján történtek a támogatások folyósításai.
Ennek tényleges pénzügyi elszámolását az alábbi melléklet szerint teljesítette az önkormányzat.
11/A űrlap 1. sorának elszámolása |
|
Megnevezés |
Összeg |
01 |
11/A. űrlap 1. sor 3. oszlop - 2. melléklet 1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása |
12 438 000 |
02 |
11/C. űrlap 5. és 6. sora szerinti egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására fel nem használt kiadás |
1 909 850 |
05 |
11/E űrlap 8. sor 3. oszlop - 1.4.1. Intézményi gyermekétkeztetés támogatásából erre a szociális célra felhasznált kiadás |
1 074 410 |
06 |
11/C űrlap 10. sor szerinti 1.4.2. Szünidei étkeztetésre fel nem használt kiadás |
116 140 |
08 |
Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkción átadott kiadások |
67 511 884 |
12 |
Az önkormányzat által az „Ellátottak pénzbeli juttatásai” rovatokon elszámolt kiadások csökkentve a 11/A. űrlap 15. sor 3. melléklet 2.1.6. h) Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése támogatás 4. oszlop értékével |
11 014 000 |
13 |
A 12. sorból a 2. melléklet 1.3.1. támogatással szemben elszámolható kiadások összege |
11 014 000 |
14 |
Az önkormányzat által a „Lakáshoz jutást segítő támogatások” (061030), a „Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése” (106010), a „Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások” (106020), az "Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások" (107060) és az 107070 Menekültek, befogadottak, oltalmazottak ideiglenes ellátása és támogatása kormányzati funkción elszámolt kiadások |
2 350 472 |
15 |
A 14. sorból a 2. melléklet 1.3.1. támogatással szemben elszámolható kiadások összege |
2 350 472 |
16 |
A 2. melléklet 1.3.1. támogatásra elszámolható kiadások összesen (=2+5+6+7+9+13+15) csökkentve a 11/A. űrlap 18. sor 3. melléklet 2.2.1. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása és a 11/B. űrlap 17. sor 3. melléklet 2.2.1. A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása soron elszámolt kiadással |
14 788 472 |
17 |
Az önkormányzat által a 2. melléklet 1.3.1. támogatásra ténylegesen elszámolt kiadás |
12 438 000 |
Közfoglalkoztatás
A közfoglalkoztatás keretében 8 főnek tudtunk munkát biztosítani. 1 fő irányította a munkálatokat. A Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal dolgozója készítette el az év során a START pénzügyi elszámolások, munkaügyi okiratok és a teljes START mintaprogram dokumentációját.
Az önkormányzat vagyona
A Belügyminisztérium önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása keretében 2021. évben nyert Kurd település Belterületi utak, járdák, hidak felújítása jogcímen 19.370.485,- Forintot a Damjanich utca, Vörösmarty utca, és Kálvária utca bekötő útburkolat felújításara. Az utcák felújítása 2022. évben valósult meg.
Feladatellátás általános értékelése:
A bankszámla- és pénztár rendelkezésre álló pénzügyi kerete lehetővé tette egész évben a zökkenőmentes gazdálkodást.
Néhány tájékoztató adat a működtetés során bekövetkezett pénzügyi folyamatokról:
Tárgyidőszaki pénzforgalom levezetése a főkönyvi kivonat adatai alapján |
|
Megnevezés |
Összeg (a főkönyvben szereplő előjelnek megfelően) Ft-ban |
01 |
A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen ( =2+3) |
51 425 030 |
02 |
32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+32] |
132 585 |
03 |
33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+(331-3318) + (332-3328)] |
51 292 445 |
04 |
B. Korrekciós tételek összesen: (5+6+7+8-9-10-11-12-13-14+15-16-23-30-31-32-33-34-35-36+39+42+43+44+45+46+47-50+51-52) |
-26 838 272 |
05 |
Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003] |
-297 907 842 |
06 |
Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005] |
323 543 232 |
07 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313] |
-52 476 653 |
43 |
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3673] |
-2 991 |
53 |
C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B) |
24 586 758 |
54 |
D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+32 + (331-3318) + (332-3328)] |
24 586 758 |
Úgy gondoljuk, hogy az önkormányzat a 2022. év során anyagi lehetőségeit maximálisan kihasználva gazdálkodott, a fellelhető pályázati lehetőségeket megragadta.
Előzetes hatásvizsgálat a rendelettervezethez:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtását befolyásolták, teljesítését megalapozták. A zárszámadási adatok alapján megállapítható, hogy a 2022. évi költségvetésben kitűzött célok, feladatok teljesültek. A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás volt a jellemző. A rendelet tartalmazza az Önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó, 2022. évben változó szervezeti keretek közötti formában a költségvetési szervek finanszírozásának adatait.
Környezeti és egészségi következmények: A rendelet végrehajtásának nincs a környezetre vagy az egészségre gyakorolt hatása.
Az adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az adminisztrációban folyamatosan változó, egyre több, és egyre szigorúbb szabályozás mellett kell az adminisztratív feladatokat teljesíteni.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának következménye:
Az
Áht. 83. § (6) bekezdése szerint, ha a helyi önkormányzat a Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követőhónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 111/A. §-a alapján ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
A jogszabály végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi
feltételek: A rendelet végrehajtásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.