1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § (1) Kisdorog Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2021. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá és költségvetésének előirányzatait az alábbi összegekben határozza meg:

• a) Összes bevétel 83 262 645,- Ft
• b) Összes kiadás 83 262 645.- Ft
• c) Költségvetési bevételi előirányzat 70 420 983,- Ft
• d) Költségvetési kiadási előirányzat 82 137 189,- Ft
• e) Finanszírozási bevétel 12 841 662,- Ft, ezen belül:
  • ea) a működési hitel bevétel 0,- Ft
  • eb) felhalmozási hitel bevétel 0,- Ft
• f) Előző évi várható maradvány 12 841 662.-Ft, ezen belül:
  • fa) működési célú maradvány 12 841 662- Ft
  • fb) felhalmozási célú maradvány ,- Ft
• g) Finanszírozási kiadás 1 125 456.-Ft, ezen belül:
  • ga) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0,- Ft
  • gb) likvid hitel törlesztése 0,- Ft
  • gc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 125 456.-Ft

(2) A Képviselő-testület Kisdorog község működési bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:

• a) Tárgyévi költségvetési bevételek: 70 420 983.- Ft-ban
• b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 78 785 844,- Ft-ban
• c) Költségvetési hiányát: 8 364 861,- Ft-ban
• d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 9 490 317,- Ft-ban

hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület Kisdorog község felhalmozási bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:

• a) Tárgyévi költségvetési bevételek 0,- Ft-ban
• b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 3 351 345.- Ft-ban
• c) Költségvetési hiány 3 351 345.- Ft-ban
• d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 3 351 345,- Ft-ban

hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

• a) Működési bevételek 70 420 983.- Ft
  • aa) Önkormányzatok működési támogatása 28 136 417,- Ft
  • ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 29 564 566,- Ft
  • ac) Közhatalmi bevételek 5 100 000.- Ft
  • ad) Működési bevételek 7 620 000,- Ft
  • ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
• b) Felhalmozási bevételek 0,- Ft
  • ba) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 0,- Ft
  • bb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft
  • bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
• c) Működési költségvetési kiadások 78 785 844,- Ft
  • ca) Személyi juttatások kiadásai 23 509 260,- Ft
  • cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 3 661 169.-Ft
  • cc) Dologi kiadások 31 783 985,- Ft
  • cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 6 219 156,- Ft
  • ce) Egyéb működési célú kiadások 7 260 214,- Ft
  • cf) Tartalék 6 352 060,- Ft
• d) Működési célú finanszírozási kiadások 1 125 456,- Ft
  • da) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 125 456,- Ft
• e) Felhalmozási kiadások 3 351 345,- Ft
  • ea) Intézményi beruházási kiadások összege
  • eb) Intézményi felújítások összege 3 351 345,- Ft
  • ec) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft

(5) A költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)

• a) A költségvetés hiányát 11 716 206,- Ft-ban
  • aa) Működési költségvetés hiányát 8 364 861,- Ft-ban
  • ab) A felhalmozási költségvetés hiányát 3 351 345,- Ft-ban
• b) Az előző évek felhasználható (tervezett) maradványát 12 841 662,- Ft-ban
  • ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló

3. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (5) bekezdés a) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az Áht. 23. § (2) bekezdés f.) pontja szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület a beruházási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint, a felújítási kiadások előirányzatát a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület:

• a) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzati feladatonkénti bontásban a 3. melléklet szerint,
• b) A kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 1. mellékletek szerint,
• c) A 2021. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 14. melléklet szerint,
• d) az önkormányzat likviditási tervét a 17. melléklet szerint

hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület a Magyarország 2021.évi központi költségvetéséről szóló XC. törvény (a továbbiakban: Kvt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 13. melléklet szerint tudomásul veszi.

(7) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 16. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(8) Az előző évi maradvány összege 12 841 662,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.

(9) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 7 260 214,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

4. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 14. § (3) bekezdése, valamint 57- 59. § rendelkezéseinek megfelelően a 2021. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2021. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2020. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamat terheket a kiadások terhére teljesítse.

5. § (1) A felújítási kiadások előirányzatát a Képviselő-testület a Rendelet 6. mellékletében szereplő célok és összegek szerint hagyja jóvá.

(2) A beruházási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát célonként a Képviselő-testület 7. melléklete szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester dönt a pályázatok benyújtásáról, annak céljáról, a projektek megvalósításáról 100%-os intenzitású pályázat esetén, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett. A polgármester halasztást nem tűrő esetben dönthet azon pályázatokról is, amelyhez önerő szükséges, azzal, hogy a testület utólagos jóváhagyását megkéri. A Képviselő-testület által korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

(4) A rendelet 6. mellékletében meghatározott felújítási kiadások felhasználásának céljára vonatkozóan felhatalmazza a polgármestert a felhasználás céljának meghatározására és a szükséges intézkedések megtételére.

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, a költségvetési szervek vezetőit, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat módosítást hajtson végre az alábbi esetekben:

7. § (1) A gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, annak szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) Az eredeti előirányzatokon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi költségvetési maradványból, felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet, valamint a szabad rendelkezésű tartalék fordítható.

(4) A Képviselő-testület a pályázatokban foglalt megvalósítási időszakra vonatkozóan a több évre szóló kötelezettségvállalást a nyertes pályázatok esetében – az adott pályázatra vonatkozó Támogatási Szerződésben/Támogatói Okiratban foglaltak szerinti ütemezés szerint - engedélyez.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy a pályázatok előkészítése, nyertessége esetén a megvalósításhoz szükséges dokumentumokat megrendelje, aláírja és benyújtsa.

8. § (1) Nettó finanszírozás keretében történik a munkabérek, valamint az azt terhelő befizetési kötelezettségek rendezése.

(2) Az önkormányzat kiadásainak finanszírozása elsődlegesen az önkormányzat elszámolási számláján lévő saját bevételek terhére történik.

(3) A felhalmozási, felújítási célú támogatások kiutalása a tényleges teljesítéshez igazodóan engedélyezhető.

(4) Az önkormányzat a készpénzben, házipénztárban befizetett bevételeiket az alábbi kiadásaik teljesítésére használhatják fel:

9. § (1) Az önkormányzat köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó jogi szabályozó eszközöket a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség az önkormányzat mindenkori vezetőjét terheli.

(2) A költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósulnak meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző felelős.

(3) Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

10. § (1) E rendelet a kihirdetést követő napon hatályba, rendelkezéseit 2021. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a polgármester 2021. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.