Kisdorog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Kisdorog Község 2024. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2024. 02. 16Kisdorog Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Kisdorog Község 2024. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Kisdorog Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Kisdorog Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2024. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá és költségvetésének előirányzatait az alábbi összegekben határozza meg:
a) Összes bevétel 120 884 378,- Ft
b) Összes kiadás 120 884 378.- Ft
c) Költségvetési bevételi előirányzat 104 633 560,- Ft
d) Költségvetési kiadási előirányzat 119 215 104,- Ft
e) Finanszírozási bevétel 16 250 818,- Ft, ezen belül:
ea) a működési hitel bevétel 0,- Ft
eb) felhalmozási hitel bevétel 0,- Ft
f) Előző évi várható maradvány: 16 250 818.-Ft, ezen belül:
fa) működési célú maradvány 14 463 036.- Ft
fb) felhalmozási célú maradvány 1 787 782.- Ft
g) Finanszírozási kiadás 1 669 274.-Ft, ezen belül:
ga) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0,- Ft
gb) likvid hitel törlesztése 0,- Ft
gc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 669 274.-Ft
(2) A Képviselő-testület Kisdorog község működési bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:
a) Tárgyévi költségvetési bevételek: 89 573 560.- Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 102 367 322,- Ft-ban
c) Költségvetési hiányát: 12 793 762,- Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 14 463 036,- Ft-ban hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület Kisdorog község felhalmozási bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 15 060 000,- Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 16 847 782.- Ft-ban
c) Költségvetési hiány 1 787 782.- Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 1 787 782,- Ft-ban hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek 89 573 560.- Ft
aa) Önkormányzatok működési támogatása 43 392 856,- Ft
ab) Működési célú támogatás Államháztartáson belülről 25 187 208,- Ft
ac) Közhatalmi bevételek 9 750 000.- Ft
ad) Működési bevételek 11 243 496,- Ft
ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
b) Felhalmozási bevételek 15 060 000,- Ft
ba) Felhalmozási támogatás Államháztartáson belülről 15 060 000,- Ft
bb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
c) Működési költségvetési kiadások 102 367 322,- Ft
ca) Személyi juttatások kiadásai 43 606 365,- Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 5 237 937.-Ft
cc) Dologi kiadások 40 903 020.-Ft
cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 5 000 000,- Ft
ce) Egyéb működési célú kiadások 6 620 000,- Ft
cf) Tartalék 1 000 000,- Ft
d) Működési célú finanszírozási kiadások 1 669 274,- Ft, ebből Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1 669 274,- Ft
e) Felhalmozási kiadások 0,- Ft
ea) Intézményi beruházási kiadások összege 0,-Ft
eb) Intézményi felújítások összege 0,- Ft
ec) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft
(5) A költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)
a) A költségvetés hiányát 14 581 544,- Ft-ban
aa) Működési költségvetés hiányát 12 793 762,- Ft-ban
ab) A felhalmozási költségvetés hiányát 1 787 782,- Ft-ban
b) Az előző évek felhasználható (tervezett) maradványát 16 250 818,- Ft-ban
ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló 14 463 036,- Ft-ban (tervezett) maradványát
bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) maradványát 1 787 782.-Ft-ban
c) A finanszírozási célú műveletek bevételét 16 250 818.- Ft-ban
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 14 463 036.- Ft-ban
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 1 787 782.- Ft-ban
d) A finanszírozási célú műveletek kiadását 1 669 274,- Ft-ban
da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 1 669 274,- Ft-ban
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0,- Ft-ban állapítja meg.
3. Bevételek és kiadások jóváhagyása
3. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (5) bekezdés a) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Az Áht. 23. § (2) bekezdés f.) pontja szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület a beruházási kiadások előirányzatát a 5. melléklet szerint, a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület:
a) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait előirányzati feladatonkénti bontásban a 3. melléklet szerint,
b) A kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 1. mellékletek szerint,
c) A 2024. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 12. melléklet szerint,
d) az önkormányzat likviditási tervét a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület a Magyarország 2023.évi központi költségvetéséről szóló LV. törvény (a továbbiakban: Kvt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 11. melléklet szerint tudomásul veszi.
(7) Az Önkormányzat 2022. évi tény, 2023. évi várható, 2024. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait a 6. melléklet szerint állapítja meg.
(8) Az Önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 7. melléklet szerint határozza meg.
(9) A Képviselő-testület az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(10) A Képviselő-testület az Önkormányzat közvetett támogatásokról szóló 9. melléklet, a központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételek részletezését a Rendelet 11. melléklete szerint veszi tudomásul.
(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételeit és kiadásait a 14. melléklet szerint határozza meg.
(12) Az előző évi maradvány összege 16 250 818,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.
4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 1 000 000,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:
a) Általános tartalék: 1 000 000,- Ft
b) Céltartalék: 0,- Ft
(2) Az általános tartalék az év elején nem ismert kiadások finanszírozását szolgálja, felhasználásáról a Képviselő-testület dönt, azzal, hogy halasztást nem tűrő esetben a polgármestert döntési joggal ruházza fel.
(3) A nevesített céltartalékot a jóváhagyott célra lehet igénybe venni, melyről a polgármester dönt.
4. A központi források elszámolásnak szabályai
5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 14. § (3) bekezdése, valamint 57- 59. § rendelkezéseinek megfelelően a 2023. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2024. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2023. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamat terheket a kiadások terhére teljesítse.
5. Az önkormányzat kiadásai
6. § (1) Az önkormányzatnál foglalkoztatottak garantált illetménye az alábbi jogszabályok alapján került tervezésre:
a) a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény;
b) egyes egészségügyi dolgozók és egészségügyben dolgozók illetmény-, vagy bérnövelésének, valamint az ahhoz kapcsolódó támogatás igénybevételének részletes szabályairól szóló 256/2013. (VII.5.) Kormányrendelet;
c) 2012. évi I. törvény a munka törvénykönyvéről;
d) a kötelező legkisebb munkabér és a garantált bérminimum összegére vonatkozó 573/2022. (XII.23) Kormányrendelet.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak, egészségügyi dolgozók részére, illetve 1 fő munka törvénykönyves részére béren kívüli juttatásként a 8 órás dolgozóknak 100 000.- Ft-ot, a 4 órás dolgozóknak 50 000.- Ft-ot biztosít. A juttatást terhelő járulékos költségeket az intézmény költségvetési előirányzata tartalmazza. A juttatások éves összege e rendelet elfogadását követően utalható.
6. Az önkormányzat létszámkerete
7. § A Képviselő-testület a költségvetés létszámkeretét a következők szerint állapítja meg, és a 10. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá: 2024.01.01.összes létszám 11 fő
a) Főállású polgármester 1 fő
b) Munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott létszám 0,5 fő
c) Egészségügyi dolgozó 1,5 fő
d) Közalkalmazott 3 fő
e) Közfoglalkoztatottak létszáma a 2024. évben a Bonyhádi Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztályával megkötött szerződésekben rögzítettek szerint átlagosan 5 fő
7. Fejlesztési előirányzatok
8. § (1) A felújítási kiadások előirányzatát a Képviselő-testület a Rendelet 4. mellékletében szereplő célok és összegek szerint hagyja jóvá.
(2) A beruházási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát célonként a Képviselő-testület 5. melléklete szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester dönt a pályázatok benyújtásáról, annak céljáról, a projektek megvalósításáról 100%-os intenzitású pályázat esetén, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett. A polgármester halasztást nem tűrő esetben dönthet azon pályázatokról is, amelyhez önerő szükséges, azzal, hogy a testület utólagos jóváhagyását megkéri. A Képviselő-testület által korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.
(4) A rendelet 4. mellékletében meghatározott felújítási kiadások felhasználásának céljára vonatkozóan felhatalmazza a polgármestert a felhasználás céljának meghatározására és a szükséges intézkedések megtételére.
8. Az önkormányzat által nyújtott támogatások felhasználására vonatkozó rendelkezések
9. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények működési célú támogatására 1 000 000.- Ft-ot biztosít.
(2) A támogatott szervezetek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek az államháztartáson kívüli forrás átadására és átvételére vonatkozó szabályokról szóló 21/2013. (XI.22.) önkormányzati rendelet szabályai szerint, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.
(3) A Képviselő-testület a Kisdorogi Futball Club Egyesület részére 660 000.- Ft működési támogatást nyújt 2024-ben, melyet a bérleti díj bevételéből finanszíroz.
(4) A Kisdorogi Futball Club Egyesület az önkormányzattal támogatási szerződést köt az államháztartáson kívüli forrás átadására és átvételére vonatkozó szabályokról szóló 21/2013. (XI.22.) önkormányzati rendelet szabályai szerint, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra a részére juttatott összeg rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.
9. Az előirányzatok módosításának szabályai
10. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat módosítást hajtson végre az év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, költségvetési maradvány bevételei és kiadásai tekintetében;
(2) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján módosítja költségvetési rendeletét.
(3) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.
(4) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében a rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel az általános tartalékot növeli.
10. A költségvetés végrehajtásának szabályai
11. § (1) A gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, annak szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
(3) Az eredeti előirányzatokon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi költségvetési maradványból, felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet, valamint a szabad rendelkezésű tartalék fordítható.
(4) A feladatelmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(5) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Képviselő-testületnél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az intézmény:
a) utólagos finanszírozású projekt megvalósítására vállalkozna és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását,
b) a pályázat megvalósításához önerő szükséges,
c) alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot vállalna fel, az intézmény által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik,
d) egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, amelyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez.
(6) A Képviselő-testület a pályázatokban foglalt megvalósítási időszakra vonatkozóan a több évre szóló kötelezettségvállalást a nyertes pályázatok esetében – az adott pályázatra vonatkozó Támogatási Szerződésben vagy Támogatói Okiratban foglaltak szerinti ütemezés szerint - engedélyez.
(7) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy a pályázatok előkészítése, nyertessége esetén a megvalósításhoz szükséges dokumentumokat megrendelje, aláírja és benyújtsa.
11. A pénzellátás rendje
12. § (1) Nettó finanszírozás keretében történik a munkabérek, valamint az azt terhelő befizetési kötelezettségek rendezése.
(2) Az önkormányzat kiadásainak finanszírozása elsődlegesen az önkormányzat elszámolási számláján lévő saját bevételek terhére történik.
(3) A felhalmozási, felújítási célú támogatások kiutalása a tényleges teljesítéshez igazodóan engedélyezhető.
(4) Az önkormányzat a készpénzben, házipénztárban befizetett bevételeiket az alábbi kiadásaik teljesítésére használhatják fel:
a) személyi juttatások: megbízási díj, költségtérítés, önkormányzat által alapított kitüntetésekhez járó díjak, tiszteletdíj, napidíj;
b) elszámolásra kiadott összegek: kiküldetési költség, beszerzés, reprezentáció, üzemanyag vásárlása;
c) készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés 200.000,- Ft-ig;
d) karbantartás, kisjavítási szolgáltatás igénybevétele;
e) kis összegű szolgáltatási kiadások 100.000,- Ft-ig;
f) művészek fellépti díja 500.000,- Ft-ig;
g) társadalom-, és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai;
h) közfoglalkoztatásban részt vevő dolgozók munkabére;
i) egyéb, csak utánvéttel, vagy csak készpénzért teljesíthető árubeszerzés, eszközbeszerzés, vagy szolgáltatás igénybevétele esetén.
12. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
13. § (1) Az önkormányzat köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó jogi szabályozó eszközöket a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség az önkormányzat mindenkori vezetőjét terheli.
(2) A költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósulnak meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző felelős.
(3) Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
13. Vegyes és záró rendelkezések
14. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző javaslatára a polgármester dönt.
(2) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolást az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.21.) Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.
(3) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
14. Hatályba léptető és átmeneti rendelkezések
15. § (1) E rendelet rendelkezéseit 2024. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a polgármester 2024. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.