Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete 3/2015 (II.27..) önkormányzati rendelete
Váralja Község Önkormányzat 2015. évi költségvetésének és végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2015. 02. 28- 2016. 05. 24Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete 3/2015 (II.27..) önkormányzati rendelete
Váralja Község Önkormányzat 2015. évi költségvetésének és végrehajtásának rendjéről
Bonyhád Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 2/2011.(II.1.) önkormányzati rendelet 25. § (4) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság, továbbá a Humán Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. A költségvetés szerkezete
2. § (1) Községi Önkormányzat Váralja Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) a címrendet a 17. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.
(2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az irányított költségvetési szervek, az önkormányzat önálló címnek minősülnek.
(3) Az alcímeken belüli előirányzat csoportok a működés, felhalmozás.
(4) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet (továbbiakban: Áhkr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező, önként vállalt, feladatok szerinti bontásban szerepelnek.
Részletes rendelkezések
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2015. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
- Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:
a) Összes bevételét 92.376 e Ft
b) Összes kiadását 92.376 e Ft
c) Költségvetési bevételi előirányzatát 87.223 e Ft
d) Költségvetési kiadási előirányzatát 92.376 e Ft
e) Finanszírozási bevételét 0 e Ft
- ezen belül:
- a működési hitel bevételét 0 e Ft
- felhalmozási hitel bevételét 0 e Ft
f) Előző évi várható pénzmaradványát 5.153 e Ft
- ezen belül:
- működési célú maradványát 5.153 e Ft
- felhalmozási célú maradványát 0 e Ft
g) Finanszírozási kiadását 0 e Ft
- ezen belül:
- hosszú lejáratú hitel törlesztését 0 e Ft
(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:
- Személyi juttatások kiadásai 17.467 e Ft
- Munkaadókat terhelő járulékokat 3.568 e Ft
- Dologi kiadásokat 17.476 e Ft
- Egyéb folyó kiadások
- Működési célú pe. Átadás /Szociális Társulásnak/ 29.780 e Ft
- Támogatásértékű működési kiadás 1.188 e Ft
- Működési célú pénzátadás áht-on kívülre 435 e Ft
- Előző évi elszámolásból származó befizetések 250 e Ft
- Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 0 e Ft
- Társadalom és szoc. pol. juttatások 6.390 e Ft
- Ellátottak juttatásai
- Pénzforgalom nélküli kiadásokat 0 e Ft
- Felújítások összegét 3.127 e Ft
- Beruházások összegét 8.081 e Ft
- Támogatásértékű felhalmozási kiadás 0 e Ft
- Felhalmozási célú pe. átadások 0 e Ft
- Eu-s támogatással megvalósuló projektek kiadásai 0 e Ft
- Pénzügyi befektetések kiadásai 0 e Ft
- Tartalékok összegét: 4.614 e Ft
- általános tartalék: 1.614 e Ft
- pályázati céltartalék 3.000 e Ft
- Finanszírozási kiadások 0 e Ft összegben állapítja meg.
(3) A költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)
a) A költségvetés hiányát 0 e Ft-ban
aa) Működési költségvetés hiányát 0 e Ft-ban
ab) A felhalmozási költségvetés többlet 0 e Ft-ban
b) Az előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban
ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban
bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 0 e Ft-ban
c) A finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban
d) A finanszírozási célú műveletek kiadását 0 e Ft-ban
da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.
(4) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:
- Létszám összesen: 4 fő
- Közalkalmazottak létszáma /karbantartó. 4 órás hiv. segéd/ 2 fő
- Polgármester 1 fő
- Egyéb munkavállaló létszáma /hivatal, teleház/ 1 fő
- Közfoglalkoztatottak létszáma 13 fő
- Kulturális közfoglalkoztatott létszáma 1 fő
3. Bevételek és kiadások jóváhagyása
4. § (1) A Képviselő-testület a 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására az Áht. 23. § (2) bekezdés d) és e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működésre, illetve felhalmozási célra tervezett igénybevétel szerinti tagolásban a 1.1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2.1. melléklet, illetve a 2.2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalás fennálló kötelezettségeit 3. melléklet szerint fogadja el.
(6) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgy évi fizetési kötelezettség megállapítására a 4. melléklet alapján történik.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 6. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A Képviselő-testület feladatait (cofog-os) fő előirányzatonként a 8. melléklet mutatja be.
(10) Az önkormányzat 2013., 2014., 2015. évi bevételeit és kiadásait fő előirányzat csoportonként a 9. melléklet mutatja be.
(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 10. melléklet mutatja be.
(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2015. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(14) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2015. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.
(15) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetését a 14. melléklet alapján ismeri meg.
(16) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az önkormányzat segély részletezését a 15. melléklet alapján ismeri meg.
(17) Az előző évi pénzmaradvány összege 5.153 e Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.
(18) A testület az elismert tartozás állományt a 16. melléklet alapján fogadja el.
5. § Az Áht. 15/B § (1) bekezdésében foglaltak alapján a Képviselő-testület az államháztartás pénzeszközeinek felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó, vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – nettó 5.000.000.- Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyon hasznosításra, vagyon, vagyoni értékű jog átadására, valamint a koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változását közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.
4. Fejlesztési előirányzatok
6. § (1) A felújítási kiadások előirányzatát 8081 eFt-ban állapítja meg, melyet célonként a 7. melléklet tartalmaz.
(2) A beruházási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 3.127 eFt-ban hagyja jóvá, melyet a 6. melléklet mutat be.
(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.
5. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések
7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 4.614 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:
- általános tartalék 1.614 e Ft
- céltartalék: 3.000 e Ft.
(2) Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.
6. Az önkormányzat által nyújtott támogatások felhasználására vonatkozó rendelkezések
8. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 435 eFt-ot biztosít a következők szerint:
a) Borbarát Kör támogatása 50 eFt
b) Nyugdíjas Kör 50 eFt
c) Váraljai Hagyományőrző Egyesület 150 eFt
d) Váraljai Tűzoltó Egyesület 50 eFt
e) Váraljáért Egyesület 50 eFt
f) Váraljai Bányász Egyesület 50 eFt
g) Egyéb civil szervezetek támogatására 25 eFt
h) MÖSZ 10 e Ft
(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.
7. A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
10. § (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.
11. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:
- év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
- központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.
12. § (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.
13. § (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
14. § (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.
(2) Amennyiben az Áht 23. § (2) h) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.
(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(4) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 14. § (3), valamint 57, 58, 59. § rendelkezéseinek megfelelően a 2014. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.
(7) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
15. § (1) A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.
Záró rendelkezések
16. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a 2015. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.