Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdése, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 143. § (4) bekezdés b.) pontjában kapott felhatalmazás, valamint a 111. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 8/2015 (IV.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklet a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével 2017. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről az alábbi rendeletet alkotja:

I. Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) a címrendet a 15. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

(2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az irányított költségvetési szervek, az önkormányzat önálló címnek minősülnek.

 (3) Az alcímeken belüli előirányzat csoportok a működés, felhalmozás.

(4) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

II. Részletes rendelkezések

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§ (1)  Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2017. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

• Összes bevételét96 133 980 Ft
• Összes kiadását96 133 980 Ft
• Költségvetési bevételi előirányzatát68 560 023 Ft
• Költségvetési kiadási előirányzatát 96 133 980 Ft
• Finanszírozási bevételét27 573 957 Ft

ezen belül:

• a működési hitel bevételét0 Ft
• felhalmozási hitel bevételét0 Ft

• Előző évi várható pénzmaradványát27 573 957 Ft

ezen belül:

• működési célú maradványát12 125 957 Ft
• felhalmozási célú maradványát15 448 000 Ft

• Finanszírozási kiadását0 Ft

ezen belül:

• hosszú lejáratú hitel törlesztését 0 Ft

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:

• Személyi juttatások kiadásai14 296 280 Ft
• Munkaadókat terhelő járulékokat2 806 210 Ft
• Dologi kiadásokat14 198 274 Ft
• Egyéb folyó kiadások0 Ft

• Egyéb működési célú pe. átadásáh. belülre39 564 379 Ft
  • Egyéb működési célú kiadás áh. kívülre1 059 920 Ft
  • Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 0 Ft
  • Ellátottak juttatásai 5 705 490 Ft
  • Pénzforgalom nélküli kiadásokat0 Ft
  • Felújítások összegét 0 Ft
  • Beruházások összegét12 254 000 Ft
  • Támogatásértékű felhalmozási kiadás0 Ft
  • Felhalmozási célú pe. átadások0 Ft
  • Eu-s támogatással megvalósuló projektek kiadásai0 Ft
  • Pénzügyi befektetések kiadásai 0 Ft
  • Tartalékok összegét:6 249 427 Ft
    • általános tartalék:955 427 Ft
    • pályázati céltartalék 5 294 000 Ft
      • Finanszírozási kiadások 0 Ft

összegben állapítja meg.

(3) A költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)

• A költségvetés hiányát 27 573 957 Ft-ban

aa) Működési költségvetés hiányát                                         12 225 957 Ft-ban

ab) A felhalmozási költségvetés hiányát                                 15 348 000 Ft-ban

• Az előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát27 573 957 Ft-ban

ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát                                             12 225 957 Ft-ban

bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló

(tervezett) pénzmaradványát                                                15 348 000 Ft-ban

• A finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban

ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú

műveletek bevételét                                                                              0 Ft-ban

cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási

célú műveletek bevételét                                                                    0 Ft-ban

• A finanszírozási célú műveletek kiadását0 Ft-ban

da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló

műveletek kiadását                                                                               0 Ft-ban

db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló

műveletek kiadását                                                                                   0 Ft-ban

állapítja meg.

(4) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:

• Létszám összesen: 4 fő
• Közalkalmazottak létszáma /karbantartó. 4 órás hiv. segéd/2 fő
• Polgármester1 fő
• Egyéb munkavállaló létszáma /hivatal, teleház/1 fő

Közfoglalkoztatottak létszáma                                                       3 fő

3. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4.§ (1) A Képviselő-testület a 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására az Áht. 23. § (2) bekezdés d) és e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működésre, illetve felhalmozási célra tervezett igénybevétel szerinti tagolásban a 1.1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2.1. melléklet, illetve a 2.2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalás fennálló kötelezettségeit 3. melléklet szerint fogadja el.

(6) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgy évi fizetési kötelezettség megállapítására a 4. melléklet alapján történik.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 6. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület feladatait (cofog-os) fő előirányzatonként a 8. melléklet mutatja be.

(10) Az önkormányzat ellátottak juttatásai kiadásait fő előirányzat csoportonként a 9. melléklet mutatja be.

(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 10. melléklet mutatja be.

(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2017. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(14) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2017. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.

(15) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi költségvetését a 14. melléklet alapján ismeri meg.

(16) Az előző évi pénzmaradvány összege 27.573.957 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.

4. Fejlesztési előirányzatok

5. § (1) A felújítási kiadások előirányzatát 12 254 000 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként a 7. melléklet tartalmaz.

(2) A beruházási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 0 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 6. melléklet mutat be.

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

5. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 6 349 427 Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

                        - általános tartalék                                                                       955 427 Ft

                        - céltartalék:                                                                              5 294 000 Ft

Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.

6. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 550.000Ft-ot biztosít a következők szerint:

                        a.) Borbarát Kör támogatása                                                        50.000 Ft

                        b.) Nyugdíjas Kör                                                                         50.000 Ft

                        c.) Váraljai Hagyományőrző Egyesület                                      100.000 Ft

d.) Váraljai Tűzoltó Egyesület                                                      50.000 Ft

                        e.) Váraljáért Egyesület                                                                50.000 Ft

                        f.) Váraljai Bányász Egyesület                                                     50.000 Ft

                        h.) Váralja Gyermekeiért Egyesület                                             50.000 Ft

                        i.) Református Egyház                                                                200.000 Ft

                        j.) Tartalék                                                                                    50.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

9.§ (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

10.§ A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

• év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
• központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

11.§ (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

12.§ (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

13.§ (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2017. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

14.§ (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

V. Záró rendelkezések

15.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2017. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2017. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Váralja, 2017. február 15.

Sziebert Éva                                                   Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra          

polgármester                                                              jegyző

A kihirdetés napja: 2017. február 28.

Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra
jegyző