Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdés felhatalmazása alapján, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 8/2015 (IV.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklet a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével 2018. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

I. Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

II. Részletes rendelkezések

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§ (1)^{[1] [2]}(1) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2018. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:
    a.) Módosított összes bevételét    298 440 594 Ft
    b.) Módosított összes kiadását    298 440 594 Ft
    c.) Módosított költségvetési bevételi előirányzatát    92 364 710 Ft
    d.) Módosított költségvetési kiadási előirányzatát     298 440 594 Ft
    e.) Módosított finanszírozási bevételét    206 075 884 Ft
         ezen belül: a működési hitel bevételét    0 Ft
                           felhalmozási hitel bevételét    0 Ft
                           államháztartáson belüli megelőlegezés     Ft
                           előző évi várható pénzmaradványát    206 075 884 Ft
                         ezen belül:
                    működési célú maradványát    7 248 110 Ft
                    felhalmozási célú maradványát    198 827 774 Ft
f.) Módosított finanszírozási kiadását    0 Ft
         ezen belül:
hosszú lejáratú hitel törlesztését     0 Ft
rövid lejáratú hitel nyújtása    0 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése    0 Ft

(2) Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:

- Módosított személyi juttatások kiadásai    12 486 290 Ft
- Módosított munkaadókat terhelő járulékokat    2 397 196 Ft
- Módosított dologi kiadásokat    13 625 050 Ft
- Módosított egyéb működési c. kiadások     41 045 363 Ft
- Módosított ellátottak pénzbeli juttatásai    5 439 000 Ft
- Módosított beruházások összege    175 890 840 Ft
- Módosított felújítások összegét     33 764 967 Ft
- Módosított tartalék összegét    13 791 888 Ft
                  - általános tartalék     3 791 888 Ft
                   - céltartalék    10 000 000 Ft
összegben állapítja meg.

(3) A módosított költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)
a) A módosított költségvetés hiányát     0 Ft-ban
 aa) Módosított működési költségvetés többlet    14 614 Ft-ban
 ab) A módosított felhalmozási költségvetés hiány    14 614 Ft-ban

b) Az előző évek felhasználható módosított pénzmaradványát    206 075 884 Ft-ban
 ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló
      módosított pénzmaradványát    7 248 110 Ft-ban
 bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló
       módosított pénzmaradványát    198 827 774 Ft-ban

c) A módosított finanszírozási célú műveletek bevételét     206 075 884 Ft-ban
 ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú
      műveletek bevételét    7 248 110 Ft-ban
 cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási
      célú műveletek bevételét    198 827 774 Ft-ban

d) A finanszírozási célú műveletek kiadását     0 Ft-ban
 da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló
      műveletek kiadását     0 Ft-ban
 db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló
       műveletek kiadását    0 Ft-ban
állapítja meg.

(5) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:

• Létszám összesen: 4 fő
• Közalkalmazottak létszáma /karbantartó. 4 órás hiv. segéd/2 fő
• Polgármester1 fő
• Egyéb munkavállaló létszáma /hivatal, teleház/1 fő

• Közfoglalkoztatottak létszáma2 fő

4. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4.§ (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban az 2.1 illetve 2.2.. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalás fennálló kötelezettségeit 3. melléklet szerint fogadja el.

(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgy évi fizetési kötelezettség megállapítására a 4. melléklet alapján történik.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 6. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület feladatait (cofog-os) fő előirányzatonként a 8. melléklet mutatja be.

(9) Az önkormányzat ellátottak juttatásai kiadásait fő előirányzat csoportonként a 9. melléklet mutatja be.

(10) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 10. melléklet mutatja be.

(11) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2018. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2018. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.

(14) Az előző évi pénzmaradvány összege 206.075.884 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.

5. Fejlesztési előirányzatok

5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 175.876.226 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként a 6. melléklet tartalmaz.

(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 33.764.967 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 7. melléklet mutat be.

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

6. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 15.370.502 Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

                        a) általános tartalék                                                                   5.370.502 Ft

                        b) céltartalék:                                                                          10.000.000 Ft

Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.

7. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 465.000 Ft-ot biztosít a következők szerint:

                        a.) Borbarát Kör támogatása                                                        50.000 Ft

                        b.) Nyugdíjas Kör                                                                         50.000 Ft

                        c.) Váraljai Hagyományőrző Egyesület                                      100.000 Ft

d.) Váraljai Tűzoltó Egyesület                                                      50.000 Ft

                        e.) Váraljáért Egyesület                                                                50.000 Ft

                        f.) Váraljai Bányász Egyesület                                                     50.000 Ft

                        h.) Váralja Gyermekeiért Egyesület                                             50.000 Ft

                        j.) Tartalék                                                                                    50.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

8. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

9.§ (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

10.§ A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

• év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
• központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

11.§ (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

12.§ (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

13.§ (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2018. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

14.§ (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

III. Záró rendelkezések

15.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2018. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2018. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Váralja, 2018. február 15.

Sziebert Éva                                                   Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

           polgármester                                                                        jegyző

A kihirdetés napja: 2018. március 1.

Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra Nóra

                       jegyző