Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Váralja község 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2023. 02. 28Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Váralja község 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdés felhatalmazása alapján, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól törvény 111. §-ában foglaltaknak megfelelően Váralja Község Önkormányzat és szervei 2023. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. .A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. A költségvetés szerkezete
2. § Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.
Részletes rendelkezések
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) Községi Önkormányzat Váralja Képviselő-testülete a község 2023. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá. Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:
a) Összes bevétele 143 919 075 Ft
b) Összes kiadása 143 919 075 Ft
c) Költségvetési bevételi előirányzata 125 452 614 Ft
d) Költségvetési kiadási előirányzata 137 694 786 Ft
e) Költségvetési hiánya 12.781 090 Ft, ezen belül:
ea) működési hiánya 12 242 172 Ft
eb) felhalmozási hiánya 538 918 Ft
f) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele 17 336 461 Ft, ezen belül:
fa) a működési célú pénzmaradványa 16 797 543 Ft
fb) felhalmozási célú pénzmaradványa 538 918 Ft
g) A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevételei 0 Ft
h) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 0 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 4 555 371 Ft
(2) Váralja község működési bevételeit és kiadásait az 1.melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Váralja község felhalmozási bevételeit és felhalmozási kiadásait az 1. melléklet alapján hagyja jóvá.
(4) Az Áht. 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek
aa) Önkormányzatok működési támogatásai 114 478 214 Ft
ab) Működési célú támogatások Áh-on belülről 1 000 000 Ft
ac) Közhatalmi bevételek 4 740 000 Ft
ad) Működési bevételek 5 234 400 Ft
ae) Működés célú átvett pénzeszközök 0 Ft
b) Felhalmozási bevételek,ezen belül : felhalmozási célú támogatások Áh-on belülről 1 130 000 Ft
c) Működési költségvetési kiadások
ca) Személyi juttatások kiadásai 30 564 080 Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulékokat 3 773 276 Ft
cc) Dologi kiadásokat 18 082 100 Ft
cd) Ellátottak juttatásai 8 563 000 Ft
ce) Egyéb működési célú pe. átadás áh-n belülre 76 212 330 Ft
cf) Egyéb működési célú pe. átadás áh-n kívülre 0 Ft
d) Felhalmozási kiadások
da) Beruházások összege 1 668 918: EU támogatással megvalósuló 0 Ft
db) Felújítások összege 0 Ft ebből: EU támogatással megvalósuló 0 Ft
dc) Egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft
e) Tartalékok összege 500 000 Ft
ea) általános tartalék: 500 000 Ft
eb) pályázati céltartalék 0 Ft
f) Finanszírozási bevételek 17 336 461 Ft
g.) Finanszírozási kiadások 4 555 371 Ft
(5) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg:
a) Létszám összesen: 7,00 fő
b) Közalkalmazottak létszáma /karbantartó/ 1 fő
c) Polgármester 1 fő
d) Egyéb munkavállaló létszáma /hivatalsegéd) 1 fő
e) Segédmunkás 1 fő
f) Közösség szervező szakember 1 fő,
g) Falugondnok 1 fő
h) Turisztikai szakértő 1 fő
i) Közfoglalkoztatottak létszáma 1 fő (tájékoztató adat)
4. Bevételek és kiadások jóváhagyása
4. § (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait az 1. melléklet, (1.2-1.4. mellékletek) szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi bevételei és kiadásai előirányzat csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontását a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.
(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 5. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetés mérlegét a 6. melléklet mutatja be.
(7) A Képviselő-testület az EU. projekteket a 7. melléklet alapján fogadja el.
(8) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 8. melléklet mutatja be.
(9) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) Váralja Község 2023. évi normatív jogcímeit a 10. melléklet alapján fogadja el.
(11) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat által nyújtott kölcsönöket és hiteleket mutatja be a 12. melléklet alapján.
(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.
(14) A likvid tervet a 14. melléklet mutatja be.
(15) Az előző évi pénzmaradvány összege 17 336 461,- Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.
5. Fejlesztési előirányzatok
5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 1 668 918,- Ft-ban állapítja meg, melyet célonként az 5. melléklet tartalmaz.
(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 0 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 4. melléklet mutat be.
(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.
6. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések
6. § A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 500 000 Ft-ban hagyja jóvá, mely felett a Képviselő-testület dönt.
7. költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
8. § (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.
9. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:
a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.
10. § (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.
11. § (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
12. § (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.
(2) Az önkormányzat az óvodáztatási támogatás összegét 2023. évben 15.000,- Ft/fő összegben állapítja meg.
(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(4) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2023. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.
(7) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
13. § (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.
(2) A Képviselő-testület a készpénz kifizetéseket az alábbiak szerint határozza meg:
a) segélyek
b) vásárlási előlegek
c) 200 000 Ft alatti készlet vásárlások, szolgáltatások kifizetése
8. Záró rendelkezések
14. § (1) Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2023. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a 2023. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
15. § Ez a rendelet 2023. február 28-án lép hatályba.
1. melléklet a 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez