Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2025. 02. 17- 2025. 09. 18Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
[1] Váralja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2025. évi kötelező és önként vállalt feladatok, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében,
[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
[3] a szervezeti és működési szabályzatáról szóló 2/2020. (III.11.) önkormányzati rendelet 2. melléklet d. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. 2.A költségvetés szerkezete
2. § Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.
Részletes rendelkezések
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) Váralja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a község 2025. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá. Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:
a) Összes bevétele 194 763 444 Ft
b) Összes kiadása 194 763 444 Ft
c) Költségvetési bevételi előirányzata 170 187 334 Ft
d) Költségvetési kiadási előirányzata 189 372 609 Ft
e) Költségvetési hiánya 23 482 960 Ft ezen belül:
ea) működési hiánya 10 197 287 Ft
eb) felhalmozási hiánya 13 285 673 Ft
f) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele 33 171 480 Ft ezen belül:
fa) a működési célú pénzmaradványa 19 885 807 Ft
fb) felhalmozási célú pénzmaradványa 13 285 673 Ft
g) A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevételei 0 Ft
h) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 0 Ft ezen belül az Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 5 390 835 Ft
(2) Váralja község működési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Váralja község felhalmozási bevételeit és felhalmozási kiadásait az 1. melléklet alapján hagyja jóvá.
(4) Az Áht. 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2)-(3) bekezdésben foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek:
aa) Önkormányzatok működési támogatásai 143 852 721 Ft
ab) Működési célú támogatások Áh-on belülről 8 406 513 Ft
ac) Közhatalmi bevételek 8 180 000 Ft
ad) Működési bevételek 9 748 100 Ft
ae) Működés célú átvett pénzeszközök 0 Ft
b) Felhalmozási bevételek, melyből a Felhalmozási célú támogatások Áh.on belülről 0 Ft
c) Működési költségvetési kiadások
ca) Személyi juttatások kiadásai 35 394 449 Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulékokat 4 194 599 Ft
cc) Dologi kiadásokat 29 862 620 Ft
cd) Ellátottak juttatásai 7 300 000 Ft
ce) Egyéb működési célú pe. átadás áh. belülre 98 577 520 Ft
cf) Egyéb működési célú kiadás áh. kívülre 0 Ft
d) Felhalmozási kiadások
da) Beruházások összege 4 987 988 Ft, ebből: EU támogatással megvalósuló 0 Ft
db) Felújítások összege 4 000 000 Ft, ebből: EU támogatással megvalósuló 0 Ft
dc) Egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft
e) Tartalékok összege 5 055 433 Ft
ea) általános tartalék: 1 838 433 Ft
eb) pályázati céltartalék 0 Ft
f) Finanszírozási bevételek 33 171 480 Ft
g) Finanszírozási kiadások 5 390 835 Ft
(5) A költségvetés létszámkeretét az alábbiakban állapítja meg: Létszám összesen: 5,5 fő
a) Polgármester 1 fő
b) Karbantartó 1 fő
c) Egyéb munkavállaló létszáma /hivatalsegéd) 1 fő
d) Közösség szervező szakember 1 fő
e) Falugondnok 1 fő
f) Turisztikai szakértő 1 fő
g) Tájékoztató adat: Közfoglalkoztatottak létszáma 3 fő
4. 4.Bevételek és kiadások jóváhagyása
4. § (1) A Képviselő-testület a 3. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés e.) pontja szerinti kívüli költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi bevételei és kiadásai előirányzat csoport és kiemelt előirányzat szerinti bontását a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.
(5) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 5. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés mérlegét a 6. melléklet mutatja be.
(7) A Képviselő-testület az EU. projekteket a 7. melléklet alapján fogadja el.
(8) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 8. melléklet
(9) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) Váralja Község 2024. évi normatív jogcímeit a 10. melléklet alapján fogadja el.
(11) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat által nyújtott kölcsönöket és hiteleket mutatja be a 12. melléklet alapján.
(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.
(14) A likvid tervet a 14. melléklet mutatja be.
(15) Az előző évi pénzmaradvány összege 24 576 110 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.
5. Fejlesztési előirányzatok
5. § (1) A beruházási kiadások előirányzatát 212 839 396 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként az 5. melléklet tartalmaz.
(2) A felújítási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 4 000 000 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 4. melléklet mutat be.
(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.
6. 6.Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 1 838 433 Ft-ban hagyja jóvá, mely felett a Képviselő-testület dönt. A pályázati céltartalék 3 217 000 Ft összegét az Önkormányzat elkülönítetten kezeli.
7. 7.Az önkormányzat által nyújtott támogatások felhasználására vonatkozó rendelkezések
7. § A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására előirányzatot nem biztosít a 2025. évben.
8. 8.A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
9. § (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.
10. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:
a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.
11. § (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.
12. § (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
13. § (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.
(2) Az önkormányzat az óvodai támogatás összegét 15000 Ft/fő összegben állapítja meg 2025. évre.
(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(4) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2024. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.
(7) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.
14. § (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.
(2) A Képviselő-testület a készpénz kifizetéseket az alábbiak szerint határozza meg:
a) Segélyek
b) Vásárlási előlegek
c) 200.000 Ft alatti készlet vásárlások, szolgáltatások kifizetése
9. Záró rendelkezések
15. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2025. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a 2025. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
16. § Ez a rendelet 2025. február 17-én lép hatályba.