Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Váralja község 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2022. 02. 26Váralja község 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének fő összege: 201 741 583 forint.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
a helyi adó bevételeket,
az állami támogatásokat,
a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2022. évi |
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
Önkormányzat működési támogatásai |
103 817 107 |
51,0 % |
Egyéb működési célú támogatások, áh. belülről |
1 900 000 |
1,0 % |
Felhalmozási célú támogatások áh. belülről |
0 |
0,0 % |
Közhatalmi bevétel |
3 460 000 |
2,0 % |
Működési bevétel |
1 505 800 |
1,0 % |
Felhalmozási bevétel |
1 100 000 |
0,5 % |
Működési célú átvett pénzeszköz |
0,0 % |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 % |
|
Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) |
0 |
|
Hitel |
||
Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ |
89 958 676 |
44,5% |
Összes bevétel: |
201 741 583 |
100 % |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az normatív állami támogatása jelenti.
A bevételek elemzése
A központi költségvetésből kapott támogatás kiemelt előirányzatán belül a támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be.
A 2022. évi normatívához hasonlítva megállapítható, hogy emelkedett a normatíva, a működési általános támogatás és a szociális feladatok támogatása is, főleg a finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről a következők alapján kerültek tervezésre:
Közfoglalkoztatottak bérének és járulékának 70%-át terveztük be 1 900 000 Ft
Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
Gépjárműadó / Átkerült a NAV-hoz/ 0 Ft
Helyi iparűzési adó 3 000 000 Ft
Pótlék, bírság: 340 000 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 120 000 Ft
Közhatalmi bevételek összesen: 3 460 000 Ft
Az intézményi működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek és 2021. évben is teljesültek, így különösen:
Készlet értékesítések 70 000 Ft
Szolgáltatások ellenértéke (Sírnyitás, ravatalozó
használata, kölcsönzések) 1 100 000 Ft
Közvetített szolgáltatások 0 Ft
Kiszámlázott ÁFA 315 800 Ft
Kamat bevételek 20 000 Ft
Működési bevételek összesen: 1 505 800 Ft
Felhalmozási bevételek az ingatlan értékesítése 1 100 000 Ft
Működési pénzeszköz államháztartáson kívülről kiemelt előirányzatán belül bevétel nem került betervezésre.
Finanszírozási bevételeinken belül az előző évi módosított pénzmaradvány 89 958 686 Ft-ban került megtervezésre, melyben szerepel a Magyar Falvak pályázaton megnyert és még el nem költött pénze, a B.M.-es pályázati pénz és az állami támogatás megelőlegezés összege is.
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2022. évi |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Működési költségvetés |
119 178 345 |
59,0 % |
Felhalmozási költségvetés |
71 004 909 |
35,0 % |
Tartalékok |
8 065 612 |
4,0 % |
ÁH megelőlegezés visszafizetése |
3 492 717 |
2,0 % |
Összes kiadás |
201 741 583 |
100 % |
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2022. évi |
|
összege |
Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Személyi jellegű kiadások |
23 220 110 |
19,0 % |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2 897 575 |
2,0 % |
Dologi jellegű kiadások |
16 500 000 |
14,0 % |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
10 069 000 |
8,0 % |
Egyéb működési célú kiadások |
66 491 660 |
56,0 % |
Működési tartalék |
1 000 000 |
1.0 % |
Összes működési kiadás |
119 178 345 |
100,0 % |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
Személyi jellegű kiadások járulékokkal
Dologi jellegű kiadások
Az egyéb működési célú támogatások, azon belül a társulás támogatása 65 305 060 Ft, az óvodai hozzájárulás 0 Ft, VÖT hj.0 Ft, BURSA Hungarica 250 000 Ft, orvosi ügyeleti hozzájárulás 486 600 Ft, valamint a civil szervezetek támogatása 450 000 Ft.
A személyi jellegű kiadások jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre, a polgármester és képviselők tiszteletdíjai, a hivatalsegéd 6 órában, a karbantartó a város-és községgazdálkodáson, a zöldterület kezelésen a segédmunkás. A könyvtáros foglalkoztatott megbízási díja átváltott Közösség szervező szakember munka tv. alapján fizetett munkabérre. A laboros megbízási díja, a kamerarendszer karbantartó megbízási díja, valamint a múzeumvezető megbízási díja nem változott. A közfoglalkoztatottak bére a jelenleg ténylegesen foglalkoztatottak létszáma alapján 2 fő egész évre közfoglalkoztatott minimál bérrel történő számítással került betervezésre.
A szociális hozzájárulási adó jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre, decemberi bérre a 15,5%, 2022. január 1-től 13 %-kal.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak juttatásaira (segélyre) 10 319 000 Ft-ot kapott az önkormányzat. A váraljai házi segítségnyújtásra és szociális étkeztetés kötelező feladat, ezért a szociális keretből kell majd átcsoportosítani, valamint a BURSA Hungarica ösztöndíj pályázatra 250 000 Ft-ot.
Ugyanakkor a gyermekek szünidői étkezésére 259 920 Ft támogatást kapott az önkormányzat, melyet a dologi kiadásoknál terveződött be.
Dologi kiadások között
Kiemelten betervezésre került a Város és községgazdálkodáson a Top-os pályázathoz kapcsolódó tervezési és energetikai terv elkészítés, illetve a 2021 évben kapott NMI 1 000 000 Ft-os támogatás visszatervezése.
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
működési célú kiadások államháztartáson belülre:
Intézmény fenntartói hozzájárulás társuláshoz 65 305 060 Ft
óvodai hozzájárulás 0 Ft
orvosi ügyeleti hj-ra 486 600 Ft
Bursa hj. 250 000 Ft
működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre:
- (civil szervezetek támogatása) 450 000 Ft
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2022. évi |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Intézményi beruházások |
23 167 950 |
33,0 % |
Felújítások |
47 836 959 |
67,0% |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 % |
|
Összes felhalmozási kiadás |
71 004 909 |
100,0 % |
A felhalmozási kiadásainkat részletesen a 4., és .5., melléklet mutatja be.
2.4. A költségvetési létszámkeret
Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 5 fő. A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 2 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogáról a rendelettervezetben a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik.
Általános tartalék tervezett összege 1 000 000 Ft
Céltartalék tervezett összege 7 065 612 Ft
3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.
Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.