Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
Váralja község 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2023. 02. 28Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.28.
Váralja község 2023. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének fő összege: 142 419 075 forint.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
a helyi adó bevételeket,
az állami támogatásokat,
a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2023. évi |
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
Önkormányzat működési támogatásai |
114 478 214 |
80,0 % |
Egyéb működési célú támogatások, áh. belülről |
1 000 000 |
1,0 % |
Felhalmozási célú támogatások áh. belülről |
1 130 000 |
1,0 % |
Közhatalmi bevétel |
4 740 000 |
3,0 % |
Működési bevétel |
3 734 400 |
3,0 % |
Felhalmozási bevétel |
0 |
0,0 % |
Működési célú átvett pénzeszköz |
0 |
0,0 % |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0,0 % |
Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) |
0 |
|
Hitel |
||
Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ |
17 336 461 |
12,0% |
Összes bevétel: |
142 419 075 |
100 % |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az normatív állami támogatása jelenti.
A bevételek elemzése
A központi költségvetésből kapott támogatás kiemelt előirányzatán belül a támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be.
A 2023. évi normatívához hasonlítva megállapítható, hogy emelkedett a normatíva, a működési általános támogatás és a szociális feladatok támogatása is, főleg a finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről a következők alapján kerültek tervezésre:
Közfoglalkoztatottak bérének és járulékának 70%-át terveztük be 1 000 000 Ft
Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
Helyi iparűzési adó 4 000 000 Ft
Pótlék, bírság: 280 000 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 460 000 Ft
Közhatalmi bevételek összesen: 4 740 000 Ft
Az intézményi működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek és 2022. évben is teljesültek, így különösen:
Készlet értékesítések 80 000 Ft
Szolgáltatások ellenértéke (Sírnyitás, ravatalozó
használata, kölcsönzések, bérleti díjak) 1 460 000 Ft
Közvetített szolgáltatások 600 000 Ft
Kiszámlázott ÁFA 564 300 Ft
Kamat bevételek 30 100 Ft
Egyé működési bevételek 8 gáz visszatérítések) 1 000 000 Ft
Működési bevételek összesen: 3 734 400 Ft
Működési pénzeszköz államháztartáson kívülről kiemelt előirányzatán belül bevétel nem került betervezésre.
Finanszírozási bevételeinken belül az előző évi módosított pénzmaradvány 17 336 461 Ft-ban került megtervezésre, melyben szerepel a Magyar Falvak pályázaton megnyert és még el nem költött pénze, és az állami támogatás megelőlegezés összege is.
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2023. évi |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Működési költségvetés |
134 194 786 |
94,0 % |
Felhalmozási költségvetés |
1 668 918 |
1,0 % |
Tartalékok |
2 000 000 |
1,0 % |
ÁH megelőlegezés visszafizetése |
4 555 371 |
4,0 % |
Összes kiadás |
142 419 075 |
100 % |
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2024. évi |
|
összege |
Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Személyi jellegű kiadások |
30 564 080 |
23,0 % |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
3 773 276 |
3,0 % |
Dologi jellegű kiadások |
15 082 100 |
11,0 % |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
10 063 000 |
7,0 % |
Egyéb működési célú kiadások |
74 712 330 |
55,0 % |
Működési tartalék |
1 000 000 |
1.0 % |
Összes működési kiadás |
135 194 786 |
100,0 % |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
Személyi jellegű kiadások járulékokkal
Dologi jellegű kiadások: az előző évihez képest 4 000 000 Ft-tal kevesebb, mint 2022. évben volt. Nagyon, nagyon takarékosan kell gazdálkodnia 2023. évben az önkormányzatnak.
Az egyéb működési célú támogatások, azon belül a társulás támogatása 68 768 850 Ft, az óvodai hozzájárulás 3 716 000 Ft, VÖT hj.393 000 Ft, Ft, Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulása 1 198 000 Ft, orvosi ügyeleti hozzájárulás 636 480 Ft.
A személyi jellegű kiadások jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre, a polgármester és képviselők tiszteletdíjai, a hivatalsegéd 6 órában, a karbantartó a város-és községgazdálkodáson. A zöldterület kezelésen a segédmunkás bére 2023. 03.01-től 6 órás bérrel lett tervezve. Közösség szervező szakember munka tv. alapján fizetett munkabérre 2023. 03.01-től szintén 6 órás munkabérrel lett megtervezve. A laboros megbízási díja, valamint a múzeumvezető megbízási díja nem változott. A közfoglalkoztatottak bére a jelenleg ténylegesen foglalkoztatottak létszáma alapján 1 fő egész évre közfoglalkoztatott minimál bérrel történő számítással került betervezésre. A TOP Plusz pályázathoz 1 fő lett betervezve 3 órás munkabérrel turisztikai szakemberként, melyet a pályázat fedezni fog.
A szociális hozzájárulási adó jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre 13 %-kal.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak juttatásaira (segélyre) 10 063 000 Ft-ot kapott az önkormányzat. A váraljai házi segítségnyújtásra és szociális étkeztetés kötelező feladat, ezért a szociális keretből kell majd átcsoportosítani, melynek összege az Őszikék költségvetésének elkészülte után lesz konkrét.
Ugyanakkor a gyermekek szünidői étkezésére 376 200 Ft támogatást kapott az önkormányzat, melyet a dologi kiadásoknál terveződött be.
Dologi kiadások között
Kiemelten betervezésre került a Magyar Falu pályázat dologi kiadása 30000 Ft értékben, illetve 247 000 Ft-ban a projektmenedzsment díja a személyi juttatásoknál megbízási díjként.
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre:
működési célú kiadások államháztartáson belülre:
Intézmény fenntartói hozzájárulás társuláshoz 68 768 850 Ft
óvodai hozzájárulás 3.716 000 Ft
orvosi ügyeleti hj-ra 636 480 Ft
Közös hivatali hozzájárulás 1 198 000 Ft
VÖT hozzájárulás 393 000 Ft
működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre:
- (civil szervezetek támogatása) 0 Ft
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2022. évi |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Intézményi beruházások |
1 668 918 |
100,0 % |
Felújítások |
0 |
0,0% |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0,0 % |
|
Összes felhalmozási kiadás |
1 668 918 |
100,0 % |
A felhalmozási kiadásainkat részletesen a 4., és .5., melléklet mutatja be.
2.4. A költségvetési létszámkeret
Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 7 fő. A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 1 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogáról a rendelettervezetben a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik.
Általános tartalék tervezett összege 1 000 000 Ft
Céltartalék tervezett összege 1 000 000 Ft
3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.
Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2023. évi költségvetés tárgyában.
Váralja, 2023. február 09.
Sziebert Éva
polgármester