Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2025. 02. 17Váralja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.17.
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Váralja Község Önkormányzat 2025. évi költségvetésének tervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő:
Az önkormányzat 2025. évi költségvetési főösszege
Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének fő összege: 194 763 444 forint.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
a helyi adó bevételeket,
az állami támogatásokat,
a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani,
a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre:
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2025. évi |
|
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
|
Önkormányzat működési támogatásai |
143 852 721 |
74,0 % |
|
Egyéb működési célú támogatások, áh. belülről |
8 406 513 |
4,0 % |
|
Felhalmozási célú támogatások áh. belülről |
0 |
0,0 % |
|
Közhatalmi bevétel |
8 180 000 |
4,0 % |
|
Működési bevétel |
9 748 100 |
5,0 % |
|
Felhalmozási bevétel |
0 |
0,0 % |
|
Működési célú átvett pénzeszköz |
0 |
0,0 % |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0,0 % |
|
Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) |
0 |
|
|
Hitel |
||
|
Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ |
24 576 110 |
13 % |
|
Összes bevétel: |
194 763 444 |
100 % |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt az normatív állami támogatása jelenti, illetve felhalmozási pénzmaradvány.
A bevételek elemzése
A központi költségvetésből kapott támogatás kiemelt előirányzatán belül a támogatásokat a 10. számú melléklet mutatja be.
A 2024. évi normatívához hasonlítva megállapítható, hogy minimálisan emelkedett a normatíva, a szociális feladatok támogatása valamint a kulturális feladat támogatása csökken. A finanszírozás szempontjából elismert szakmai dolgozók bértámogatása nőtt.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről a következők alapján kerültek tervezésre:
3 fő közfoglalkoztatott bérének és járulékának 87%-át 4 299 933 Ft
Polgármester 5 havi támogatását terveztük be 4 106 580 Ft
Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembevételre:
Magánszemélyek kommunális adója 1 500 000 Ft
Helyi iparűzési adó 6 000 000 Ft
Pótlék, bírság: 80 000 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók 600 000 Ft
Közhatalmi bevételek összesen: 8 180 000 Ft
Az intézményi működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek és 2024. évben is teljesültek, így különösen:
Készlet értékesítések 800 000 Ft
Szolgáltatások ellenértéke (Sírnyitás, ravatalozó
használata, kölcsönzések, bérleti díjak) 2 969 500 Ft
Közvetített szolgáltatások 3 000 000 Ft
Kiszámlázott ÁFA 1 879 600 Ft
Általános forgalmi adó visszatérülése 1 090 000 Ft
Kamat bevételek 10 000 Ft
Egyé működési bevételek 0 Ft
Működési bevételek összesen: 9 748 100 Ft
Működési pénzeszköz államháztartáson kívülről kiemelt előirányzatán belül bevétel nem került betervezésre.
Finanszírozási bevételeinken belül az előző évi módosított pénzmaradvány 24 576 110 Ft-ban került megtervezésre, melyben szerepel a TOP PLUSZ pályázaton megnyert és még el nem költött pénze, és az állami támogatás megelőlegezés összege valamint a letéti számlán lévő 3 217 000 Ft is.
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában
az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,
az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,
az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi |
|
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Működési költségvetés |
175 329 188 |
90,0 % |
|
Felhalmozási költségvetés |
8 987 988 |
5,0 % |
|
Tartalékok |
5 055 433 |
2 % |
|
ÁH megelőlegezés visszafizetése |
5 390 835 |
3 % |
|
Összes kiadás |
194 763 444 |
100 % |
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi |
|
|
összege |
Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Személyi jellegű kiadások |
35 394 449 |
20,0 % |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 194 599 |
2,0 % |
|
Dologi jellegű kiadások |
29 862 620 |
18,0 % |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
7 300 000 |
4,0 % |
|
Egyéb működési célú kiadások |
98 577 520 |
56,0 % |
|
0 % |
||
|
Összes működési kiadás |
175 329 188 |
100,0 % |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
Személyi jellegű kiadások járulékokkal
Dologi jellegű kiadások: az előző évihez képest több millió Ft-tal több, mivel az előző évhez képest nőtt a VÖT Tagok 1,2 -es hozzájárulás, az üzemanyag a közüzemi díjak és minden kiadás. Nagyon, nagyon takarékosan kell gazdálkodnia 2025. évben az önkormányzatnak.
Az egyéb működési célú támogatások, azon belül a társulás támogatása 95 145 520 Ft, valamint a kötelezően ellátandó feladathoz hozzájárulás (szoc.étkezés, házi segítségnyújtás) 1 500 000 Ft, az óvodai hozzájárulás 1 330 000 Ft, VÖT Tagok 3.hj. 402 000 Ft, Ft, Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulása 200 000 Ft.
A személyi jellegű kiadások jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre, a polgármester és képviselők tiszteletdíjai, a hivatalsegéd 6 órában, a karbantartó a város-és községgazdálkodáson. Közösség szervező szakember munka tv. alapján fizetett munkabérre 2024.10.15-től szintén 4 órás munkabérrel lett megtervezve. A laboros megbízási díja, valamint a múzeumvezető megbízási díja nem változott. A közfoglalkoztatottak bére a jelenleg ténylegesen foglalkoztatottak létszáma alapján 2 fő 2025. január-február, majd 3 fő 2025. február-2025.december hónapokra közfoglalkoztatott minimál bérrel történő számítással került betervezésre. A TOP Plusz pályázathoz 1 fő 2025. február hónapig lett betervezve 3 órás munkabérrel turisztikai szakemberként, melyet a pályázat fedezni fog.
A szociális hozzájárulási adó jellemzői
A jogszabályi előírásoknak megfelelően került megtervezésre 13 %-kal.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Ellátottak juttatásaira (segélyre) 8 800 000 Ft-ot kapott az önkormányzat, a tavalyi évhez képest 1 809 000 Ft -al kevesebbet. A váraljai házi segítségnyújtásra és szociális étkeztetés kötelező feladat, ezért a szociális keretből kell majd átcsoportosítani, melynek összege 1 500 000 Ft.
Ugyanakkor a gyermekek szünidői étkezésére 231 420 Ft támogatást kapott az önkormányzat, melyet a dologi kiadásoknál terveződött be.
Dologi kiadások között
Takarékos gazdálkodásra van szükség!!
Betervezésre került 1 500 000 Ft rendezvényekre.
Az egyéb működési kiadások jellemzői
Egyéb működési célú kiadások között az előzőekben ismertettek alapján történtek.
működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre:
- (civil szervezetek támogatása) 0 Ft
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
|
Főbb kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi |
|
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Intézményi beruházások |
4 987 988 |
55,0 % |
|
Felújítások |
4 000 000 |
45,0% |
|
Egyéb felhalmozási kiadások |
0,0 % |
|
|
Összes felhalmozási kiadás |
8 987 988 |
100,0 % |
A felhalmozási kiadásainkat részletesen a 4., és .5., melléklet mutatja be.
A tavalyi évben a TOP-os beruházásból visszafizetésre került 195 376 266 Ft a Magyar Államkincstár felé, viszont a 2025. évben ezt vissza fogjuk kapni. De ezzel az összeggel nem terveztünk, mivel még nincs a számlánkon.
2.4. A költségvetési létszámkeret
Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve
5 fő. A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 3 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra.
2.5. A tartalék
Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat.
Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét.
Az általános felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogáról a rendelettervezetben a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik.
Általános tartalék tervezett összege 1 838 433 Ft
Céltartalék tervezett összege 3 217 000 Ft
3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket.
Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2025. évi költségvetés tárgyában.
Váralja, 2025. január 31.
Szőts Zoltán sk.
polgármester